Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thăng Long.doc.DOC

Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thăng Long

Lời mở đầu

Trong giai đoạn hiện nay, chiến lợc phát triển kinh tế của nớc ta do Đảng và Nhà nớc đặt ra là phát triển kinh tế theo chiều sâu và thực hiện Công nghiệp hoá -Hiện đại hoá đất nớc, từ nguồn vốn do Ngân hàng cung cấp là rất cần thiết đặc biệt là nguồn tín dụng trung và dài hạn Hiện nay, nớc ta có một nên kinh tế đang phát triển nên nhu cầu về vốn đầu t phát triển là rất lớn Hơn nữa cuối năm 2005 nớc ta còn gia nhập tổ chức thơng mại quốc tế (WTO) nên tình hình cạnh tranh giữa các doanh nghiệp cũng nh các ngân hàng ngày càng gay gắt Nh vậy nhu cầu vay vốn tín dụng trung dài hạn của các thành phần kinh tế nhằm xây dựng mới, đổi mới công nghệ, cải tạo và mở rộng sản xuất trong thời gian tới là rất lớn Việc đáp ứng các nhu cầu vay vốn trung, dài hạn cho nền kinh tế là cần thiết đồng thời cũng là cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh của các NHTM Bên cạnh đó, cũng phải cung cấp các dịch vụ để phục vụ khách hàng đồng thời nâng cao chất lợng của khoản cho vay trung dài hạn nhằm bảo đảm hiệu quả trong kinh doanh của các ngân hàng thơng mại, nhằm phục vụ thiết thực cho sự nghiệp Công nghiệp hoá và Hiện đại hoá đất nớc.

Nhận thức đợc điều đó, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thăng Long em đã hớng tới

Đề tài:

Nâng cao chất l“Nâng cao chất l ợng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thăng Long ”.

Trong đó, nội dung của bài viết đợc trình bày theo 3 chơng sau:

Chơng 1. chất lợng Tín Dụng trung và dài hạn của NHTM.

Chơng 2 Thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn

( Tại chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT VN )

Chơng 3. Nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn

( Tại chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT VN )

Tuy nhiên, do phạm vi đề tài rộng, thời gian thực tập có hạn và sự hiểu biết về thực tế cha nhiều, kiến thức của em còn hạn chế nên bài viết này không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong đợc sự góp ý của thầy giáo và các cán bộ tín dụng của chi nhánh ngân hàng để bài viết này đợc hoàn chỉnh hơn

Em chân thành cám ơn!

Chơng 1

Chất lợng Tín Dụng trung và dài hạn của NHTM

1.1 Tín dụng trung và dài hạn của Ngân Hàng Thơng Mại. 1.1.1 Ngân Hàng Thơng Mại:

Pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 của Hội đồng Nhà nớc Việt Nam xác định: "Ngân hàng thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán".

NHTM là một trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, vốn đ-ợc tạo ra từ qúa trình tích luỹ, tiết kiện của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Nhà nớc trong nền kinh tế NHTM là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, ngân hàng đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân và mọi thành phần kinh tế Thông qua nghiệp vụ tín dụng ngân hàng cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng kịp thời cho quá trình tái sản xuất.

NHTM là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NHTM trong cùng hệ thống góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trờng

1.1.2 Tín dụng Trung và Dài hạn của NHTM  Khái niệm:

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng đồng thời cũng là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất, rủi ro này có nhiều nguyên nhân đều gây ra tổt thất làm giảm thu nhập của ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất có thể chiếm phần lớn vốn của chủ, đẩy ngân hàng đến tình trạng khó khăn về vốn Do vậy, các ngân hàng phải cân nhắc kĩ lỡng, ớc lợng khả năng rủi ro và sinh lời khi quyết định tài trợ.

Tín dụng trung và dài hạn là một bộ phận của tài sản Ngân hàng đợc phân theo kỳ hạn Tín dụng trung và dài hạn là loại cho vay vốn có thời hạn khá dài, thời gian này đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng Cụ thể là thời hạn cho vay trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động, còn lại theo

Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu t phục vụ đời sống.

Mục đích của tín dụng trung dài hạn là để đầu t cho các dự án, xây dựng mới, mở rộng, cải tạo khôi phục, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học và công nghệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với phát triển kinh tế – xã hội và pháp luật của Nhà nớc.

 Đặc điểm:

o Tính rủi ro lớn:

Bản chất của tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời hạn cho vay dài hơn Tín dụng ngắn hạn có tính lỏng cao, có thể xem nh là một bộ phận đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng Trái lại, tín dụng dài hạn thờng đợc đầu từ vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị khoa học công nghệ, dây chuyền sản xuất hiện đại, tức là các dự án cha có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn nên thời hạn của các khoản tín dụng này thờng dài và nó chỉ đợc hoàn trả khi xuất hiện nguồn thu từ dự án Mà thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng cao Cùng với nó là mỗi một khoản vay trung dài hạn này thờng lớn.

o Lãi suất cao:

Đặc điểm này thực chất là hệ quả của đặc điểm trên Một khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro hơn chắc chắn phải trả lãi suất cao hơn để có thể bù đắp cho những rủi ro có thể xảy ra Do đó lãi suất cho vay trung dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn.

 Vai trò của tín dụng trung và dài hạn:

Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu đợc trong cuộc sống mỗi ngày của chúng ta Việc sử dụng nó có thể là tốt hoặc xấu phụ thuộc vào

lí do nhu cầu và khả năng hoàn trả của ngời vay mợn trong thời gian nhất định.

o Đối với ngời tiêu dùng.

Tín dụng góp phần cải thiện mức sống Nói chung ngời tiêu dùng nhận đ-ợc lợi ích từ việc sử dụng tín dụng bởi vì nó tạo ra cơ chế cho phép họ có thể sử dụng các nguồn thu nhập trong tơng lai để thanh toán cho những hàng hoá đã đợc mua sắm trớc đó Nh vậy, họ có thể gia tăng mức sống hiện thời trên cơ sở khả năng kiếm hoặc thu đợc ngân quỹ trong tơng lai Ví dụ, các sinh viên có thể dùng tín dụng để tham dự các chơng trình đào tạo bậc đại học hoặc cao hơn và cơ hội việc làm, sau này sẽ tạo ra nguồn thu nhập để hoàn trả nợ đã vay mợn của họ.

Xử lý những nhu cầu khẩn cấp, những nhu cầu tài chính khẩn cấp, không đợc dự kiến trớc, có thể đợc tài trợ bằng con đờng tín dụng nh : sửa chữa nhà ở , phơng tiện đi lại, chăm sóc sức khoẻ, mất mát tài sản… Các ch Các chơng trình tín dụng cung cấp cho ngời tiêu dùng phơng tiện thanh toán cho những trờng hợp nh thế.

Ngoài vai trò cung cấp phơng tiện thanh toán, tín dụng còn là công cụ tạo ra tiện ích cho ngời sử dụng Bằng cách sử dụng thẻ tín dụng, ngời tiêu dùng có thể du lịch khắp thế giới mà vẫn có thể thanh toán đợc theo nhiều loại chi phí khác nhau: nh dịch vụ khách sạn, vé máy bay, mua hàng lu niệm… Các chNhu cầu mang một khối lợng lớn tiền mặt đợc giảm đáng kể và đã đợc công dân của nhiều nớc đặc biệt a thích.

oĐối với các Doanh Nghiệp:

Tín dụng ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vốn để duy trì quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh đợc liên tục và ngày càng mở rộng Sự thiếu vốn là quá trình xảy ra thờng xuyên ở các doanh nghiệp Chính trong quá trình tập trung và phân phối vốn, tín dụng ngân hàng đã biến các vốn lẻ tẻ nằm trong quá trình sản xuất kinh doanh cũng nh bộ phận tiền để dành trong dân thành nguồn vốn cho vay, đã góp phần điều hoà vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện cho các doanh nghiệp bù đắp đợc nhu cầu thiếu vốn tạm thời giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục.

Trong cơ chế thị trờng, với sự cạnh tranh gay gắt, quyết liệt, đòi hỏi mỗi doanh nghiệp luôn phải đặt mình trớc sự đổi mới về sản phẩm, dịch vụ

cung ứng cho thị trờng Điều này đồng nghĩa với doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, đầu từ trang thiết bị hiện đại, mở rộng dây truyền sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm… Các ch thì mới thắng đợc trong cạnh tranh và chiếm lĩnh đợc thị trờng Do đó vấn đề đầu t cho phát triển sản xuất đợc đa ra nh một yêu cầu bức thiết đối với mỗi doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, ngoài nguồn vốn ngân sách hạn hẹp, họ phải chủ động tìm kiếm các nguồn vốn trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu đổi mới, phát triển và mở rộng sản xuất đảm bảo giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế Còn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nguồn vốn tự có ban đầu phải đợc hỗ trợ bằng nguồn vốn bên ngoài.

Có thể huy động vốn trung dài hạn bằng hai cách chủ yếu sau:  Phát hành cổ phiếu, trái phiếu trên thị trờng chứng khoán  Vay ngân hàng.

ở các nớc kinh tế phát triển, cách thứ nhất tỏ ra u thế hơn Đây là thị tr-ờng vốn dài hạn rất có hiệu quả Khi có nhu cầu đầu t mới, công ty có thể phát hành cổ phiếu, trái phiếu ra thị trờng, với chi phí phát hành thấp, hay công ty có thể thuê Ngân hàng đầu t làm đại lý bán hộ hay bao tiêu số cổ phiếu phát hành Lãi trả cho mỗi cổ phiếu là do công ty chủ động quyết định, công ty càng có uy tín trong kinh doanh thì trị giá cổ phiếu càng lớn, thu hút đợc nhiều cổ đông Thậm chí công ty có thể phát hành trái phiếu đợt này để thanh toán cho đợt phát hành trớc Hơn nữa, khối lợng cổ phiếu phát hành là tuỳ thuộc vào nhu cầu vốn trung và dài hạn của công ty, chứ không bị lệ thuộc vào hạn mức tín dụng của Ngân hàng Song ở nớc ta hiện nay, thị trờng chứng khoán mới chỉ ở dạng sơ khai, các sản phẩm trên thị trờng tiền tệ cha nhiều, hoạt động đơn giản, thuần tuý Đối tợng phát hành mới chỉ là các Ngân hàng hay một số ít công ty lớn, bản thân các doanh nghiệp cha đủ điều kiện hoặc uy tín để phát hành cổ phiếu trái phiếu Mặt khác, khuôn khổ pháp lý, môi trờng kinh tế, thói quen, tâm lý của dân chúng cha cho phép lu hành cổ phiếu, trái phiếu một cách rộng rãi để thị trờng này trở thành thị trờng vốn trung và dài hạn tiềm năng hoạt động có hiệu quả Do vậy doanh nghiệp không còn cách nào khác là tìm đến Ngân hàng

Mục đích của tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp là đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị , công nghệ hiện đại, tức là đầu t theo chiều sâu nên ta có thể thấy tác động trực tiếp của tín dụng trung và dài hạn đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tài sản cố định hình thành từ vốn vay dài hạn sẽ cải tạo, nâng cấp hiện đại hoá cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

 Phân loại Tín Dụng:

o Phân loại theo thời hạn tín dụng:

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, tín dụng đợc phân chia thành:

 Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống.

 Tín dụng trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng  Tín dụng dài hạn: từ trên 60 tháng trở lên.

Tài sản lu động thờng có vòng quay trên 1 vòng trong 1 năm Do vậy, ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn với thời hạn từ 1 năm trở xuống Các tài sản cố định nh phơng tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn có yêu cầu đợc tài trợ từ trên 1 năm tới 5 năm Công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đờng, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thờng có thời gian sử dụng lâu có yêu cầu tài trợ trên 5 năm, có thể tới 10 hoặc15 năm.

o Phân loại theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh & cho thuêChiết khấu thơng phiếu: là việc ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng

tơng ứng với giá trị của thơng phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thơng phiếu cha đến hạn (hoặc một giấy nợ) Về mặt pháp lý thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thơng phiếu Đây chỉ là hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên đối với ngân hàng, việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khản lớn hơn trong tơng lai với lãi suất xác định trớc đợc coi là hoạt động tín dụng Ngân hàng tuy ứng tiền cho ngời bán, song thực chất là thay thế ngời mua trả tiền trớc cho ngời bán.

Cho vay: là việc ngân hàng đa tiền cho khách hàng với cam kết khách

hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian nhất định.

Bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ

khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi.

Cho thuê: là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê

theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.

o Phân loại theo tài sản đảm bảo:

Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép ngân hàng có đợc nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ.

Tín dụng có thể phân chia thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.

Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể đợc cấp cho các khách hàng có uy tín, thờng là khách hàng làm ăn thờng xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh Các khoản cho vay theo chỉ thị của chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay trong thời gian ngắn mà ngân hàng có khả năng giám sát việc bán hàng cũng có thể không cần tài sản đảm bảo.

Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải kí hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá đợc tình trạng của tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trờng, khả năng bán, khả năng tài chính của ngời thứ ba ), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo.

o Phân loại tín dụng theo rủi ro:

Ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để chia loại rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản, bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại này giúp ngân hàng th-ờng xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời.

 Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao  Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành

mạnh nh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính,

 Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn

 Nợ quá hạn khó đòi: nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá,

o Phân loại khác:

 Theo ngành kinh tế: công, nông nghiệp,

 Theo đối tợng tín dụng: tài sản lu động, tài sản cố định  Theo mục đích: sản xuất, tiêu dùng,

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hoá trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hớng đa dạng, các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế Ví dụ: NHNo & PTNT VN bên cạnh việc đa dạng hoá các ngành tài trợ, vẫn tập trung tài trợ cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Cách phân loại trên cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức và chính sách mở rộng phù hợp.

 Chính sách tín dụng:

o Nguồn cho vay:

 Vốn tự có và các quỹ của Ngân hàng  Vốn bổ sung trong quá trình hoạt động.

 Các nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần.

 Vốn huy động trong nớc và nớc ngoài: Bằng cách phát hành kỳ phiếu dài hạn hoặc huy động tiền gửi định kỳ dài hạn.

 Vốn uỷ thác và vốn tài trợ để cho vay theo chơng trình hoặc dự án đầu t của Nhà nớc, của các tổ chức kinh tế xã hội ở trong và ngoài n-ớc.

o Đối tợng cho vay trung và dài hạn:

Các doanh nghiệp trong và ngoài nớc có nhu cầu tín dụng trung và dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ Với sự phát triển nhanh tróng của khoa học công nghệ, để tồn tại và phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng cao Nhà nớc vay trung và dài hạn để đầu t phát triển.

o Thời hạn cho vay trung và dài hạn:

Thời hạn cho vay là thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến khi bắt đầu trả nợ gốc và lãi tiền vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng.

 Thời hạn cho vay trung hạn từ trên 12 tháng tới 60 tháng.

 Thời hạn cho vay dài hạn trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập của giấy phép kinh doanh đối với pháp nhân, không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống.

o Điều kiện cho vay:

Theo luật của Ngân hàng thì tất cả những khách hàng thoả mãn đồng thời các điều kiện sau đây đều đợc tiến hành cho vay:

 có t cách pháp nhân,thể nhân đầy đủ.

 Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả.

 Có vật t hay hàng hoá tơng đơng tài sản thế chấp đảm bảo tiền vay hoặc bảo lãnh của ngời thứ ba theo quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.

 Có kế hoạch trả gốc và lãi Ngân hàng  Sử dụng tiền vay đúng mục đích.

 Các nghiệp vụ tín dụng:

o Chiết khấu thơng phiếu:

Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau Ngời bán (hoặc ngời thụ hởng) có thể giữ thơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua (hoặc ngời trả nợ) hoặc mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trớc hạn Nghiệp vụ chiết khấu đ-ợc coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những ngời kí tên trên thơng phiếu Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thờng kí với khách hợp đồng chiết khấu ( cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu trong kì) Khi cần chiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thơng phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lợng của thơng phiếu và thực hiện chiết khấu Do tối thiểu có hai ngời cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thơng phiếu tơng đối cao.

oCác hình thức cho vay:

 Thấu chi:

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội (vợt) trên số d tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thơi gian xác định “Nâng cao chất lgọi là hạn mức thấu chi” Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thế chấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày trong tháng, vài tháng trong năm dùng để trả lơng, chi các

khoản phải nộp, mua hàng, Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn.

 Cho vay trực tiếp từng lần:

Là hình thức cho vay tơng đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thờng xuyên, không có điều kiện để đợc cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệ mới vay ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh.

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phơng án sử dụng vốn Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và kí hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần Mỗi món vay đợc tách biệt nhau thành các hồ sơ khác nhau.

 Cho vay theo hạn mức:

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mợn th-ờng xuyên, vốn vay tham gia thth-ờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này ngân hàng không xác định trớc kì hạn nợ và thời hạn tín dụng Khi khách hàng co thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lí ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặcd nợ lâu không giảm sút.

 Cho vay luân chuyển:

Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán đợc hàng Đầu năm hoặc quí, ngời vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phơng thức vay, hạn mức tín dụng, các nguần cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể đợc thoả thuận trong 1 năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả

mà là thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa hay không tuỳ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng nh tình hình tài chính của khách hàng.

 Cho vay trả góp:

Là hình thức mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trả góp thờng đợc áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền Số tiền trả mỗi lần đợc tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thờng thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của ngời vay Nếu ngời vay mất việc, ốm đau, thu nhập giảm sút thì khả năng thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hởng Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thờng là cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng.

 Cho vay gián tiếp:

Là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian nh các tổ, đội, nhóm sản xuất, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ, Các tổ chức này thơng liên kết các thành viên theo mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy, việc phát triển kinh tế, làm giàu, xoá đói giảm nghèo luôn đợc các trung gian rất quan tâm Cho vay gián tiếp thờng đợc áp dụng đối với thị trờng có nhiều món vay nhỏ, ngời vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trờng hợp nh vậy, cho vay qua trung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay Cho vay qua trung gian đều nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của ngân hàng.

 Cho vay bằng cách mua các Trái Phiếu:

Các ngân hàng mua trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho quá trình hình thành tài sản cố định Kì hạn và khả năng chuyển đổi của trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài chính doanh nghiệp, các kế hoạch tơng lai, đều đợc ngân hàng tính toán khi mua trái phiếu.

 Cho vay theo các dự án:

Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định, nhằm thực hiện các dự án nhất định, có thể xin vay ngân hàng Một trong những yêu cầu của ngân hàng là ngời vay vốn phải xây dựng dự án, thể

hiện mục đích, kế hoạch đầu t cũng nh quá trình thực hiện dự án (sản xuất kinh doanh) Thẩm định dự án là điều kiện để ngân hàng quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp Dự án đợc xây dựng gồm nhiều mục nh phân tích thị trờng, nguần nhân lực, địa điểm, công nghệ, quy trình sản xuất, phân tích tài chính, trong đó phân tích tài chính là mục tiêu quan trọng hàng đầu của ngân hàng.

o Cho thuê tài sản:

Là hình thức tín dụng trung và dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho ngân hàng phải thu gần đủ ( hoặc thu đủ ) giá trị của tài sản cho thuê và cộng lãi Hết hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó.

o Bảo lãnh:

Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ nh cam kết.

1.2 Chất lợng tín dụng trung và dài hạn của NHTM:

1.2.1 Khái niệm:

Chất lợng về cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật đợc sử dụng nhằm đạt ợc và duy trì chất lợng một sản phẩm hoặc dịch vụ trong ngân hàng Để có đ-ợc chất lợng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động giữa ngân hàng và khách hàng Hiểu đúng bản chất về chất lợng tín dụng, phân tích , đánh giá đúng chất lợng tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lợng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm đợc các biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trờng.

1.2.2 Quan niệm về chất lợng tín dụng:

Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng đối với sự phát triển của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Quan niệm về chất lợng tín dụng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, sự tác động tới nền kinh tế, xã hội và môi trờng).

Chất lợng tín dụng trung dài hạn là chất lợng tín dụng của các món vay có thời hạn trên 1 năm Các món vay của Ngân hàng đợc xem là có chất lợng tốt khi vốn vay đợc khách hàng sử dụng đa vào sản xuất kinh doanh đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn thông qua đó Ngân hàng thu hồi đợc gốc và lãi còn doanh nghiệp vừa trả đợc Ngân hàng đúng thời hạn vừa bù đắp đợc chi phí và có lợi nhuận Xét về tổng thể, ngân hàng vừa phải tạo ra hiệu quả kinh tế vừa đem lại hiệu quả xã hội.

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng:

Nh vậy, để đánh giá một khoản tín dụng là tốt, xấu hay trung bình, điều đó cần phải có sự đánh giá từ hai phía: Ngân hàng và khách hàng

 Đối với Ngân Hàng:

oChỉ tiêu về huy động vốn trung và dài hạn: Vốn trung dài hạn

Tổng nguồn vốn huy động

Phản ánh cơ cấu vốn trung dài hạn của Ngân hàng và khả năng cung ứng vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển

oChỉ tiêu sử dụng vốn:

Có thể nói, đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng Chỉ tiêu này cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một Ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng một cách có hiệu quả nguồn vốn huy động đợc.

oChỉ tiêu vòng quay của vốn:

Tổng doanh số thu nợ Tổng d nợ

Chỉ tiêu này là cho ta biết Ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng đợc bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới Vòng quay càng lớn chứng tỏ Ngân hàng càng thu đợc nhiều nợ và chứng tỏ nguồn vốn trung dài hạn mà Ngân hàng đã đầu t hoạt động có hiệu quả.

oChỉ tiêu doanh số cho vay trung và dài hạn:

Phản ánh lợng vốn mà Ngân hàng đã giải ngân giúp doanh nghiệp đầu t, cải tiến, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm Con số và tốc độ tăng của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hớng của việc đầu t trung và dài hạn là mở rộng hay thu hẹp

oChỉ tiêu d nợ trung và dài hạn:

D nợ trung và dài hạn Tổng d nợ tín dụng

Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng d nợ trung dài hạn trong tổng d nợ tín dụng của một Ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Tử số càng

cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ này càng lớn, mối quan hệ Ngân hàng với khách hàng là có uy tín Vì tín dụng trung dài hạn có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, d nợ lại lớn chứng tỏ mối quan hệ khách hàng – Ngân hàng là hoàn toàn tin cậy và có hiệu quả.

oChỉ tiêu nợ quá hạn:

Nợ quá hạn tín dụng trung và dài hạn Tổng d nợ tín dụng trung và dài hạn

Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền để trả và không đợc gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Nợ quá hạn rõ ràng là điều không mong muốn của các Ngân hàng Không phải cứ nợ quá hạn cao thì đã đánh giá chất lợng tín dụng là không tốt, không có khả năng thu hồi nợ và ngợc lại Trên thực tế, các Ngân hàng luôn cố gắng hạ thấp nhất tỷ lệ nợ quá hạn.

oChỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi:

Nợ quá hạn khó đòi trung dài hạn Tổng d nợ trung dài hạn

Nó phản ánh khả năng khó có thể trả nợ hết cho ngân hàng Nếu tỷ lệ này cao thì khoản tín dụng có chất lợng thấp, và điều đó dẫn đén việc đầu t cuả Ngân hàng đã bị lãng phí một cách vô ích Có rất nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến tình trạng này, các cán bộ tín dụng cần phải kiểm soát, kiềm chế tỷ lệ này ở mức thấp nhất.

oChỉ tiêu lợi nhuận:

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu vào tức lãi suất huy động và thu nhập từ lãi suất cho vay của tín dụng trung dài hạn

Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng lợi nhuận

Chỉ tiêu này cho phép thấy rõ hơn vị trí của tín dụng trung dài hạn trong hoạt động của Ngân hàng Thu từ khoản tín dụng có chất lợng cao sẽ đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân hàng Nếu khoản tín dụng có chất l-ợng xấu thì thu không đợc nợ gốc và lãi mà còn làm tăng chi phí của Ngân hàng nên sẽ kéo lợi nhuận giảm tơng ứng

 Đối với khách hàng:

o Khách hàng là ngời trực tiếp sử dụng vốn Đối với khách hàng thì chất l-ợng tín dụng biểu hiện ở một số chỉ tiêu sau:

 Doanh thu từ dự án  Lợi nhuận tăng từ dự án  Lao động

Có thể nói đây là những chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lợng tín dụng tốt hay xấu Ngoài hai chỉ tiêu đầu là những chỉ tiêu quan trọng thì chỉ tiêu lao động tăng lên từ dự án cũng rất đáng quan tâm, nhất là trong hoàn cảnh nền kinh tế nớc ta hiện nay, thì một dự án đầu t sẽ giải quyết khó khăn việc làm cho doanh nghiệp cũng nh cho xã hội.

o Một khoản tín dụng tốt đối với Ngân hàng thờng là tốt đối với doanh nghiệp và ngợc lại Từ nguồn vốn vay Ngân hàng mà doanh nghiệp có thể đổi mới công nghệ, nâng cao chất lợng và đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh củng cố vị thế của doanh nghiệp trên thị trờng, cải thiện điều kiện làm việc và góp phần nâng cao đời sống của công nhân viên… Các ch xét cho cùng, mục tiêu cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng không chỉ đơn thuần là để thu lãi mà thông qua nguồn vốn đó Ngân hàng kích thích đợc hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tạo cơ sở cho sự phát triển của nền kinh tế Doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có lãi lại muốn đầu t vào dự án mới

1.3 Các nhân tố ảnh hởng:

1.3.1 Môi trờng kinh tế:

Sự ảnh hởng của môi trờng kinh tế đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ cho ta thấy đợc sự ảnh hởng của nó đến chất lợng tín dụng Do đó, mọi ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của những chu kỳ kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn phát đạt, mở rộng sản xuất, nên nhu cầu tín dụng ngày càng tăng Khi đó, hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ phát triển Ngợc lại, trong giai đoạn nền kinh tế suy thoái thì tất yếu nhu cầu tín dụng giảm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế cũng giảm sút Lúc này ngân hàng sẽ d thừa, ứ đọng một lợng vốn lớn, nguồn vốn huy động đợc sử dụng không hiệu quả có nghĩa là chất lợng tín dụng giảm.

Những biến động về lãi xuất, tỷ giá trên thị trờng cũng ảnh hởng tới lãi suất của ngân hàng Hiện nay các ngân hàng đều tăng lãi suất của mình lên nhằm thu hút đợc lợng vốn lớn đến với mình, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng lớn, đặc biệt cuối năm 2005 VN gia nhập WTO.

1.3.2 Môi trờng pháp lý:

Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật cha đồng bộ đã gây khó khăn cho ngân hàng khi ký kết, thực hiện các hợp đồng tín dụng Ví dụ nh luật ngân hàng quy định bắt buộc khi cho vay phải có tài sản thế chấp nhng thực tế đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, tài sản thuộc sở hữu Nhà nớc, nên khi cho vay chủ yếu bằng tín chấp

Luật Ngân hàng còn nhiều sơ hở, cha đồng bộ với các quy định, văn bản d-ới luật Điều này ảnh hởng đến việc quản lý chất lợng tín dụng của các Ngân hàng

Sự thay đổi các chủ trơng, chính sách của Nhà nớc cũng gây ảnh hởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Quản lý Nhà nớc đối với các doanh nghiệp còn nhiều sơ hở, Nhà nớc cho phép nhiều doanh nghiệp đợc sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiệm vụ vợt quá trình độ, năng lực quản lý dẫn đến rủi ro, thua lỗ, làm giảm sút chất lợng tín dụng.

1.3.3 Đối với Ngân Hàng:

 Công tác thẩm định dự án đầu t: đóng vai trò quan trọng, nó xem xét tính

khả thi của dự án để ra quyết định đầu t và cho phép đầu t Mục đích của việc thẩm định dự án là nhằm giúp Ngân hàng đa ra các kết luận chính xác về tính khả thi, tính hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những khả năng rủi ro có thể xẩy ra của dự án để ra quyết định cho vay hay từ chối Đồng thời, cũng từ việc thẩm định Ngân hàng có thể tham gia góp ý cho chủ đầu t, xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý phù hợp với năng lực của doanh nghiệp , nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả cao.

 Các cán bộ nhân viên của ngân hàng: cũng có vai trò không thể thiếu, họ

cũng cần đợc học hỏi và nâng cao chất lợng của chính mình để có thể sử dụng các phơng tiện hiện đại, nắm bắt kịp thời các thông tin về kinh tế, thị trờng… Các ch phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ những ngời làm Ngân hàng vừa phải là nhà phân tích vừa phải là ngời đánh giá khách hàng có đủ phẩm chất để đợc ngân hàng cho vay tín dụng hay không, những dự án khả thi, lập đợc những hợp đồng chất lợng tốt có lợi cho Ngân hàng

 Thông tin tín dụng: là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng Nhờ có thông

tin tín dụng mà ngân hàng có thể dự đoán cho nền kinh tế ở các năm tiếp theo Trên cơ sở thông tin thu thập đợc, họ sàng lọc ra những thông tin đó để ngời quản lý có thể đa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tiền vay Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện bao nhiêu thì càng thuận tiện cho công việc kinh doanh của ngân hàng bấy nhiêu và rủi ro có thể đợc hạn chế ở mức thấp nhất có thể.

 Lãi xuất cho vay: là một yếu tố quan trọng của ngân hàng Việc quyết định

lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số về mức kì vọng sinh lời của ngân hàng, rủi ro tín dụng của các khoản vay và tỷ lệ an toàn của vốn Các doanh nghiệp khác nhau và từng dự án có mức lợi nhuận khác nhau, lại có mức rủi ro, khối lợng vay vốn, thời hạn cho vay khác nhau Việc áp dụng lãi suất khác nhau ở từng dự án là nhằm khuyến khích cả doanh nghiệp và Ngân hàng đều hớng tới vay vốn trung dài hạn.

 Chính sách tín dụng: là phải phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của

đất nớc, đồng thời phải đảm bảo kết hợp hài hoà quyền lợi của ngời gửi tiền, ngời đi vay và chính bản thân của Ngân hàng Đối với các NHTM, một chính sách tín dụng đúng đắn, rõ ràng, hợp lý phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp và đờng lối, chính sách của Nhà nớc, đồng thời phải đảm bảo tính công bằng và hấp dẫn đối với khách hàng Hiện nay, sự không chặt chẽ của chính sách, chế độ tín dụng đã ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng tín dụng của Ngân hàng Chính vì có những khe hở trong những quy định trên nên một số cán bộ Ngân hàng đã lợi dụng những khe hở đó để luồn lách, gây hiệu quả nghiêm trọng cho hoạt động của Ngân hàng.

1.3.4 Đối với khách hàng:

 Khả năng về tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở số vốn tự có của doanh nghiệp và tỷ trọng vốn tự có trên tổng nguồn vốn huy động Ngoài ra, tài chính của doanh nghiệp còn thể hiện ở khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với các khoản nợ Tài chính của doanh nghiệp trong tín dụng trung và dài hạn còn đòi hỏi doanh nghiệp có số vốn lu động tối thiểu cho việc duy trì hoạt động thờng xuyên của TSCĐ Vì vậy, tài chính của doanh nghiệp càng cao thì càng thuận lợi cho Ngân hàng trong việc nâng cao chất lợng tín dụng

 Khả năng thích nghi của bộ máy quản lý doanh nghiệp với biến động của cơ chế thị trờng là điều cần thiết trớc khi Ngân hàng quyết định cho vay Ngoài ra, việc xem xét sự phù hợp của hệ thống hạch toán kế toán và quản lý tài chính của doanh nghiệp vơí quy định của pháp luật sẽ cho kết quả đánh giá về năng lực quản lý của doanh nghiệp một cách chính xác hơn.

Chơng 2:

Thực trạng chất lợng tín dụng trung và dài hạn

( Tại chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT VN)

2.1 Tổng quan về chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT VN 2.1.1 Giới thiệu về chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT

 Giới thiệu về chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam(NHNo &PTNT Việt Nam ) là một trong các ngân hàng thơng mại lớn ở Việt Nam Tổ chức tiền thân của nó là Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam Chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT VN có trụ sở chính tại số 4 Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hà Nội Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long (tên gọi cũ là Sở giao dịch NHNo & PTNT 1) là doanh nghiệp đợc nhà nớc xếp hạng I của một trong những ngân hàng thơng mại Quốc doanh lớn nhất Việt Nam, có uy tín trong và ngoài nớc Tiền thân của chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long là Sở giao dịch I thành lập từ ngày 06/03/1991 đến ngày 14/04/2003, Sở giao dịch I đợc đổi tên thành Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long với chức năng kinh doanh là chính Để nhanh chóng xây dựng thơng hiệu kinh doanh mới, đồng thời phát huy lợi thế của Chi nhánh cấp I Ban Giám đốc đã có nhiều giải pháp năng động sáng tạo.

 Mô hình tổ chức của NHNo :

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh Thăng Long NHNo & PTNT

 Cơ cấu tổ chức quản lý

Tính đến ngày31/12/2004 theo quy chế tổ chức và hoạt động của Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long, Giám đốc là ngời điều hành trực tiếp mọi hoạt động của Chi nhánh với sự giúp đỡ của 3 phó giám đốc, trong đó có 1 phó giám đốc thờng trực Dới ban giám đốc, Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long có các phòng nh sơ đồ dới.

Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long có 241 cán bộ, số cán bộ trên đợc hình thành từ các nguần:

+ Cán bộ của SGD NHNo & PTNT I

+ Cán bộ tuyển dụng từ Sinh viên của các trờng Đại học, Cao đẳng và các nguồn khác của xã hội.

oPhòng Tín dụng: thực hiện nhiệm vụ hết sức quan trọng đối với hoạt

động Ngân hàng Đó là việc sử dụng vốn để cho vay (dới các hình thức :chiết khấu, cho vay theo dự án, đồng tài trợ, bảo lãnh … Các chtheo kỳ hạn và không kỳ hạn bằng VND, hoặc ngoại tệ ) Phòng tín dụng cũng chịu trách nhiệm quản lý về việc chi tiêu của các dự án và kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng Thờng xuyên phân loại d nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hớng khắc phục.

oPhòng Kế hoạch: căn cứ vào chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đợc giao, hàng

tuần, tháng có báo cáo và tổ chức đánh giá tình hình thực hiện, thờng xuyên chỉ đạo việc xây dựng cũng nh quyết toán công tác nguồn vốn và kế hoạch để rút ra mặt mạnh mặt yếu trong cơ cấu nguồn vốn huy động cũng nh trong công tác đầu t tín dụng để thực hiện đợc kế hoạch kinh doanh TW giao thực.

oPhòng thẩm định: thẩm định các dự án vay vốn, bảo lãnh vợt quyền phán

quyết cho vay của Giám đốc các Chi nhánh hoặc những món vay do HĐQT, Tổng giám đốc hoặc Giám đốc chi nhánh quy định, chỉ định Thu nhập, phân tích các thông tin kinh tế, thông tin khách hàng, thông tin thị trờng,… Các ch có liên quan đến dự án cần thẩm định, để đảm bảo cho

việc thẩm định có hiệu quả, đúng hớng Tổ chức kiểm tra chuyên đề

công tác thẩm định Nhiệm vụ: Trực tiếp thẩm định các dự án do HĐQT,

Tổng giám đốc chỉ định và thẩm định các dự án vợt quyền phán quyết của Chi nhánh Làm đầu nối và tham gia thẩm định các dự án đồng tài trợ với các TCTD khác Tiếp cận với các Bộ ngành có liên quan, các Tổng công ty và các địa phơng, để nắm bắt định hớng phát triển kinh tế, các định mức kinh tê kỹ thuật liên quan đến đối tợng đầu t; khai thác các dự án đầu t có hiệu quả; tham mu cho lãnh đạo trong việc làm đầu mối đồng tài trợ với các NHTM khác Phối hợp với các Ban liên quan, tham mu cho lãnh đạo trong việc xác định mức cho vay đối với một số ngành kinh tế, ngành hàng và doanh nghiệp… Các ch để đầu t đúng hớng, phòng ngừa và phân tán rủi ro Tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của các chi nhánh theo quy định.

oPhòng Hành chính nhân sự: thực hiện công tác văn th, hành chính, quản

trị, tuyên truyền, tiếp khách … Các ch nhằm mục tiêu xây dựng các PGD văn minh, lịch sự, với chức năng nhân lực, phòng giúp giám đốc quy hoạch, sắp xếp và bố trí cán bộ, thực hiện các quyết định khen thởng, kỷ luật, thực hiện các chế độ chính sách đối với ngời lao động cũng nh đề xuất cho cán bộ đi học tập, tham quan … Các ch Nhiệm vụ: Xây dựng và triển khai

chơng trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn T vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản chi nhánh NHNo&PTNT Đầu mối cho việc chăm lo đời sống vật chất, văn hoá tinh thần, thăm hỏi ốm đau, hiếu hỷ cán bộ nhân viên Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị theo chỉ đạo của ban lãnh đạo chi nhánh

oPhòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: cũng giống nh bộ phận chức năng về

kiểm tra kiểm toán ở bất kỳ đơn vị nào khác, phòng KTKTNB của NHNo Việt Nam thực hiện việc rà soát lại hệ thống kế toán và các quy chế kiểm toán nôị bộ, kiểm tra các thông tin do kế toán cung cấp, xem xét việc tính và ghi các chỉ tiêu trên các báo cáo tài chính, kiểm tra tính

chiếm lợc và tính hiệu quả trong các đơn vị Nhiệm vụ: Thông qua công

tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ kịp thời đề ra các biện pháp để uốn nắn sai lệch, sửa chửa khuyết điểm, phát huy các mặt mạnh, kiên quyết xử lý các

trờng hợp cá nhân sai phạm Báo cáo Tổng giám đốcNHNo, Giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xữ lý, khắc phục khuyết điểm , tồn tại.

oPhòng Kế toán Ngân quỹ: – các cán bộ phòng kế toán, ngân quỹ không chỉ hạch toán các nghiệp vụ kinh doanh theo quy định mà còn tổ chức

hạch toán, theo dõi các quỹ, vốn tập trung toàn hệ thống NHNo Nhiệmvụ: thực hiện các dịch vụ rút tiền tự động, két sắt, thu chi tiền mặt, ngân

phiếu thanh toán, vận chuyển tiền, quản lý kho, quỹ nghiệp vụ, tham gia thanh toán liên hàng … Các chphòng còn đảm nhận các công việc về tài chính, phân tích hoạt động tài chính, cho đến việc nộp ngân sách nhà nớc theo quy định.

oPhòng vi tính:

Phòng vi tính chi nhánh Thăng Long đợc thành lập tháng 06/2002 với chức năng và nhiệm vụ là đơn vị đầu mối xây dựng kế hoạch và triển khai ứng dụng, quản lý hệ thống công nghệ thông tin tại chi nhánh đáp ứng yêu cầu hoạt động của chi nhánh.

oPhòng thanh toán quốc tế: Thực hiện các nghiệp vụ về TTQT( bao gồm

chiết khấu ,tái chiết khấu chứng từ, mở và theo dõi th bảo lãnh, th tín dụng theo lệnh của tổng giám đốc NHNo ) Phòng này còn thực hiện một chức năng quan trọng là tham gia đào tạo và tổ chức hớng dẫn các

nghiệp vụ về TTQT trong hệ thống NHNo Nhiệm vụ: Mở L/C thanh

toán hàng nhập khẩu cho các khách hàng có nhu cầu, cho vay chiết khấu bộ chứng từ cho thế chấp làm nhiệm vụ thanh toán L/C khi đến hạn Thực hiện các chức năng chuyển tiền và kinh doanh ngoại tệ đòi hỏi phải nắm bắt tình hình tỷ giá để kinh doanh có lãi.

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Thăng Long NHNo &PTNT

 Huy động vốn:

Đối với một Ngân hàng thì nguồn vốn là yếu tố đầu vào của quá trình hoạt động kinh doanh Khi nguồn vốn có cơ cấu hợp lý, chi phí huy động vốn thấp thì sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.

Bảng 1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Thăng Long.

Đơn vị: tỷ VNĐ

Tổng sốTỷ trọng(%)Tổng sốTỷ trọng(%)

( Nguồn số liệu: lấy từ phòng kinh doanh của Chi nhánh Thăng Long)

Nguồn vốn: 8253 tỷ VNĐ, tăng 23% so với năm 2003, trong đó:

o Cơ cấu nguồn vốn theo đồng tiền:

Nội tệ: 7.130 tỷ VNĐ, chiếm tỷ trọng 86% tổng nguồn vốn, tăng 23% so

Cho vay là một chỉ tiêu quan trọng, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Bên cạnh đó, cũng dễ phát sinh rủi ro nhất do môi trờng pháp lý, môi trờng kinh tế, tính chất khách quan phức tạp Dựa vào bảng sau chúng ta có thể nhìn nhận về các khoản cho vay của chi nhánh:

Bảng 2: Tình hình cho vay của chi nhánh Thăng Long.

Ngắn hạn23512721787774

( Nguồn số liệu: lấy phòng tín dụng tại chi nhánh Thăng Long )

Nhìn vào tình hình cho vay vốn của chi nhánh Thăng Long ta thấy doanh số cho vay tăng qua các năm Năm 2004, doanh số cho vay đạt 9063 tỷ VNĐ tăng 5275tỷ VNĐ so với năm 2003 Trong đó: doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2004 đạt 2322 tỷ VNĐ tăng 757 tỷ VNĐ so với năm 2003.

Xét về doanh số thu nợ đã đạt 2876 tỷ VNĐ năm 2003 Trong đó thu nợ quá hạn 31,5 tỷ VNĐ năm 2003 Sang năm 2004 doanh số thu nợ đạt 7565 tỷ VNĐ tăng 4688 tỷ VNĐ so với năm 2003 Trong đó thu nợ quá hạn 24,2 tỷ VNĐ Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn: nợ quá hạn phát sinh thờng do các đơn vị kinh doanh theo mùa vụ, khách hàng thực hiện phơng án kinh doanh không đúng theo tiến độ dự tính của phơng án Vì vậy việc thu hồi vốn thờng chậm so với dự tính trên phơng án Ngoài ra do cho vay tiêu dùng trả nợ bằng lơng của khách hàng thờng định kì thu nợ theo hàng tháng Vì vậy khi khách hàng gặp khó khăn đột xuất hoặc đi công tác dẫn đến việc trả nợ không đúng kì hạn nên phải chuyển nợ quá hạn Khả năng thu hồi nợ quá hạn: chi nhánh Thăng Long sẽ cố gắng tận thu tất cả các khoản nợ quá hạn dới 360 ngày Chi nhánh luôn chấp hành quy định về chuyển nợ quá hạn, không có trờng hợp nào đến hạn mà không chuyển nợ quá hạn.