Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch I- vietinbank
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiLời cảm ơnTrong suốt thời gian thực hiện và hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp thực tập này, em đã nhận đợc sự động viên khuyến khích và hỗ trợ nhiệt tình của các cán bộ phòng Kinh doanh Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, các thầy cô giáo khoa Ngân hàng Tài chính trờng Đại học Kinh tế quốc dân và đông đảo bạn bèEm xin trân trọng cảm ơn sự quan tâm giúp đỡ của ban giám đốc Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam đã tạo điều kiện cho em đợc thực tập tại Sở trong suốt thời gian qua, các cán bộ phòng Kinh doanh đặc biệt là cô Đào Thanh Hà và cô Nguyễn Thuý Nga đã cung cấp cho em những hiểu biết thực tế giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.Em cũng xin đặc biệt trân trọng cảm ơn sự hớng dẫn tận tình của GS TS Cao Cự Bội - giảng viên khoa Ngân hàng Tài chính trờng Đại học Kinh tế quốc dânSVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 1 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiLời mở đầuTrong những năm qua, cùng với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, hoạt động ngân hàng nói chung và trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng đã có những đóng góp tích cực, góp phần làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội (KT-XH) của nớc ta.Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền KT-XH đất nớc đang từng bớc có những chuyển biến về cơ chế, chính sách cho phù hợp với nền KTTT thì hoạt động tín dụng ngân hàng trong suốt thời gian qua cũng bộc lộ nhiều khó khăn, hạn chế cần có những biện pháp hữu hiệu để tháo gỡ, khắc phục. Một trong những đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng là rủi ro tín dụng (RRTD). Đây là một vấn đề nan giải, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào, nó không những làm tổn hại đến tài sản, uy tín của một ngân hàng mà còn có thể gây phá sản cả một hệ thống ngân hàng, ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế. Lịch sử đã chứng minh tại các nớc t bản phát triển nh Mỹ, Anh, Nhật . mặc dù hệ thống pháp luật đã hoàn chỉnh, hoạt động NHTM đã trải qua thời kỳ dài có kinh nghiệm trong việc xây dựng quy chế, thanh tra giám sát, kiểm tra, thiết lập các quỹ dự phòng khổng lồ, quỹ bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tiền gửi . vậy mà gần nh năm nào các nớc này cũng có ngân hàng bị phá sản. Tại Việt Nam trong những năm 89-90 đã xảy ra sự đổ vỡ của gần 500 quỹ tín dụng ở các thành phố, gần đây trong các năm 95-99 là sự chao đảo của các NHTM cổ phần. Do vậy RRTD luôn là nỗi lo của các NHTM và việc hạn chế RRTD là vấn đề cấp thiết trong hoạt động của NHTM. Sự nghiên cứu về RRTD vừa mang tính kế hoạch vừa mang tính thực tiễn thể hiện ở chỗ nó góp phần hệ thống hoá lý luận về vấn đề nghiên cứu và đóng góp những biện pháp để giải quyết những vấn đề mà thực tiễn đặt ra.Do thấy đợc tầm quan trọng của việc hạn chế RRTD trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và qua thời gian thực tập tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, đợc xem xét số liệu từ năm 1999-2002 em đã mạnh dạn SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 2 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự Bộinghiên cứu đề tài Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam. RRTD là một vấn đề rất rộng lớn, là vấn đề mọi ngân hàng phải đối mặt, do đó khó có thể nghiên cứu đầy đủ trong giới hạn một bài viết. Do vậy, bài viết này chỉ nghiên cứu vấn đề trong phạm vi hoạt động tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam .Kết cấu của luận văn, ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm 3 phần:Chơng I: Một số vấn đề về RRTD của NHTMChơngII: Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD ở Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam ChơngIII: giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong thời gian tới.Do thời gian thực tập còn hạn chế, do những hiểu biết thực tiễn cha nhiều, do kiến thức còn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong đợc sự đóng góp của các thầy cô giáo, các cán bộ ngân hàng và những ai quan tâm tới vấn đề này để luận văn đợc hoàn chỉnh hơn, có giá trị thực tiễn cao hơn.SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 3 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiCh ơng I Một số vấn đề về RRTD của NHTMI.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàngI.1.1. Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàngSự ra đời của hoạt động của ngân hàng đánh dấu một bớc ngoặt trong lịch sử phát triển và tiến bộ của con ngời. Lê Nin đã coi sự ra đời Ngân hàng nh sự phát minh ra lửa hay bánh xe. Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triển nền kinh tế xã hội đợc xuất phát từ chính các mặt hoạt động của ngân hàng. Một trong số chúng là hoạt động TD.Tín dụng đợc định nghĩa nh là: một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ hoặc cho vay) chu cấp tiền, hàng hoá hoặc chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán lại cả gốc và lãi trong tơng lai của bên kia (thụ trái hoặc là ngời đi vay). Thông thờng những giao dịch nh vậy còn bao gồm cả việc thanh toán lợi tức cho ngời cho vay.Đối với một NHTM, TDNH có ý nghĩa là sự cho vay hay ứng trớc tiền do ngân hàng thực hiện. Bản thân ngân hàng là ngời cho vay còn ngời đi vay là các loại khách hàng khác của ngân hàng. Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là lợi tức và lãi suất hoặc tiền hoa hồng mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại của khoản ứng trớc.Tín dụng hoàn toàn khác các nghiệp vụ tài trợ dạng cấp vốn của nhà nớc cho doanh nghiệp. Hoạt đông TD là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp. Tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh, đó là tiền tệ, và ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay.Trong khái niệm TD hoặc TDNH ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào và cũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra. Và cần có một SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 4 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự Bộisự tín nhiệm hay nguyên tắc nhất định khi cho vay. TDNH đợc thực hiện theo 3 nguyên tắc:+ Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã đăng ký trong HĐTD+Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả+ Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tơng đơng.I.1.2. phân loại TDNHTrong nền KTTT, hoạt động TD rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Để sử dụng và quản lý TD có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại TD. Có nhiều tiêu thức phân loại TD khác nhau:+ Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có TD ngắn hạn (dới 12 tháng); TD trung hạn (1-5 năm); TD dài hạn trên 5 năm+căn cứ vào đối tợng tín dụng: có tín dụng vốn lu động và tín dụng vốn cố định.+ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, có tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá; tín dụng tiêu dùng.+Căn cứ vào loại tiền có tín dụng bằng đồng nội tệ, ngoại tệ hoặc bằng vàng.+ Căn cứ theo khách hàng có tín dụng cấp cho doanh nghiệp, cho hộ sản xuất, các tổ chức tài chính hay tín dụng cấp cho dân c.+ Căn cứ vào hình thức của tín dụng có tín dụng thuê mua, tín dụng bảo lãnh, chiết khấu thơng phiếu, tín dụng ứng trớc.Ngoài ra còn có một số tiêu thức khác nh căn cứ vào mức độ đảm bảo (có tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo); căn cứ vào xuất xứ của tín dụng có tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp .SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 5 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiI.1.3. Chức năng của TDNHNh chúng ta đã biết, TDNH có một vị trí quan trọng trong việc phát triển KT-XH đất nớc và vị trí đó trớc hết đợc biểu hiện qua các chức năng của TDNH.Tín dụng ngân hàng có 2 chức năng cơ bản đó là chức năng tập trung và phân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.I.1.3.1. Chức năng tập trung và phân phối vốn theo nguyên tắc hoàn trả, hay chức năng phân phối lại. Sự tồn tại khách quan của phạm trù tín dụng là một tiền đề quan trọng cho sự vận động liên tục của vốn trong nền kinh tế quốc dân, những vốn tạm thời cha sử dụng phát sinh ra trong nền kinh tế sẽ đợc ngân hàng huy động và tập trung lại. Trên cơ sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối bằng hình thức cho vay theo nhu cầu của nền kinh tế. Giữa tập trung và phân phối luôn có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau. Thực hiện tốt tập trung vốn tạo cơ sở để tiến hành cho vay đồng thời chỉ khi việc phân phối vốn có hiệu quả sẽ thúc đẩy nhu cầu tập trung vốn. Sự phân phối của tín dụng tuân theo một vòng tuần hoàn từ khi cho vay đến vốn tín dụng đợc sử dụng theo nhu cầu và sau khi hoàn thành việc tham gia vào quá trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ thì nó đợc hoàn trả ngời cho vay. Đây là bản chất vận động của tín dụng. Đó là sự vận động với t cách lợng giá trị vận động, do đó lợng giá trị này luôn đợc bảo tồn theo thời gian khi hoàn trả.I.1.3.2. Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của TDNH là rộng lớn hơn so với các hình thức TD khác. Bên cạnh quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng còn có quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ. Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn. Không những thế, tín dụng cũng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén đối với mọi biến đổi của nền kinh tế. Thông qua hoạt động thu vốn nhàn rỗi có SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 6 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự Bộithể đánh giá đợc tình hình tiêu dùng, tiết kiệm và các tiềm năng khác của nền kinh tế. Mặt khac, thông qua hoạt động cấp vốn có thể đánh giá đợc khả năng phát triển của các ngành các lĩnh vực, sự hợp lý của cơ cấu nền kinh tế qua đó có sự điều chỉnh cơ cấu đầu t cho phù hợp. Do đó tín dụng đợc coi là công cụ quan trọng để nhà nớc kiểm soát và thực hiện các chiến lợc phát triển kinh tế.I.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàngI.1.4.1. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng.Trớc hết hoạt động tín dụng ngân hàng là 1 trong 3 hoạt động tiền đề cho sự ra đời của NHTM, đây cũng là hoạt động quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản và các khoản mục tín dụng này mang lại thu nhập lớn nhất schó ngân hàng. Vì vậy việc duy trì và mở rộng tín dụng mang một ý nghĩa sống còn với các NHTM. Khi các ngân hàng không thực hiện đợc duy trì và mở rộng thì vốn ngân hàng huy động đ-ợc sẽ bị ứ đọng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng trong khi không có thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ và có khả năng rơi vào tình trạng phá sản. Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng và mở rộng hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm các hoạt động khác nh mở tài khoản tại ngân hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền .kết quả là ngân hàng vừa tăng đợc nguồn vốn, vừa phát triển đợc các hoạt động dịch vụ tăng thu nhập và phân tán rủi ro.SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 7 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiI.1.4.2. Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế.Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt trong việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, phục vụ quá trình phát triển KT-XH đất nớc và là một công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế.Ta thấy trong xã hội luôn có một số ngời thừa vốn cần đầu t và một số ngời thiếu vốn muốn đi vay. Song những ngời này khó có thể trực tiếp gặp nhau để cho nhau vay. Hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời, nên TDNH là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn và để giải quyết nhu cầu thoả đáng trong mối quan hệ này. Nghĩa là tín dụng ngân hàng thu hút tập trung mọi nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân c để đầu t cho quá trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn, thúc đẩy lu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững.Thông qua tín dụng ngân hàng, có thể kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng trong lu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ. Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh. Đồng thời tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nớc ngoài, là cầu nối cho việc giao lu kinh tế và là phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nớc trên thế giới.Nh vậy tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với phát triển kinh tế cũng nh đối với hoạt động kinh doanh của NHTM. Để phát huy vai trò đó, các nớc trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng nh một công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển KT-XH. Tuy nhiên, đây lại là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro khó lờng trớc. Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết.SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 8 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiI.2. Rủi ro tín dụng của NHTM.I.2.1. Những vấn đề chung về rủi ro ngân hàngI.2.1.1. Khái niệm về rủi ro ngân hàng.Cũng nh với bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn. Hơn nữa, ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hởng của rất nhiều loại rủi ro. Rủi ro của ngân hàng có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nhng đều có bản chất chung đó là khả năng xẩy ra những tổn thất cho ngân hàng.Một số quan điểm cho rằng, rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Một số khác lại cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến.Dù có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, nhng tựu chung lại có thể rút ra các kết luận sau:+ Rủi ro ngân hàng là khả năng xẩy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng, nằm ngoài ý muốn của ngân hàng.+ Rủi ro đợc xem là một biến cố ngẫu nhiên, tuy nhiên ta có thể xác định đợc khả năng xuất hiện của rủi ro để lờng trớc hậu quả có thể xảy ra.+ Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý của đơn vị, không thể coi rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi và để nó tự vận động. Rủi ro có thể đ-ợc hạn chế khi tăng cờng khả năng kiểm soát của đơn vị mà điều này lại phụ thuộc chủ yếu vào trình độ quản lý của đơn vị kinh doanh.+ Rủi ro do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nhng dù rủi ro do nguyên nhân nào gây ra thì cũng đều có khả năng phòng ngừa với các phơng pháp khác nhau.SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 9 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự BộiI.2.1.2. Tính khách quan của rủi ro ngân hàng.Tính khách quan của rủi ro ngân hàng chính là do chúng là những biến cố ngẫu nhiên xẩy ra ngoài ý muốn của con ngời. Chúng ta hầu nh không thể nào biết trớc mà tránh, hoặc loại bỏ chúng.Trong hoạt động kinh tế, kho các chủ thể kinh tế tiến hành kinh doanh trên bất kỳ lĩnh vực nào thì nguy cơ rủi ro luôn tiềm tàng, vấn đề chỉ là chấp nhận rủi ro, tiên đoán đợc cái gì đang đợi họ để có những giải pháp quản lý, ngăn ngừa rủi ro ở mức tối thiểu có thể đạt đợc.Trên lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng cũng không có ngoại lệ nào khác là việc phải chấp nhận rủi ro, bởi lẽ trong hoạt động của mình, ngân hàng phải có rất nhiều các mối quan hệ, các mối quan hệ này lại cực kỳ phức tạp, đa dạng trong mớ chằng chịt với các mối quan hệ khác. Hơn nữa, các mối quan hệ mà ngân hàng tham gia vào có liên quan đến nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, nhiều chủ thể kinh tế, các nhân, tổ chức, quốc gia, tổ chức quốc tế . Mặt khác, đối tợng kinh doanh của ngân hàng lại là tiền tệ, do vậy ngân hàng không thể biết trớc đợc hết những rủi ro đang chờ đón họ, vì thế ngân hàng thờng phải chấp nhận rủi ro, sống chung với rủi ro, phải luôn thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Đó chính là tính khách quan của rủi ro.I.2.1.3. ảnh hởng của rủi ro đối với hoạt động ngân hàngRủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh các tình huống bất thờng xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng. Khi tổn thất xảy ra, trớc hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm. Từ đó có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trờng, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng. Rủi ro tín dụng và lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt ngời gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản. Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giam vốn và quỹ của ngân hàng. Để đối phó với tình trạng SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 10 [...]... khái niệm rủi ro tín dụng: + Rủi ro tín dụng là quá trình hàm chứa nguy cơ vốn và lãi không đợc hoàn trả đúng hạn + Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho một khách hàng Nh vậy, ngay từ khi cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó đã có rủi ro Chỉ có điều, đó mới chỉ là rủi ro tiềm năng Còn khi phát sinh việc vốn và lãi không đợc trả đúng hạn thì khi đó rủi ro đã xảy... kiểm soát đợc và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát đợc + Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán đợc chủ thể gây ra rủi ro đó, ớc tính đợc mức độ ảnh hởng, dự kiến đợc thời gian chúng phát sinh mà từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể Những rủi ro tín dụng thuộc loại... tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xẩy ra, do tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay rủi ro về giá trị vì những biến động về thời gian và thị trờng Điều đó có nghĩa là, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt động tín dụng Hay rủi ro tín dụng là hệ quả, là không thể tránh khỏi Nhiều quan điểm nhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đờng của trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ... những rủi ro có thể kiểm soát đợc, còn những rủi ro không thể kiểm soát đợc thì chỉ có cách là chống đỡ Ngoài cách phân loại trên thì dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 loại: rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn + Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời cho vay vốn ngân hàng không hoàn trả đủ gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong HĐTD + Rủi ro. .. động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 28 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự Bội Chơng II Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam II.1 Khái quát về Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam II.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch I-. .. ngân hàng chấp nhận cơ cấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm đợc lợi nhuận để tồn tại và phát triển SVTH: Nguyễn Thị Thanh Tâm Ngân hàng 41B 11 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: GS TS Cao Cự Bội I.2.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng I.2.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của ngân hàng Do đó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro thờng gặp nhất trong hoạt động ngân hàng... tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong HĐTD + Rủi ro mất vốn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ Dù với cách phân loại nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải có biện pháp để quản lý đợc rủi ro tín dụng, khống chế nó ở một tỷ lệ hợp lý Đó không phải là một vấn đề đơn giản... trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung của ngân hàng I.2.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng Trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng rất phức tạp và đa dạng nh chính hoạt động tín dụng vốn đã đa dạng, phức tạp Cũng có nhiều cách phân loại nhng ở đây ta chỉ nghiên cứu hai cách phân loại cơ bản Trên phơng diện quản lý, rủi ro đợc chia làm 2 loại: rủi ro tín dụng có thể... GVHD: GS TS Cao Cự Bội ngừa, hạn chế rủi ro cho ngân hàng để tránh tổn thất thiệt hại khi ngân hàng gặp phải rủi ro Nh vậy ta có thể khẳng định phòng ngừa, hạn chế RRTD là mục đích, mục tiêu cuối cùng của công tác quản lý RRTD, ngợc lại RRTD là đối tợng quản lý của công tác quản lý RRTD I.2.2.9 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Nh trên đã khẳng định, trong nền KTTT, rủi ro là tất yếu Các ngân hàng... và đúng hạn nh HĐTD Nh vậy, nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi ngời đi vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng đối với ngời đợc cấp tín dụng Ngời ta thờng sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/D nợ) để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng Tỷ lệ NQH càng cao . rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu. Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải có biện pháp để quản lý đợc rủi ro tín dụng, khống chế. thì dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 loại: rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn.+ Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra
