Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietinbank Đống Đa
Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpdanh mục các chữ viết tắt TCDN - Tài chính doanh nghiệpDNNN - Doanh nghiệp Nhà NớcTCTD - Tổ chức tín dụngNH - Ngân hàngNHCT - Ngân hàng công thơngNHTM - Ngân hàng thơng mạiNHNN - Ngân hàng nhà nớcHTK - Hàng tồn khoDTT - Doanh thu thuầnNQH - Nợ quá hạnNVCSH - Nguồn vốn chủ sở hữuBCTC - Báo cáo tài chínhPhan Thị Phơng Khoa: Tài Chính1 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpLời mở đầuTín dụng là một nghiệp vụ cơ bản có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của mỗi NH. Đối với các NHTMVN thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu và nó chiếm tỷ trọng cao nhất trong các dịch vụ mà NH cung cấp cho khách hàng. Tuy nhiên do đặc thù của hoạt động tín dụng là chứa đựng rất nhiều rủi ro nên công tác phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trong hoạt động tín dụng đặc biệt trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp cần phải đợc chú trọng.Trong điều kiện hiện nay, nền kinh tế đang phát triển theo cơ chế thị tr-ờng, môi trờng kinh tế đang thay đổi có ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, dẫn đến việc quản lý kinh doanh của NH cũng phải thay đổi, hoàn thiện lại. Hơn nữa, các NHTM đang phải đối mặt với những thay đổi trong bối cảnh cạnh tranh, sự bùng nổ cạnh tranh toàn cầu. điều này khiến cho các quyết định cho vay của NH có thể thiếu sự chính xác. Do đó, công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp cần phải đợc xem xét, nghiên cứu lại một cách đầy đủ, toàn diện cho thích hợp với điều kiện thực tại chung của mỗi trờng kinh tế và điều kiện riêng của mỗi NH để đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh của NH cũng nh đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.Trớc những đòi hỏi cấp thiết đó, đợc sự hớng dẫn chỉ bảo nhiệt tình của Tiến sĩ Lê Thị Xuân và tập thể cán bộ phòng khách hàng 2 tại NHCT Đống Đa, tôi quyết định lựa chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN nhằm nâng cao chất lợng tín dụng tại NHCT Đống ĐaMục đích của chuyên đề là phân tích thực tạng của công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp của các NHCT Đống Đa và chỉ ra những khó khăn, tồn tại của công tác này. Qua đó, chuyên đề xây dựng, đề xuất các ý kiến mang tính khoa học và có hiệu quả cao vào công tác này.Nội dung của đề tài ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính2 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệptham khảo thì đề tài đợc chia thành 3 chơng sau:Chơng 1: Những lý luận cơ bản về phân tích TCDN đối với hoạt động tín dụngChơng 2: Thực trạng công tác phân tích TCDN trớc các quyết định tín dụng tại Công thơng Đống ĐaChơng 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích TCDN nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ở NHCT Đống ĐaĐây là một đề tài mang tính hiện thực trong giai đoạn hiện nay, nên với kinh nghiệm thực tế còn hạn chế của một sinh viên, đề tài chắc chắn sẽ có những sơ xuất, rất mong đợc sự đóng góp ý kiến, chỉ bảo của các thầy, cô giáo và các bạn sinh viên quan tâm đến đề tài.Xin chân thành cảm ơn !Hà Nội, tháng 8 năm 2005Sinh viênPhan Thị PhơngPhan Thị Phơng Khoa: Tài Chính3 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpChơng 1Những lý luận cơ bản về phân tích TCDN đối với hoạt động tín dụng1.1. Các khái niệm, sự cần thiết và vai trò của phân tích TCDN đối với các NHTM1.1.1. Các khái niệm - Phân tích TCDN là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh các số liệu về tài chính hiện hành với quá khứ. Thông qua phân tích TCDN, ng-ời sử dụng thông tin có thể đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh cũng nh những rủi ro hay triển vọng của doanh nghiệp- Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn l-ợng giá trị ban đầu.Các hình thức tín dụng NH dành cho doanh nghiệp, dựa vào nhu cầu tài trợ vốn của doanh nghiệp theo tiêu thức thời hạn của khoản vay thì có hai nhóm sau:+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn lu động của doanh nghiệp, thời hạn tối đa là 12 tháng. Tín dụng ngắn hạn bao gồm các hình thức sau: chiết khấu, cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần.+ Tín dụng trung dài hạn: là loại tín dụng mà NH cung cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thờng xuyên của doanh nghiệp, thời hạn của khoản vay này trên 1 năm. Tín dụng trung dài hạn bao gồm các hình thức sau: cho vay theo dự án, cho vay hợp vốn.1.1.2. Sự cần thiết của công tác phân tích TCDN đối với các NHTMBất kỳ một hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn. Vì vậy, hoạt động kinh doanh NH cũng không phải là một ngoại lệ. Hoạt động kinh doanh NH chẳng những chứa đựng những rủi ro thông thờng với mức độ rủi ro lớn hơn nhiều mà còn chịu tác động của các loại rủi ro đặc tr-Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính4 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpng của NH nh rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất Vì đối tợng kinh doanh của NH là tiền tệ một loại hàng hoá đặc biệtMặt khác, NH đóng vai trò là nhà tài trợ vốn cho doanh nghiệp nên điều mà NH quan tâm đến là thu nhập và vấn đề bảo toàn vốn của NH. Do đó, NH muốn có thu nhập cao mà vẫn bảo toàn đợc vốn thì NH phải đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, tìm kiếm các khoản lợi tức cao nhất có thể có ở các món vay, tuy nhiên cũng phải tìm cách giảm thiểu các rủi ro liên quan đến món vay đó. Muốn vậy, NH phải tiến hành thẩm định hồ sơ khách hàng trớc khi ra quyết định tín dụng. Mà phân tích TCDN là một khâu không thể thiếu trong thẩm định hồ sơ khách hàng của quy trình tín dụngVì phân tích TCDN không những cho thấy mục đích vay vốn, nhu cầu vay vốn, tình hình hoạt động kinh doanh ,năng lực tài chính của doanh nghiệp Nó còn cho thấy khả năng và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp. Phân tích TCDN là cơ sở cho NH xác định quy mô vốn tài trợ, thời hạn cho vay hợp lý, kỳ hạn rả nợ phù hợp đối với từng doanh nghiệp. Từ đó, NH đa ra quyết định tín dụng đúng đắn, tránh mắc phải những sai lầm trong quyết định tín dụng gây tổn hại đến ngân hàng. Qua đó cho thấy, phân tích TCDN là một biện pháp ngăn ngừa các rủi ro có hiệu quả và là biện pháp quan trọng quyết định hiệu quả đầu t.Chính vì lẽ đó, công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng nói chung cũng nh hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng là rất cần thiết, không thể thiếu và đặc biệt đợc xem trọng trong quy trình tín dụng của NH.1.1.3. Vai trò của công tác phân tích TCDN đối với các NHTMVai trò của phân tích TCDN đối với NHTM đợc thể hiện ở các điểm sau:1.1.3.1. Phân tích TCDN giúp cho NHTM có quyết định đầu t đúng đắn và có lợi nhấtThông qua, phân tích TCDN NH đánh giá đợc những điểm mạnh, điểm yếu về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Qua đó NH thấy đợc sức mạnh tài chính, năng lực kinh doanh của doanh nghiệp trong Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính5 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệphiện tại và tơng lai. Ngoài ra, khi đi phân tích TCDN ngân hàng còn xem xét đến phơng án kinh doanh, điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp. Từ đó, NH thấy đợc tính khả thi của phơng án, nhu cầu vốn thực sự của phơng án, thời gian của phơng án, các nguồn thu chi của phơng án.Trên cơ sở đó, NH đa ra quyết định tín dụng hợp lý cả về quy mô vốn tài trợ, thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ giúp cho NH giảm thiểu đợc các rủi ro1.1.3.2. Phân tích TCDN góp phần xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp và làm cơ sở cho đánh giá, xếp loại tín dụng từ đó trích lập dự phòng rủi ro hợp lý.Qua việc phân tích, đánh giá doanh nghiệp, NH sẽ biết đợc hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp trong hiên tại và dự đoán,định lợng các khoản rủi ro có thể phát sinh liên quan đến việc cấp tín dung của NH, đánh giá khả năng vỡ nợ của doanh nghiệp, xếp hạng tín dụng. Việc phân loại, xếp hạng doanh nghiệp này có ý nghĩa là nguồn thông tin bổ sung cho NH trong việc xem xét cấp tín dụng cho doanh nghiệp sau này khi doanh nghiệp lại có nhu cầu vay. 1.1.3.3. Phân tích TCDN cho thấy những lợi ích mà ngân hàng và doanh nghiệp có thể có đợc sau khi thiết lập mối quan hệ giữa hai bên.Lợi ích mà hai bên đạt đợc chủ yếu là những lợi ích về mặt uy tín và tài chính. Về phía NH lợi ích mà NH có đó là: gia tăng thu nhập từ đó tăng lợi nhuận, mở rộng ảnh hởng, thị phần, nâng cao vị thế, uy tín của NH, thu hút đợc nhiều khách hàng quan hệ với NH. Còn về phía doanh nghiệp, những lợi ích mà doanh nghiệp có đợc khi vay vốn NH đó là doanh nghiệp không bị mất cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp hoạt động có hiệu qua hơn, gia tăng đợc lợi nhuận. Mặt khác, doanh nghiệp còn đợc NH t vấn cho doanh nghiệp về mặt tài chính nhằm đạt đợc hệ số tài chính hoàn thiện hơn và do đó làm cho tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh hơn, có lợi cho cả doanh nghiệp và NH.Qua đó, có thể thấy rằng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng.Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính6 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp1.2. Nội dung công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng ở nhtm.1.2.1. Quy trình công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng ở NHTM.1.2.1.1 Công tác thu thập, xử lý thông tin làm cơ sở cho công tác phân tích, đánh giá TCDN Khi làm công tác thu thập thông tin, cán bộ tín dụng có thể lấy thông tin từ nhiều nguồn khác nhau. Cụ thể:- Cán bộ tín dụng lấy thông tin từ doanh nghiệp, thông tin đó là bộ hồ sơ vay vốn do doanh nghiệp gửi tới NH. Bộ hồ sơ này bao gồm: Quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh, các bảng BCTC, mục đích, phơng án vay vốn Đây là những thông tin đầu tiên phục vụ cho công tác phân tích, đánh giá khách hàng của NH.- Thông tin từ kho dữ liệu của NH cũng là một nguồn thông tin đáng tin cậy, thông tin lấy từ nguồn này giúp cho cán bộ tín dụng đánh giá về khách hàng một cách nhanh chóng chính xác.- Mặt khác, cán bộ tín dụng còn thu thập thông tin bằng cách phỏng vấn chủ doanh nghiệp, điều tra trực tiếp tại doanh nghiệp, điều tra thông qua bạn hàng của doanh nghiệp Qua các thông tin điều tra giúp cán bộ thấy đợc thực trạng về tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.- Ngoài ra, cán bộ tín dụng thu thập thông tin từ các phơng tiện thông tin đại chúng, từ các tổ chức chuyên cung cấp thông tin, thông tin tổng hợp từ Internet, các nguồn thông tin phi chính thức Đây là các nguồn thông tin phản ánh trung thực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.Sau khi thu thập đợc các thông tin có liên quan đến công tác phân tích, đánh giá khách hàng, cán bộ tín dụng tiến hành xử lý các thông tin một cách khái quát. Cụ thể: Cán bộ tín dụng đi phân loại, sắp xếp, lựa chọn các thông tin để công tác phân tích sử dụng thuận tiện và đối chiếu các thông tin thu đợc để Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính7 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpchọn ra các thông tin trung thực, chính xác nhất về doanh nghiệp.Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng đã tiến hành đánh giá tổng quát về doanh nghiệp. Qua việc tiến hành xử lý thông tin, cán bộ tín dụng đã đánh giá đợc năng lực pháp lý, t cách, uy tín của doanh nghiệp, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính của doanh nghiệp và vị thế của doanh nghiệp trên thị trờng.Vì vậy, công tác thu thập và xử lý thông tin đợc thực hiện tốt, có chất l-ợng cao thì công tác phân tích đánh giá khách hàng có thể xem nh đã thành công một nửa.1.2.1.2. Các bớc và phơng pháp sử dụng trong phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.Khi tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng thì cán bộ tín dụng thực hiện theo các bớc sau:Bớc 1: Xác định quy mô doanh nghiệpBớc 2: Phân ngành kinh tếBớc 3: Tính các chỉ tiêu tài chínhBớc 4: Tổng hợp kết quả tính điểmBớc 5: Xếp loại tín dụngBớc 6: Nhận xét và kết luậnCác chỉ tiêu đợc dùng để phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp bao gồm các nhóm chỉ tiêu sau:Nhóm 1: Phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài chínhNhóm 2: Phân tích khả năng thanh toán Nhóm 3: Phân tích chỉ tiêu về năng lực hoạt độngNhóm 4: Phân tích khả năng sinh lờiKhi tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp cán bộ tín dụng lựa chọn các chỉ tiêu có thể đánh giá đợc nhiều mặt hoạt động của doanh nghiệp. Cán bộ tín dụng kết hợp nhiều chỉ tiêu với nhau để xem xét các vấn đề một cách kỹ lỡng. Do vậy, cán bộ tín dụng lựa chọn những chỉ tiêu Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính8 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpcó tính tổng hợp của nhiều đối tợng.Để phân tích TCDN ngời ta sử dụng rất nhiều phơng pháp khác nhau nh phơng pháp so sánh, so sánh tơng quan ngành, phơng pháp phân tích tỷ lệ . để phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.1.2.1.3 Công tác kiểm tra, theo dõi các khoản vay, lu trữ và cập nhật thông tin về khách hàng sau công tác phân tích, đánh giá TCDNSau khi tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp và ra quyết định tín dụng thì cán bộ tín dụng tiếp tục theo dõi, kiểm tra diễn biến của các khoản vay. Trên cơ sở đó, cán bộ tín dụng đánh giá, phân loại nợ, đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng, nhận định đợc xu hớng hoạt đọng của doanh nghiệp.Ngoài ra, cán bộ tín dụng còn tiến hành phân tích, đánh giá lại các quyết định tín dụng để tìm ra những thiếu sót trong quyết định đó, những nhân tố ảnh hởng đến quyết định đó. Cán bộ tín dụng còn lu trữ các thông tin đã có về khách hàng và liên tục 1.2.2. Các chỉ tiêu phân tích qua các hệ số tài chính :1.2.2.1. Nhóm các chỉ tiêu phản ánh kết cấu nợ :a. Hệ số nợ (K1)- Cách tính :- ý nghĩa: Hệ số nợ cho biết một đồng vốn kinh doanh có mấy đồng hình thành từ vay nợ bên ngoài. Tỷ số nợ phản ánh cơ cấu vốn của doanh nghiệp, từ đó xác định sự ổn định tài chính và khả năng thanh toán dài hạn, phản ánh chính sách tài trợ cho hoạt động kinh doanh mà doanh nghiệp thực hiện.Tỷ số nợ là chỉ tiêu phản ánh cơ cấu, không trực tiếp phản ánh hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, hay sự thay đổi của nó lại có ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này phụ thuộc vào chính sách nợ mà doanh nghiệp áp dụng thích hợp với sự thay đổi của các yếu tố thị trờng. Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính9Hệ số nợ (K1) = Nợ phải trảTổng nguồn vốn Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệpMột doanh nghiệp chỉ chạy theo mục đích sinh lợi mà không quan tâm đến sự cân bằng tài trợ của mình có thể sẽ buộc phải ngng hoạt động hoặc bị phá sản. Vì vậy, để đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp cần thiết phải nghiên cứu và sử dụng chỉ tiêu tỷ số nợ.- Nội dung: Hệ số nợ thể hiện mức độ phụ thuộc của doanh nghiệp đối với các chủ nợ. Đối với doanh nghiệp họ thờng mong muốn hệ số nợ cao vì họ đợc sử dụng một lợng tài sản lớn mà chỉ đầu t vào một lợng vốn nhỏ, nhng dới giác đọ là ngân hàng, các ngân hàng sẽ mong muốn hệ số nợ này thấp, càng nhỏ so với trung bình ngành càng tốt.Hệ số này có thể đợc chấp nhận ở mức nhỏ hơn hoặc bằng 0,5.b. Hệ số nguồn vốn chủ sở hữu (K2)- Cách tính:- ý nghĩa: Hệ số nguồn vốn chủ sở hữu đo lờng sự góp vốn của chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn hiện nay của doanh nghiệp, do đó nó thể hiện khả năng tự chủ về vốn của doanh nghiệp nên đợc gọi là hệ số tự tài trợ.- Nội dung: Tỷ suất tự tài trợ càng lớn, chứng tỏ doanh nghiệp có nhiều vốn tự có, có tính độc lập cao với các chủ nợ, do đó không bị ràng buộc hoặc bị sức ép của các khoản nợ vay. NH khi tài trợ vốn cho doanh nghiệp thờng mong muốn tỷ suất tự tài trợ vốn nhủ sở hữu cao, vì trong trờng hợp rủi do xảy ra, NH vẫn còn khả năng hy vọng đợc thanh toán nợ bằng chính nguồn vốn chủ sở hữu, việc cho vay vì thế sẽ có tính an toàn cao hơn.c. Hệ số tự tài trợ TSCĐ (K3) :- Cách tính:- ý nghĩa: Cho biết vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp dùng để tranh bị TSCĐ và đầu t dài hạn là bao nhiêu.Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính10Vố chủ sở hữuTổng nguồn vốnHệ số vốn chủ sở hữu (K2)= Vốn chủ sở hữuTSCĐ và đầu tư dài hạnHệ số tự tài trợ TSCĐ (K3) = [...]... tiêu tài chính Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính Học Viện Ngân Hàng 27 Chuyên đề tốt nghiệp Bớc 4: Tổng hợp kết quả tính điểm Bớc 5: Xếp loại tín dụng Bớc 6: Kết luận Phơng pháp dùng để phân tích chỉ tiêu tài chính chủ yếu là phơng pháp so sánh Có thể xem tình hình phân tích tài chính theo các chỉ tiêu tài chính của NHCT Đống Đa qua một ví dụ phân tích tại chi nhánh nh sau: 2.2.1 Tình hình tài chính của công. .. tiến hành phân tích TCDN Hệ thống chỉ tiêu dùng để phân tích tài chính bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu: Nhóm I: Phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài chính Nhóm II: Phân tích khả năng thanh toán Nhóm III: Phân tích chỉ tiêu về năng lực hoạt động Nhóm IV: phân tích khả năng sinh lời Có 6 bớc phân tích tài chính để xếp loại tín dụng nh sau: Bớc 1: Xác định quy mô doanh nghiệp Bớc 2: Phân ngành kinh tế Bớc 3: tính các... cho vay chính xác nằm nâng cao chất lợng tín dụng, từ đó hạn chế rủi ro cho NH, đem lại lợi ích cho cả NH và doanh nghiệp Các NHTM cần thiết phải thực hiện công tác này một cách hiệu quả để nâng cao chất lợng tín dụng và đảm bảo an toàn vốn của NH Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính Học Viện Ngân Hàng 21 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng 2: Thực trạng công tác phân tích TCDN trớc các quyết định tín dụng tại Công. .. tốt nghiệp kinh doanh của doanh nghiệp có thể đáp ứng đợc bao nhiêu % trong tổng số nợ ngắn hạn của doanh nghiệp - Nội dung: Hệ số này càng cao thì tính an toàn trong quyết định đầu t của NH càng cao Tóm lại Công tác phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NH có vai trò vô cùng quan trọng, nó có tác dụng cung cấp những cơ sở cần thiết để cán bộn tín dụng đa. .. trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa 2.2.1 Tình hình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa Chất lơng tín dụng thể hiện không chỉ ở quyết định cho vay đúng đối tợng mà kể cả khi có quyết định tín dụng rồi cũng phải đánh giá khách hàng, xếp loại rủi ro để có những biện pháp phòng ngừa, trích lập dự phòng hợp lý Cũng nh các NHTM khác, NHCT Đống Đa căn cứ vào... tiến hành cấp tín dụng cho Công ty dệt len mùa đông Bên cạnh đó NH nên t vấn cho công ty về mặt tài chính để công ty có cơ cấu vốn tối u, từ đó nâng cao khả năng thanh toán của công ty 2.3 đánh giá chung về NHCT Đống Đa Phan Thị Phơng Khoa: Tài Chính Học Viện Ngân Hàng 34 Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.1 Những thành tựu đạt đợc trong công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa Trong quá... bộ tín dụng, cùng với sự lãnh đạo đúng đắn và sáng suốt của của Ban lãnh đạo, chi nhánh NHCT Đống Đa đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ, hoạt động tín dụng phát triển đi lên: d nợ cho vay qua các năm liên tục tăng đồng thời chất lợng tín dụng cũng tăng Những thành công của NHCT Đống Đa trong công tác phân tích TCDN của doanh nghiệp vay vốn đợc thể hiện ở chất lợng của hoạt động tín dụng doanh nghiệp. .. hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh hangd may mặc vì vậy doanh nghiệp này thuộc ngành công nghiệp Bớc 3: Tính các chỉ tiêu tài chính Khi phân tích, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp thì NH thờng dùng các chỉ tiêu sau để tiến hành chấm điểm: Stt Chỉ tiêu phân tích Phan Thị Phơng Năm 2003 Năm 2004 Khoa: Tài Chính Học Viện Ngân Hàng A 1 2 B 3 4 5... của doanh nghiệp không đảm bảo Sau khi xem xét, đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp cán bộ tín dụng tiến hành phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính Cụ thể: - Về cơ cấu tài chính: Công ty là một doanh nghiệp có uy tín, có tiềm năng phát triển, hoạt động có hiệu quả nên với hệ số nợ năm 2004 là 0.69 tuy có tăng nhng hệ số này vẫn ở mức thấp Chứng tỏ, công ty có khả năng tự chủ tài. .. của doanh nghiệp thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm cơ sở trong việc phân tích để ra quyết định tín dụng của NH Những doanh nghiệp nào có tỷ lệ sinh lợi cao, việc cho vay của NH an toàn Tuy nhiên, không phải chỉ co những doanh nghiệp làm ăn có lãi mới đợc NH xem xét cấp tín dụng mà trên thực tế có trờng hợp hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không có lợi nhuận nhng đang . tại NHCT Đống Đa, tôi quyết định lựa chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN nhằm nâng cao chất lợng tín dụng tại NHCT Đống ĐaMục đích. tác phân tích TCDN trớc các quyết định tín dụng tại Công thơng Đống ĐaChơng 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích TCDN nhằm
