Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Đổi mới cơ chế quản lý hoạt động kinh doanh của Agribank trong nền kinh tế thị trường
Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài : Chuyển sang kinh tế thị trờng định hớng XHCNở nớc ta, lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng chiếm vị trí quan trọng đà trở thành lĩnh vực kích thích phát triển toàn kinh tế Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngày đóng vai trò trọng yếu việc điều tiết, thu hút cung cấp vốn, dịch vụ ngân hàng cho phát triển nông nghiệp, nông thôn Thời gian qua, hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng đà có nhiều đóng góp vào nghiệp đổi kinh tế đất nớc, nhng xt ph¸t tõ mét nỊn kinh tÕ chËm phát triển, lại trải qua thời kỳ bao cấp kéo dài hàng thập kỷ trình chuyển đổi nên hoạt động kinh doanh hệ hống Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng thơng mại hoạt ®éng kinh doanh lÜnh vùc n«ng nghiƯp, n«ng th«n nhiều bất cập, làm hạn chế hiệu kinh doanh ngân hàng đóng góp vào phát triển nông nghiệp, nông thôn trình công nghiệp hoá, đại hoá Vấn đề đặt để có chế quản lý hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn nớc ta vừa có hiệu cao, phục vụ mục tiêu công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn theo định hớng xà hội chủ nghĩa Điều liên quan đến nhiều vấn đề, nhiều lĩnh vực; đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn nớc ta vấn đề quan trọng, xúc Đề tài Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam kinh tế thị trờng nhằm góp phần đáp ứng yêu cầu xúc trớc mắt đồng thời có ý nghĩa lâu dài lý luận lẫn thực tiễn Tình hình nghiên cứu đề tài Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam vấn đề mẻ từ trớc đến có số công trình khoa học công bố Chẳng hạn, nh : - Đổi quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng cấp sở, nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế nông thôn (lấy Nam Hà làm ví dụ) Phạm Hång Cê - LuËn ¸n PTS, Khoa häc kinh tÕ, H 1996; - Đổi chế quản lý tín dụng ngân hàng Thái Bình Vũ Văn Hùng - LuËn ¸n PTS, Khoa häc kinh tÕ, H 1996; Xuất phát từ yêu cầu thực tế chung đất nớc, sâu nghiên cứu lĩnh vực với mong muốn góp phần nhỏ bé vào nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn tiến trình đổi chung đất nớc Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu luận án : Nghiên cứu chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiƯp ViƯt Nam nỊn kinh tÕ thÞ trêng níc ta nhằm phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá - Phạm vi nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam mối quan hệ với chế quản lý kinh tế nói chung nớc ta chế quản lý ngành ngân hàng nói riêng điều kiện kinh tế thị trờng Việt Nam Thời gian chủ yếu đợc khảo sát từ năm 1996 đến Mục đích nghiên cứu, nhiệm vụ đề tài * Mục đích: Tìm tòi, xác lập chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam phù hợp, hiệu * Nhiệm vụ: - Làm rõ lý luận chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam kinh tế thị trờng - Phân tích thực trạng chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Đề xuất quan điểm, giải pháp đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam kinh tế thị trờng Phơng pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phơng pháp truyền thống Chủ nghĩa Mác - Lênin: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, phơng pháp lịch sử, đồng thời sử dụng phơng pháp hệ thống thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp, diễn giải quy nạp để rút kết luận vấn đề đợc xem xét Đóng góp luận án Dự kiến luận án có đóng góp sau: - Làm rõ luận khoa học chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam chế thị trờng nhằm phục vụ mục tiêu công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn nớc ta - Phân tích thực trạng chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam việc phát triển nông nghiệp, nông thôn năm qua - Đề xuất giải pháp chủ yếu đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, nhằm góp phần thúc đẩy phát triển nông nghiệp, nông thôn Việt Nam theo hớng đại Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận án kết cấu thành chơng: Chơng 1: Cơ chế quản lý hoạt động kinh doanh cử Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam kinh tế thị trờng Chơng 2: Thực trạng chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chơng 3: Quan điểm giải pháp tiếp tục đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chơng Cơ chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam kinh tế thị trờng 1.1 Vai trò, đặc điểm nội dung chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 1.1.1 vai trò đặc điểm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam phát triển nông nghiệp, nông thôn nớc ta 1.1.1.1 Vai trò Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam phát triển kinh tế - xà hội Ngân hàng thơng mại đời kết tất yếu phát triển kinh tế, nhng mặt khác hệ thống ngân hàng thơng mại với t cách kênh dẫn vốn chủ yếu kinh tế tác động trở lại, đóng vai trò động lực quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngân hàng thơng mại nhà nớc hoạt động kinh doanh chđ u lÜnh vùc n«ng nghiƯp, n«ng thôn Nên, vai trò đợc thể qua hoạt động kinh doanh lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Biểu rõ nét trực tiếp phục vụ cho ph¸t triĨn kinh tÕ - x· héi khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn: phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn xây dựng nông thôn theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn [55] Cụ thể nội dung sau: Một là, hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tạo môi trờng thuận lợi cho trình lu chuyển vốn nÒn kinh tÕ nãi chung, cho khu vùc kinh tÕ nông nghiệp, nông thôn nói riêng: Trong kinh tế trình vận động vốn thực thông qua hai kênh dẫn vốn : tài trực tiếp tài gián tiếp Kênh tài gián tiếp chứa đựng nhiều hạn chế đòi hỏi phải có phù hợp nhu cầu ngời vay ngời có vốn Trong kinh tế hàng hoá phát triển, chức trung gian tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng, phần lớn qui mô hoạt động chuyển nhợng quyền sử dụng vốn thực thông qua hệ thống ngân hàng Điều thể hiện: doanh nghiệp nguồn tín dụng ngân hàng cung cấp chiếm tû träng ngµy cµng cao ngn vèn tÝn dơng cđa doanh nghiƯp Trong khu vùc kinh tÕ n«ng nghiƯp, nông thôn; từ NHNo&PTNT Việt Nam thành lập đến nay, tín dụng cho lĩnh vực tăng lên nhanh chóng: ngày đầu nhận bàn giao có vốn tài sản 2007 tỷ đồng (1991), đến năm 2000 lên đến 48.548 tỷ đồng [27] Chứng tỏ rằng, hoạt động ngân hàng đà thúc đẩy mạnh mẽ tốc độ lu chuyển vốn kinh tế quốc dân ë khu vùc kinh tÕ n«ng nghiƯp n«ng th«n Hai là, hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam góp phần nâng cao chất lợng họat động huy động vốn cho vay vốn nông nghiệp, nông thôn: Là loại hình doanh nghiệp chuyên môn hoá cao độ lĩnh vực kinh doanh tiỊn tƯ, NHNo&PTNT ViƯt Nam dùa trªn uy tÝn cđa đà khuyến khích đợc chủ thể kinh tế, có vốn nhàn rỗi gửi vốn vào ngân hàng với mức chi phí thấp nhất, xét từ góc độ hoạt động ngân hàng nh từ góc độ toàn kinh tế Bên cạnh nhờ vào lợi qui mô nghiệp vụ, ngân hàng đà giúp nhà đầu t, ngời tiết kiệm qui mô nhỏ, hộ sản xuất, chí đầu t dới hình thức chi phí giao dịch lớn, kiếm thu nhập vốn thông qua hoạt động nhận tiền gửi Qua hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam đà góp phần quan trọng việc tối đa hoá khối lợng vốn khả dụng cho kinh tế với mức chi phí thấp Trên phơng diện nghiệp vụ đầu cấp tín dụng cho kinh tế, ngân hàng với bề dày kinh nghiệm đợc xem nh tổ chức hàng đầu hoạt động cho vay Trên bình diện khu vùc kinh tÕ n«ng nghiƯp, n«ng th«n cđa nỊn kinh tế, NHNo&PTNT Việt Nam đảm bảo cách tốt việc thực dự án đầu t có hiệu nhận đợc nguồn vốn tài trợ Có thể nói NHNo&PTNT Việt Nam với hoạt động đà tập trung biến khoản tích luỹ xà hội, nguồn vốn tản mạn không sinh lời sinh lời thấp thành vốn đầu t cho phát triển khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn [35, tr 59 - 70] Ba là, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tham gia hệ thống ngân hàng đóng vai trò cỗ máy tạo tiền kinh tế, với ý nghÜa trùc tiÕp khu vùc kinh tÕ n«ng th«n: Không phải hình thành ngân hàng thơng mại đà thực đợc chức quan trọng Chỉ hoạt động ngân hàng thơng mại phát triển tới mức độ định, mà hoạt động cấp tín dụng hoạt động toán không dùng tiền mặt thông qua hệ thống ngân hàng trở nên phổ biến chức ngân hàng thực đợc thực cách mức Có thể nói việc ngân hàng thực bút tệ yếu tố quan trọng góp phần hình thành chức tạo tiền hệ thống ngân hàng thơng mại; có NHNo&PTNT Việt Nam Nhng đặc điểm hoạt động kinh doanh khu vực kinh tế nông nghiệp nông thôn, nên chủ yếu thực khối lợng tín dụng, toán khu vực kinh tế này, đóng vai trò tạo tiền từ nông nghiệp, nông thôn Bốn là, hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đẩy nhanh trình toán, giảm chi phí giao dịch kinh tế nông thôn: Vai trò NHNo&PTNT Việt Nam tơng ứng với chức trung gian tài Có thể nói với dịch vụ toán ngày thuận tiện mình, từ hình thức toán truyền thống séc tới hình thức toán điện tử, NHNo&PTNT Việt Nam đà đóng vai trò quan trọng việc mở rộng đẩy nhanh hoạt động toán, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tÕ níc cịng nh qc tÕ ph¸t triĨn khu vực kinh tế nông thôn Đồng thời trình độ chuyên môn hoá cao ngân hàng lÜnh vùc kinh doanh tiỊn tƯ nãi chung vµ lĩnh vực trung gian tài nói riêng nên đà hạ thấp chi phí cho trình toán, nâng cao hiệu trình kinh tế Năm là, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giữ vai trò nhân tố cốt lõi cho hình thành phát triển thị trờng vèn n«ng th«n [11, tr 27 - 34]: BiÕt r»ng, yếu tố tiên để thị trờng tài phát triển phải có hệ thống trung gian tài đủ mạnh, đủ sức hoạt động với t cách tổ chức kinh doanh chuyên nghiệp lĩnh vực tài - tiền tệ Tuy nhiên, nớc phát triển hệ thống trung gian tài hạn chế chủng loại nh chất lợng NHNo&PTNT Việt Nam loại hình trung gian tài với trình phát triển lâu đời có uy tín Do vậy, nớc này, trình phát triển thị trờng tài nói chung thị trờng vốn nông thôn nói riêng, NHNo&PTNT Việt Nam phải tăng cờng hoạt động, tận dụng mạnh mình, đảm nhận hầu hết chức trung gian tài khác để giai đoạn đầu tạo lập đợc tảng cho thị trờng, tạo lập môi trờng thuận lợi cho loại hình trung gian tài khác phát triển, bớc hoàn thiện thị trờng vốn nông thôn Bởi vì, NHNo&PTNT Việt Nam hoạt động kinh doanh chủ yếu khu vực kinh tế nông thôn; nên góp phần quan trọng thúc đẩy hình thành đồng thị trờng vốn nông thôn [40, tr 53 - 58] Khi thị trờng tài nông thôn hoạt động, hoạt động ngân hàng với vai trò cầu nối trung gian ngời cần vốn ngời cung ứng vốn cho trình sản xuất Trong phạm vi rộng vùng, khu vực cần vốn, nơi khác cha cần vốn nhng lại có vốn cha dùng đến NHNo&PTNT Việt Nam công cụ điều hoà nguồn vốn nơi thừa nơi thiếu Với chức đó, hoạt động kinh doanh ngân hàng đà đẩy nhanh hình thành phát triển thị trờng vốn nông thôn Thị trờng nông thôn rộng lớn, nguồn lực dồi nguồn vốn, có khả huy động chỗ tầng lớp dân c, ngành thành phần kinh tế Vai trò NHNo&PTNT Việt Nam bớc tạo thị trờng vốn sôi động - huy động đợc nhiều, phục vụ cho phát triển kinh tế nông thôn theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá Sáu là, hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam công cụ đắc lực Chính phủ công tác điều hành kinh tế; trực tiếp khu vực kinh tế nông thôn [4]: Với vai trò kênh dẫn vốn kinh tế, lĩnh vực nông nghiệp nông thôn; hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam ảnh hởng lớn tới động thái phát triển kinh tế Trên thực tế, Chính phủ thờng xuyên thông qua hệ thống ngân hàng để điều chỉnh thông số kinh tế nh møc cung tiỊn, l·i st, thËm chÝ dïng c¸c biện pháp kinh tế, hành để hớng hoạt động ngân hàng vào mục tiêu kinh tế - xà hội cụ thể mà Chính phủ đặt Thông qua hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam để Nhà nớc thực sách u đÃi cho nông nghiệp, nông thôn, nông dân: thực cho vay xoá đói, giảm nghèo; tiếp nhận chơng trình đầu t tổ chức tài quốc tế cho nông nghiêp, nông thôn; qua nghiệp vụ hoạt động ngân hàng (thanh toán, tín dụng, hoạt động dịch vụ, ) Bảy là, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam góp phần xây dựng nông thôn [14, tr 26 - 30]: Ngoài nhiệm vụ phục vụ cho công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn, NHNo&PTNT Việt Nam thực số nôi dụng tín dụng sách Đảng Nhà nớc lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; có tín dụng phục vụ chơng trình xoá đói giảm nghèo Tín dụng cho ngời nông dân thông qua quy định mặt nghiệp vụ cụ thể nh việc bình xét công khai ngời đợc vay vốn, việc thực tổ tơng trợ vay vốn, tạo tham gia phối hợp chặt chẽ đoàn thể trị xà hội, cấp uỷ quyền đà có tác dụng tạo ra: - Tăng cờng hiệu lực cấp uỷ, quyền lÃnh đạo, đạo kinh tế địa phơng Tạo gắn bó hội viên, đoàn viên với tổ chức hội, đoàn thể qua việc hớng dẫn giúp đỡ kỹ thuật sản xuất, kinh nghiệm quản lý kinh tế gia đình, quyền lợi kinh tế tổ chức hội hội viên thông qua việc vay vốn - Thông qua tổ tơng trợ tạo điều kiện để ngời vay vốn có hoàn cảnh gần gũi, nêu cao tính tơng thân tơng giúp đỡ lẫn tăng cờng tình làng nghĩa xóm, tạo niềm tin dân Đảng, Nhà nớc Kết phát triển kinh tế đà làm thay đổi đời sống kinh tế nông thôn, an ninh trị, trật tự an toàn xà hội phát triển tốt hạn chế đợc mặt tiêu cực, tạo mặt đời sống kinh tế - xà hội nông thôn 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng thơng mại nhà nớc, nên đặc điểm riêng chi phối hoạt động kinh doanh mang đặc điểm kinh doanh chung nh ngân hàng thơng mại khác Đó là: Kinh tế học đại nghiên cứu hoạt động kinh tế hai phơng diện kinh tế vĩ mô kinh tế vi mô Về thực chất, tiếp cận theo quan điểm quản lý kinh tế Sự phân tích hoạt động hệ thống ngân hàng đại theo t tởng Tính chất đặc trng hoạt động Ngân hàng Trung ơng hoạt động quản lý kinh tế tầm vĩ mô, hoạt động ngân hàng thơng mại trung gian tài khác hoạt động kinh doanh Cụm từ "kinh doanh ngân hàng" đợc sử dụng nhằm phân biệt lĩnh vực hoạt động Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng đầu t phát triển Ngân hàng loại khác với lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Trung ¬ng, cđa c¸c doanh nghiƯp kh¸c (c¸c doanh nghiƯp phi tài chính, doanh nghiệp tài phi ngân hàng) tổ chức phi lợi nhuận khác Có thể hiểu đơn giản kinh doanh ngân hàng việc tiến hành hoạt động sản xuất, buôn bán sản phẩm dịch vụ tài tiền tệ ngân hàng nhằm vào mục tiêu cao tối đa hoá lợi nhuận Trên góc độ khái quát, luận án đa số đặc điểm kinh doanh ngân hàng ngân hàng thơng mại nói chung, NHNo&PTNT ViƯt Nam nãi riªng nỊn kinh tÕ thị trờng Do đề tài luận án nghiên cứu chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam , nên từ trở đi, luận án sử dụng từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Một là, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam hoạt động thu lợi nhuận sở thoả mÃn nhu cầu phơng tiện dịch vụ trao đổi, toán, cất giữ, huy động tiết kiệm, tài trợ đầu t , cho tác nhân kinh tế: Các ngân hµng kinh doanh cịng nh NHNo&PTNT ViƯt Nam cã mơc tiêu then chốt tối đa hoá lợi nhuận Điều phân biệt chúng với Ngân hàng Trung ơng tổ chức phi lợi nhuận khác, nh nhà thờ, tổ chức giáo dục y tế công cộng Mục tiêu mà Ngân hàng Trung ơng theo đuổi mục tiêu kinh tế vĩ mô, bao gồm đảm bảo công bằng, ổn định tăng trởng phạm vi toàn kinh tế Mục tiêu trung gian điều tiết lợng cung ứng, ổn định lÃi suất, ổn định tỷ giá hối đoái hoạt động ngân hàng, đợc thực nhờ dựa vào luật, quy chế, sách, xây dựng thực sách tiền tệ nội dung chủ yếu Mô hình hệ thống ngân hàng hai cấp đảm bảo cho việc thực có hiệu mục tiêu vĩ mô vi mô hoạt động ngân hàng Còn mục tiêu tổ chức phi lợi nhuận khác thờng tăng phúc lợi xà hội Víi c¸c tỉ chøc kinh doanh kh¸c cịng cã mơc tiêu tối đa hoá lợi nhuận nhng phân biệt với 10 Thứ nhất, không nên coi đảm bảo tín dụng nh điều kiện mà xem nh điều kiện bổ sung để thực hoàn trả: Đảm bảo tín dụng đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ ngời vay, tức thiết lập sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai, dự phòng nguồn thu nợ thứ không thực đợc Trong thùc tÕ nhiỊu chi nh¸nh cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam cho vay đà coi đảm bảo nh tiêu chuẩn quan trọng chí coi tiêu chuẩn Chính quan điểm đà dẫn đến thiếu xem xét cách thận trọng nguồn trả nợ trực tiếp khách hàng có hay không, hay nói cách khác thiếu đánh giá đầy đủ lực tài khách hàng Vì vậy, cho vay vấn đề trớc tiên phải xem xét ngời vay có khả trả nợ không thông qua tiêu chuẩn nh mục đích vay, lực tài chính, môi trờng kinh doanh đảm bảo đợc thực nh điều kiện bổ sung để phòng ngừa rủi ro Thứ hai, để mở rộng tín dụng cần thiết phải đa dạng hóa hình thức đảm bảo: Trên thực tế đảm bảo tín dụng hiƯn chđ u tËp trung hµng thÕ chÊp bÊt động sản quyền sử dụng đất Thứ ba, mở rộng hình thức đảm bảo Chẳng hạn, xây dựng ngành kinh doanh kho bÃi; mở rộng hình thức cầm cố quyền sở hữu tài sản; Thứ t, thực sách cho vay không bảo đảm tất thành phần kinh tế có phơng án dự án kinh doanh có hiệu quả: Chính phủ nghị số 49/CP ngày 06/05/1997 quy định số giải pháp cấp bách để đảm bảo thực kế hoạch Nhà nớc năm 1997, sở Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đà ban hành công văn số 417/CV-NH14 ngày 31/05/1997 hớng dẫn thực hiện, qui định: "Các doanh nghiệp Nhà nớc vay vốn ngân hàng thơng mại quốc doanh chấp, không giới hạn theo tỷ lệ vốn điều lệ doanh nghiệp mà vào hiƯu qđa s¶n xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp" Víi quy định có doanh nghiệp nhà nớc đóng vai trò ngời vay ngân hàng thơng mại nhà nớc đợc 149 vay cho vay không đảm bảo Theo Nhà nớc cần cho phép tất loại hình doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, có uy tín, tình hình tài mạnh đợc phép vay không cần đảm bảo tất tổ chức tín dụng đợc cho vay không đảm bảo theo điều kiện quy định Một thực tế cần phải ý: Nhà nớc cho phép ngân hàng đợc quyền cho vay không đảm bảo, điều nghĩa phải cho vay không đảm bảo Việc chọn lựa có đảm bảo hay không thuộc thẩm quyền kinh doanh ngân hàng chịu trách nhiệm định cho vay 3.2.2.2 Mở rộng tín dụng trung, dài hạn; đồng thời gắn với tín dụng ngắn hạn phục vụ cho phát triển kinh tế quốc dân [31] Chia tách vốn ngắn hạn dài hạn trình sử dụng phơng diện quản lý nghiên cứu, thực tế hai loại vốn luôn vận động đan xen nhau; nên trình sử dụng vốn cho phát trểin kinh tế quốc dân phải có cách kết hợp nh để tạo hiệu tốt nhất; việc phải làm Nhìn bề thấy rõ hơn: tín dụng phục vụ cho công nghiệp hoá kinh tÕ phơ thc chđ u vµo tÝn dơng trung vµ dài hạn; nhng dự án đầu t, nh đơn vị tổ chức sản xuất kinh doanh kết hợp hai loại vốn: vốn cố định vốn lu động, kết hợp tài sản lu động tài sản cố định Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng lại phải biết cách kết hợp tốt nhậy cảm lĩnh vực sản xuất, lu thông khác Thực tế vấn đề đà đợc thừa nhận từ sách; trớc đây, thời bao cấp, đà có chế cấm sử dụng vÃng lai hai loại vốn này, dù phần nhỏ nhu cầu tất yếu Đến đến đến, Nhà nớc ta đà có sách "sử dụng vốn ngắn hạn ổn định để đầu t cho dài hạn" Đó sù tiÕn bé x· héi VËn dông sù kÕt hợp chặt chẽ lại có ý nghĩa quan trọng trình tạo vốn ngân hàng thơng mại nói chung, NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng để phục vụ công nghiệp hoá kinh tế Bởi thực tế, vận động vốn xuất phát 150 từ tạm thời, ngắn hạn qua trình trở thành dài hạn dài hạn sau lại chuyển thành ngắn hạn (vốn khấu hao) theo hình thức tái tạo lại ban đầu Do kết hợp tất yếu, vấn đề vận dụng nh để có hiệu thiết thực, mang lại lợi ích kinh tế - xà hội cao Hiện nhu cầu đầu t tín dụng dài hạn lớn, nhng nguồn vốn lại hạn hẹp, nên kết hợp hai loại tín dụng ngắn hạn dài hạn nh trình công nghiệp hoá, đại hoá kinh tế có hiệu chế tốt Đồng thời phải có cách mở rộng loại tín dụng trung dài hạn: Trớc mắt phải thấy kinh tế Việt Nam đà tơt hËu xa so víi c¸c níc khu vùc mà cách 20 năm bắt đầu điểm xuất phát gần nh Trình độ công nghệ nh máy móc thiết bị nớc ta lạc hậu, nên ảnh hởng lớn đến chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá Để thực mục tiêu đổi thiết bị công nghệ lạc hậu vào năm đầu kỷ 21, theo nhà kinh tế mức đổi hàng năm phải đạt khoảng 15% Để thực đợc tiêu phải có sách huy động vốn thích hợp để khai thác ngn vèn níc vµ më réng ngn vèn tõ bên Bên cạnh biện pháp huy động vốn, việp áp dụng phơng thức tài trợ thích hợp giúp cho mở rộng nguồn vốn đầu t Cịng cÇn thÊy r»ng thêi gian qua ngn vèn nớc cha đợc khai thác triệt để, kể nguồn vốn đà huy động vào ngân hàng; nhiều ngân hàng ứ đọng vốn không cho vay đợc, đà đợc phép chuyển tỷ lệ định vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn Trong lúc kinh tế thiếu vốn trầm trọng để đổi thiết bị công nghệ Nh vậy, nhu cầu vốn cho đầu t phát triển nói chung đầu t để đổi thiết bị công nghệ nói riêng lớn, đòi hỏi sách, biện pháp huy động vốn thích hợp, mà phải đa vào áp dụng kỹ thuật tài trợ để thực trình đầu t, biện pháp tận dụng nguồn vốn nớc, tức nhanh chóng đa vốn tiết kiệm sang đầu t, đồng thời nhằm mục đích khai thác thêm nguồn vốn nhập từ bên 151 3.2.2.3 Nâng cao chất lợng tín dụng Trong bối cảnh chung tất mặt báo ngành báo kinh tế quan tâm đến vấn đề chất lợng tín dụng ngân hàng nhiều góc độ: mô tả thực trạng chất lợng tín dụng ngân hàng nhiều yếu nay, phân tích tìm kiếm nguyên nhân giải pháp cứu chữa Đây thật trọng tâm quan trọng hoạt động ngân hàng, lại có ý nghÜa ®èi víi NHNo&PTNT ViƯt Nam thĨ hiƯn qua biĨu 2.21: Biểu 2.21: Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 1996-2001 Đơn vị: % Năm 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Tû lÖ % 5,5 5,1 4,1 2,9 1,1 0,7 Nguån: NHNo&PTNT ViÖt Nam - Ban Kế hoạch tổng hợp Đúng nh Phó thống đốc thờng trực Ngân hàng Nhà nớc cách năm đà nói hội nghị tổng kết ngành ngân hàng năm 1996 nhận xét: "Nợ hạn không đơn vấn đề tồn nghiệp vụ mà phải coi vấn đề cộm, phải xử lý hoạt động ngân hàng Các tổ chức tín dụng phải coi công việc hàng đầu, tín nhiệm, điều kiện tồn phát triển ngân hàng mình" Từ phải xác định rõ trách nhiệm phía : - Đối với Ngân hàng Nhà nớc: Tập trung nỗ lực thực tốt nhiệm vụ chức mình, nh hoàn thiện hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung, tín dụng ngân hàng nói riêng; bảo đảm công tác quản lý Nhà nớc ngành ngân hàng vừa toàn diện vừa chặt chẽ sở tiến hiệu Nhằm nâng cao chất lợng tín dụng nay; - Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam: Đây nơi sản sinh trực tiếp tình trạng nợ hạn tăng cao chất lợng tín dụng đáng quan ngại nh Và hÕt, NHNo&PTNT ViƯt Nam cịng sÏ lµ ngêi l·nh nhận nặng nề hậu tình 152 trạng Để ngăn chặn đà gia tăng nợ hạn cải thiện chất lợng, hiệu tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam, phải có hàng loạt biện pháp Chẳng hạn, rà soát lại toàn khỏan nợ hạn cũ, phân tích xác định nguyên nhân tìm cách xử lý thích hợp loại nợ hạn, nợ khó đòi, nợ không thu hồi đợc; kiểm soát chặt chẽ, hạn chế đến mức thấp khả phát sinh khỏan nợ hạn mới; giải pháp tận gốc cho vấn dề có lẽ cần gấp rút hoàn thiện chế quản lý tín dụng ngân hàng Theo đó, công tác tín dụng cần đợc lợng hóa, quy trình hóa công đoạn, thao tác thủ tục tín dụng theo hớng hợp lý - tinh gọn hiệu áp dụng phơng pháp xếp hạng tín dụng sở thiết lập tiêu thức đánh giá khoa học phù hợp thực tiễn; tất tạo thành chế định tín dụng tối u Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần phải xây dựng cho đợc chế - Đối với khách hàng: Nâng cao lực vay khách hàng sở vốn tự có, khả kinh doanh, trình độ quản trị, Chỉ có sở giải đợc vấn ®Ị chÊt lỵng tÝn dơng míi cã ®iỊu kiƯn më rộng hoạt động tín dụng ngân hàng kể tín dụng ngắn hạn dài hạn, thông qua nâng cao khả tạo vốn kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam đợc mở rộng phát triển 3.2.3 Tiếp tục đổi chế toán nhằm nâng cao lực tạo vốn kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [42, tr 131-134] Trong lĩnh vực toán, tốc độ toán nhanh, góp phần chu chuyển vốn vật t, hàng hoá, dịch vụ, tăng hiệu sản xuẩt-kinh doanh Đầu t cho lĩnh vực toán thờng đem lại hiệu lớn Công tác toán không dïng tiỊn mỈt cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam, sÏ thu hót thành phần kinh tế tầng lớp dân c mở tài khoản, gửi tiền 153 toán qua ngân hàng Do khối lợng tiền mặt sử dụng lu thông giảm xuống, NHNo&PTNT Việt Nam có đợc nguồn vốn to lớn Nh vậy, ngân hàng làm tốt công tác toán ảnh hởng lớn đến hoạt động tín dụng Một mặt thu hút đợc nguồn vốn ngày nhiều để tiến hành cho vay phục vụ phát triển kinh tế, mặt khác toán nhanh chóng vòng quay sử dụng vốn tín dụng ngày tăng có hiệu Thời gian qua, đặc biệt năm trớc công tác toán qua ngân hàng cha đợc trọng mức, đối tợng toán qua ngân hàng hạn hẹp, giới hạn đơn vị kinh tế quốc doanh, quan Nhà nớc phần kinh tế quốc doanh Trong hầu hết thành phần kinh tế quốc doanh cha mở tài khoản toán qua ngân hàng Chỉ vòng vài năm trở lại đây, Ngân hàng Nhà nớc đà có chủ trơng mở rộng toán không dùng tiền mặt đến dân c doanh nghiệp t nhân, thông qua việc mở tài khoản sử dụng séc toán Nhng giai đoạn đầu triển khai kết hạn chế, séc cá nhân chiếm từ 20-30% khối lợng toán tài khoản cá nhân ngân hàng Điều làm cho NHNo&PTNT Việt Nam huy động triệt để nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế, tỷ trọng toán không dùng tiền mặt tổng lợng toán toàn xà hội thấp Về cấu nguồn vốn huy ®éng cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam hiƯn th× ngn vèn tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ lệ thấp, nguồn vốn huy động lÃi suất cao ngày tăng điều lợi cho họat động kinh doanh ngân hàng Nguyên nhân công tác toán không dùng tiền mặt cha làm tốt Để khắc phục tồn đây, đồng thời tập trung ngày nhiỊu ngn vèn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tế dân c vào ngân hàng thơng mại, cần giải theo hớng sau: Một là, thực sách khuyến khích lợi ích khách hàng mở tài khoản toán qua Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nhằm tạo uy tín cho ngân hàng: 154 - Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế trớc mắt đợc trả lÃi theo mức lÃi suất tiết kiệm không kỳ hạn, ngân hàng thu phí dịch vụ Đến toán qua ngân hàng đợc đại hoá, chất lợng phục vụ toán đợc nâng cao, mức lạm phát thực ổn định, ngân hàng không trả lÃi tài khoản không thu phí dịch vụ toán - Động viên khuyến khích khu vực dân c đẩy mạnh việc toán séc, thông qua tiỊn gưi më t¹i NHNo&PTNT ViƯt Nam Trong thêi kú đầu, tiền gửi để phát hành séc đợc tính theo mức lÃi suất tiết kiệm không kỳ hạn, dịch vụ toán séc tài khoản ngân hàng không thu phí dịch vụ Tới kinh tế Việt Nam phát triển, thu nhập dân c đợc nâng cao lúc nhu cầu toán không dùng tiền mặt đợc mở rộng Lợi Ých kinh tÕ cđa viƯc sư dơng sÐc sÏ thay biện pháp khuyến khích lợi ích vật chất ngân hàng - Đổi phong cách, ý thức phục vụ khách hàng quan hệ toán, nhằm tạo hấp dẫn lôi khách hàng Hai là, ứng dụng thành tựu kỹ thuật tiên tiến để toán nhanh chóng, xác, an toàn tiện lợi: - Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thơng mại nhà nớc; có NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chãng thiÕt lËp hƯ thèng to¸n tù động, liên kết mạng toán quốc gia ngân hàng với ngân hàng thơng mại với khách hàng nớc Chuẩn bị bớc tham gia hoà nhập hệ thống truyền thông quốc tế SWIFT để phục vụ toán quốc tế nhanh chóng Đây xu hớng tất yếu kinh tÕ më cđa ViƯt Nam - Tõng bíc ¸p dụng mở rộng thẻ toán điện tử ngân hàng doanh nghiệp, thẻ toán không dùng tiền mặt thẻ rút tiền mặt, thẻ phát hành séc Ngân hàng - thẻ toán không dùng tiền mặt doanh nghiệp thơng mại - Hiện vấn đề quan trọng cốt lõi công tác toán không dùng tiền mặt vấn đề hình thức toán không chứng từ qua mạng 155 máy vi tính ngân hàng địa phơng khác địa phơng toàn quốc, toán điện tử Giải đợc vấn đề này, đẩy nhanh tốc độ toán Từng hệ thống ngân hàng thơng mại nớc có điều kiện thuận lợi hầu hết đà đợc trang bị máy vi tính thông tin liên lạc với Vấn đề lại nên sớm ban hành thống chế độ toán không chứng từ qua mạng lới vi tính, tạo phần mềm (hệ chơng trình) cho viƯc xư lý kü tht trun File chøng tõ hai ngân hàng thông qua mạng lới vi tính - Më réng to¸n bï trõ xuèng c¸c quËn huyện, thông qua mạng vi tính - áp dụng phổ biến hình thức tiết kiệm gửi nơi (mở tài khoản tiết kiệm nơi) rút ỏ nhiều nơi thông qua hệ thống mạng vi tính Ba là, phải cung ứng đủ phơng tiện toán theo yêu cầu khách hàng [18, tr9 - 10]: - Hiện NHNo&PTNT Việt Nam đà bớc khôi phục lại uy tín khách hàng thông qua việc đáp ứng nhu cầu tiền mặt phơng tiện toán cho khách hàng, chấm dứt tình trạng thiếu tiền mặt Nhờ đà góp phần kiềm chế đợc lạm phát, giá trị đồng tiền đợc ổn định Các tổ chức kinh tế dân c giao dịch mua bán toán với ngại kiểm đếm, vận chuyển tiền mặt nhiều thời gian tốn chi phí Nếu ngân hàng làm tốt công tác toán không dùng tiền mặt đơn vị tổ chức kinh tế, dân c nộp tiền mặt vào ngân hàng ngân hàng ngời làm thay dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ toán cho khách hàng Lúc ngân hàng không sợ thiếu tiền mặt Bốn là, nâng cao chất lợng dịch vụ toán đơn vị tổ chức kinh tÕ, d©n c nỊn kinh tÕ: 156 Cho phép khuyến khích chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam đợc cải tiến công tác toán, kỹ thuật trình độ công nghệ theo định hớng chung Ngân hàng Nhà nớc để có thời gian toán nhanh chóng, an toàn, xác tiện lợi Có nh đẩy mạnh việc thu hút nguồn vốn dân c tổ chức kinh tế Năm là, phát triển hoàn thiện môi trờng pháp lý, hoà nhập với thông lệ quốc tế làm sở thúc đẩy đại hoá công nghệ ngân hàng: Môi trờng pháp lý sở để bảo đảm toán ổn định phát triển để bớc tham gia hoà nhập với cộng đồng quốc tế thời gian tới, Nhà nớc phải có hình thức thích hợp để áp dụng luật quốc tế toán nớc ta nh: Luật séc, Luật hối phiếu, Luật thơng mại, Luật toán quốc tế, quy định toán đại 3.2.4 §ỉi míi c¬ chÕ l·i st theo híng tù hoá [34, tr - 5]: Quá trình đổi chế lÃi suất thời gian qua đợc thực qua bớc thận trọng phù hợp với kinh tế Việt nam qua giai đoạn phát triển, phù hợp với nhịp độ cải cách kinh tế, đổi mặt hoạt động ngân hàng, mục tiêu sách tiền tệ hàng năm, chiều hớng biến động mức độ biến động diễn biến lÃi suất thị trờng tiền tệ quốc tế đà mang lại kết tích cực Thông qua Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam việc hoạch định điều hành sách tiền tệ cách chủ động tích cực kể từ bắt đầu công đổi mới, đáp ứng đòi hỏi kinh tế thị trờng; thị trờng nơi định sở cung cầu vốn cạnh tranh tổ chức tài Nền kinh tế Việt Nam đà phát triển theo chế thị trờng định hớng Xà hội chủ nghĩa tự hoá lÃi suất mục tiêu tất yếu phải đạt tới, xuất phát từ yêu cầu phát triển nh xu hội nhập toàn cầu hoá Cơ chế lÃi suất thời gian qua hệ thống ngân hàng nói chung NHNo&PTNT Việt nam nói riêng đà theo híng tù ho¸ l·i st Trong thêi gian tíi tự 157 hoá lÃi suất cần có bớc nhng phải đảm bảo an toàn mở rộng thị trờng tài theo hớng thâm canh, sở giải pháp : - Củng cố hoạt động công cụ điều hành sách tiền tệ, đặc biệt công cụ điều hành gián tiếp nh nghiệp vụ thị trờng mở, alĩ suất tái chiết khấu, dự trữ bắt buộc - Bỏ việc khống chế l·i st tiỊn gëi tèi ®a b»ng USD ®èi víi pháp nhân tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng ấn định nh tiền gởi ngoại tệ dân c nhằm tự hoá hoàn toàn lÃi suất tiền gởi ngoại tệ - Tách tín dụng sách khỏi tín dụng ngân hàng thơng mại Cụ thể thành lập Ngân hàng phơc vơ Ngêi nghÌo ®éc lËp víi NHNo&PTNT ViƯt Nam nhằm thực xoá bỏ hình thức cho vay u đÃi hệ thống ngân hàng thơng mại [33, tr - 12] - Thùc hiƯn tèt vai trß NHNo&PTNT Việt Nam ngân hàng thơng mại quốc doanh thị trờng tiền tệ liên ngân hàng, thị trờng đấu thầu trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nớc, nghiệp vụ thị trờng mở có hiệu quả, lấy mức lÃi suất hình thành thị trờng làm sở thùc hiƯn tèt l·i st tho¶ thn - Më réng biên độ lÃi suất nội tệ ngắn hạn, trung hạn dài hạn theo hớng tự hoá lÃi suất - Công bố lÃi suất tiền gởi cho vay VNĐ theo năm, kỳ hạn cụ thể lÃi suất cho vay huy động đợc tính sở lÃi suất năm nh lÃi sút ngoại tệ cho phù hợp với thông lệ quốc tế - Quan hệ hợp tác với ngân hàng thơng mại quốc doanh khác nhằm ổn định mặt lÃi suất kinh doanh, tránh việc cạnh tranh không lành mạnh 3.2.5 Hoàn thiện chế nghiệp vụ [13, tr 91- 114] 3.2.5.1 Đổi quy trình nghiệp vụ: 158 Thay đổi qui trình nghiệp vụ kinh doanh lẽ thờng xuyên để phù hợp với hoàn cảnh cụ thể không gian thời gian, phù hợp với tiến trình phát triển bnả thân NHNo&PTNT Việt Nam phù hợp với phát triển cđa nỊn kinh tÕ x· héi; ®ång thêi nã cịng đòi hỏi thông lệ quốc tế Chẳng hạn: - Đổi qui trình nghiệp vụ tín dụng Hiện nay, số chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam việc uỷ quyền, phân cấp cho chi nhánh cấp I đợc quy định dới 50 tỷ dới 100 tỷ Trên mức trình lên trình lên Trung tâm điều hành NHNo&PTNT Việt Nam xem xét phê duyệt Theo cách bố trí trên, đà bớc đầu xoá hình thức bao cấp trớc hoạt động tín dụng Tuy nhiên, bên cạnh cha thống phận tác hợp nh việc thu nợ phải thông qua tổ chức không đợc đơn lẻ nhằm tránh rủi ro, tổn thất, nhng khó khăn cán ngân hàng tải khách hàng ngại đến ngân hàng thời gian nhiều quên trả nợ Giải pháp đa cần tạo tính cộng đồng trách nhiệm công việc, thực chuyên môn hoá công tác tín dụng để nâng cao suất lao động cán Quy trình nghiệp vụ đổi nh sau: Bộ phận tiếp khách hàng: Cần khoảng đến hai cán bộ, công việc họ đón tiếp khách hàng, tiếp nhận thông tin khách hàng nh báo cáo tài chính, hồ sơ chấp Một nhiệm vụ quan trọng khác tìm kiếm khách hàng cho ngân hàng Bộ phận xử lý: Sau phận tiếp nhận hoàn thành công viƯc cđa m×nh sÏ chun qua bé phËn xư lý Bộ phận tập trung cán giỏi phân tích, đánh giá tài doanh nghiệp, xem xét mặt pháp lý giấy tờ khách hàng, giải vấn đề có liên quan đến pháp luật Hội đồng tín dụng: Sau phận xử lý đà xem xét đợc trình lên hội ®ång tÝn dơng ®Ĩ phª dut Héi ®ång tÝn dơng bao gåm c¸c c¸n bé cã tr¸ch nhiƯm ë c¸c phận lÃnh đạo đóng vai trò chủ chốt Trong trình 159 xét duyệt hội đồng tÝn dơng c¸c c¸n bé ë c¸c bé phËn kh¸c có thông tin lĩnh vực nhng có liên quan đến khoản vay có thĨ ®a héi ®ång cïng xem xÐt Bé phËn nghiệp vụ: Sau đợc phê duyệt khoản vay ®ỵc chun sang cho bé phËn nghiƯp vơ tÝn dơng Tại khách vay đợc cán tín dụng hớng dẫn cách làm thủ tục vay, phối hợp với kế toán ngân quỹ quy định Đôn đốc nhắc nhở khách hàng trả nợ Báo cáo hội đồng tín dụng khoản vay cha trả đợc nợ có dấu hiệu không tốt để sớm có biện pháp giải - Thờng xuyên kiểm tra chất lợng tín dụng số an toàn, nhằm đảm bảo chất lơng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng: Khi NHNo&PTNT Việt Nam cung cấp khoản tín dụng cho khách NHNo&PTNT Việt Nam đà làm cho tổng d nợ tăng lên Nhng trờng hợp, ngân hàng khả thu hồi gốc lÃi thu lÃi cho vay ngân hàng không tăng mà phần vốn kinh doanh ngân hàng Nh việc mở rộng cho vay phải nằm phạm vi an toàn định đem lại hiệu kinh doanh Khái niệm phạm vi an toàn đợc hiểu theo nghĩa: ngân hàng phải đánh giá đợc mức tín dụng tối đa mà ngân hàng đạt tới cho phù hợp với khả làm việc cán tín dụng Thêm vào ngân hàng phải đo lờng đợc chất lợng tín dụng thời điểm cụ thể theo số: Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn/ D nợ = -Tổng d nợ - Tăng cờng hoạt động thu nợ: trớc hết ngân hàng cần phải tăng cờng biện pháp thu hồi nợ hạn Tiếp tục theo dõi đôn đốc thu hồi nợ đến hạn Xem xét phân loại nợ hạn theo tiêu thức hợp lý để tiện theo dõi tạo cho công tác thu hồi nợ có hiệu cao 160 - Thay đổi cách tính lÃi cho vay để quản lý rủi ro tín dụng: thực tÕ kinh doanh, mäi kho¶n thu nhËp, chi phÝ nh lơng, đợc cán kế toán dự trù kế hoạch kinh doanh đầu tháng Các khoản chi đợc tạm ứng trớc dựa theo kế hoạch tài Nhằm tránh cho việc chi tiêu mức ảnh hởng đến kết hoạch toán cuối cùng, kế hoạch tài đa cần sát với thực tế Các khoản thu ngân hàng nh thu từ lÃi cho vay đợc tính theo công thức chuẩn xác nêu Nh vậy, d nợ cao thu nhập dự tính lớn ngân hàng tạm trích cho chi phÝ nhiÒu dùa theo sè thu dù tÝnh Sau cuối tháng hạch toán ngân hàng phải lấy số thu thực trừ khoản lÃi treo, ngân hàng đà chi lớn khó tránh khỏi thua lỗ Để cho việc lập kế hoạch kinh doanh đợc hớp lý hơn, công thức tính lÃi cho vay phải thể đợc chất lợng tín dơng: L·i cho vay = D nỵ x (1- tû lƯ trÝch lËp q dù phßng rđi ro) x l·i suất x thời hạn 3.2.5.2 Hoàn thiện việc sử dụng hệ thống tiêu đánh giá tài hiệu kinh doanh [12, tr 13 - 35]: Lâu nay, NHNo&PTNT Việt Nam có tiến hành đánh giá tài nh hiệu kinh doanh qua tiêu, nhng chất lợng thấp Do sử dụng tiêu không đầy đủ, có sử dụng mức độ hình thức nhiều hơn, cha thực coi trọng tiêu Với xu hớng NHNo&PTNT Việt Nam nh ngân hàng thơng mại khác sớm hội nhập với tổ chức tài quốc tế, nên đòi hỏi đánh giá tài chính, hiệu qủa kinh doanh đợc coi trọng mặt chÊt lỵng cịng nh thêi gian Thùc tÕ hiƯn nay, Nhà nớc quan tâm tới quản lý số tiêu mang tính hành chính, hệ số quy mô huy ®éng vèn, møc cho vay lín nhÊt ®èi víi doanh nghiệp 10 d nợ doanh nghiệp lớn Nếu đối chiếu với báo cáo thờng niên NHNo&PTNT Việt Nam tiêu đợc sử dụng hạn chế 161 Vì để đáp ứng đợc yêu cầu thực chế quản lý kinh doanh ngân hàng có hiệu NHNo&PTNT Việt Nam phơng diện theo chế kiểm tra, giám sát, xuất phát từ sở thực tế nh sở lý luận kinh nghiƯm qc tÕ NHNo&PTNT ViƯt Nam cÇn sư dơng hƯ thống tiêu dùng phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Nh: - Chỉ tiêu đánh giá quản lý NHNo&PTNT Việt Nam: + Mức độ tăng trởng kết kinh doanh; + Mức độ uy tín ngân hàng thị trờng; + Giá trị cổ phiếu thi trờng chứng khoán: thực tế nớc ta đà hình thành nhiều NHTM cổ phần, thị trờng chứng khoán vào hoạt động, hiệu cha cao Tuy nhiên, xu phát triển chung giới, chắn tiêu đợc sử dụng thờng xuyên Lợi nhuận ròng - Cổ phiếu u đÃi Lợi tức cổ phiếu thờng = Tæng cæ phiÕu thêng - Chỉ tiêu an toàn vốn chấp hành pháp luật: + Tỷ lệ dự trữ bắt buộc (theo Luật qui định); + Tổng số vốn huy động so với tài sản có (không đợc vợt 20 lần); + Vèn ®iỊu lƯ thùc tÕ so víi møc giÊy phép; + D nợ 10 khách hàng lớn so với tổng d nợ; + D nợ khách hàng lín nhÊt so víi vèn tù cã - ChØ tiªu chất lợng tín dụng: + Tổng d nợ tổng nguồn vốn huy động; + Tổng d nợ tổng tìa sản có; 162 + Nợ hạn tổng d nợ; + Cho vay ngắn hạn ( trung dài hạn) tổng d nợ - Các tiêu trang thiết bị kỹ thuật: + Giá trị tài sản thiết bị vốn tự có; + Năng suất lao động CBNV ngân hàng; - Các tiêu huy động vốn: + Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi toán ngân hàng tổng vốn huy động; + Tỷ trọng khoản vốn huy động; + LÃi suất bình quân đầu vào ngân hàng - Các tiêu hiệu kinh doanh: + Lợi nhuận ròng tổng tài sản có (ROA); + Lợi nhuận ròng vốn tự có (ROE); Đây hai tiêu cần dùng thờng xuyên để đánh giá xác hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng + Lợi nhuận ròng tỉng thu nhËp; + Tỉng thu nhËp (hc tỉng chi phí) tài sản có; + Điểm hoà vốn ngân hàng Đây tiêu cần dùng công tác đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Điểm hoà vốn cho biết đợc mức cho vay thu nhập mà NHNo&PTNT Việt Nam đủ trang trải toàn chi phí bao gồm: chi phí cố định chi phí biến đổi mức không lÃi khỗng lỗ Khi đánh giá điểm hoà vốn ngân hàng, thờng sử dụng tiêu sau: Tổng chi phí cố định Thu nhËp hoµ vèn = Tỉng chi phÝ biÕn ®ỉi - Tæng thu nhËp 163 ... chủ yếu chế kinh tế Cơ chế kinh tế bao trùm trực tiếp chế quản lý hoạt động kinh doanh, việc tiếp cận khái niệm chế quản lý kinh tế: giúp hiểu đầy đủ khái niệm chế quản lý hoạt động kinh doanh: ... Nam kinh tế thị trờng 19 * Cơ chế quản lý kinh tế: Để xem xét đầy đủ chế quản lý häat ®éng kinh doanh cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam, chóng ta nghiên cứu chế kinh tế, chế quản lý hoạt động kinh doanh. .. Việt Nam doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh theo chế hoạt động kinh doanh Tổng công ty 90, 91; nên chế hoạt động kinh doanh theo chế hoạt động kinh doanh Tổng công ty 90, 91, nhng chế vận
![2.2.2.4. Thực hiện cơ chế lãi suất [52, tr 1-5]: - Đổi mới cơ chế quản lý hoạt động kinh doanh của Agribank trong nền kinh tế thị trường](https://media.store123doc.com/figures/001/488/thuc-hien-che-lai-suat-tr-1488632.png)
![* Tình hình thực hiện cơ chế quản lý trích lập quỹ còn cha đợc đều đặn [30]: Thực tế, NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện cơ chế quản lý trích lập các quĩ mới chỉ thực hiện một vài năm gân đây, biểu hiện qua biểu số 2.18. - Đổi mới cơ chế quản lý hoạt động kinh doanh của Agribank trong nền kinh tế thị trường](https://media.store123doc.com/figures/001/488/thuc-viet-hien-quan-trich-thuc-hien-bieu-1488638.png)
