Đang tải... (xem toàn văn)
1. Lý do chọn đề tài. Kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh chứa đựng rất nhiều loại rủi ro. Bởi lẽ hoạt động này được thực hiện trên cơ sở niềm tin, niềm tin giữa người gửi tiền đối
1 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI CAM KẾT LỜI MỞ ĐẦU Chương LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng 10 1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .16 1.2.3 Tổ chức thực kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng .21 1.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro .26 1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KINH NGHIỆM QTRR TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NHTM VIỆT NAM 27 1.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 27 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới 28 Chương 34 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO& PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .34 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI .34 2.1.1 Sự hình thành phát triển 34 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức .35 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI 38 2.2.1 Nghiên cứu xác định loại rủi ro tín dụng .38 2.2.2 Xây dựng chiến lược, kế hoạch QTRR tín dụng 40 R = max {0, (A - C)} x r 43 2.2.3 Tổ chức thực kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng 45 2.2.4 Kết hoạt động QTRR chi nhánh Bắc Hà Nội 60 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QTRR TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 64 2.3.1 Về tổ chức điều hành QTRR tín dụng 64 2.3.2 Về tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 66 Chương 72 MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .72 3.1.DỰ BÁO XU HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 72 3.1.1.Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Bắc Hà Nội thời gian tới 72 3.1.2 Phương hướng phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Bắc Hà Nội năm tới 77 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HIOATJ ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT BẮC HÀ NỘI 79 3.2.1 Giải pháp tổ chức điều hành QTRR 79 3.2.2 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 84 Khoản mục 87 Tiêu chí .87 Mô tả xếp hạng 87 Điểm 87 Tính ổn định tài 87 Đòn cân nợ (bao gồm khoản vay xem xét) 87 Đòn bẩy tài (bao gồm khoản vay xem xét tất khoản vay từ bên ngoài) 87 – .87 - .87 - 87 < – 87 Tính khoản 87 Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn (dựa vào năm dự báo đầu tiên) 87 4:1 87 3.2.3 Các giải pháp người 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT BẮC HÀ NỘI 94 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 94 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 96 KẾT LUẬN .97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .98 PHỤ LỤC 99 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT QTRR : Quản trị rủi ro DN : Doanh nghiệp TSĐB : Tài sản đảm bảo Vốn CSH : Vốn chủ sở hữu NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn TCTD : Tổ chức tín dụng So với NT : So với năm trước BĐS : Bất động sản DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro NHTM lớn Viêt Nam Sơ đồ 2: sơ đồ cấu tổ chức trụ sở Sơ đồ 3: Sơ đồ mạng lưới chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội Sơ đồ 4: Quy trình cấp tín dụng Biểu đồ 1: Cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 Biểu đồ 2: Tốc độ tăng nợ xấu Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 -2007 Biểu đồ 3: Tốc độ tăng quỹ dự phòng rủi ro Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 -2007 Bảng số 01: Những biểu khoản tín dụng xấu sách tín dụng hiệu Bảng số 02: Các hạng mục cho điểm tín dụng Bảng số 03: Kết phân loại nợ chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 Bảng số 04: Tỷ lệ cho vay so với giá trị TSĐB chi nhánh Bắc Hà Nội Bảng số 05: Kết xử lý nợ hạn Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 Bảng số 06: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2004 – 2007 ngân hàng Bắc Hà Nội Bảng số 07: Tình hình trích lập quỹ dự phòng rủi ro giai đoạn 2004 – 2007 ngân hàng Bắc Hà Nội Bảng số 08: Kết huy động vốn chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 Bảng số 09: Kết dư nợ Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 LỜI CAM KẾT Tơi xin cam kết tồn nội dung chuyên đề thực tập trình bày sau thân tự thực sở tham khảo số tài liệu từ nguồn khác (sẽ ghi rõ mục tài liệu tham khảo) Tôi chịu trách nhiệm trước vấn đề liên quan đến nội dung chuyên đề LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều loại rủi ro Bởi lẽ hoạt động thực sở niềm tin, niềm tin người gửi tiền ngân hàng, niềm tin ngân hàng người vay Cũng kinh doanh sở niềm tin nên ngân hàng khơng có kỳ vọng đưa rủi ro mà cố gắng hạn chế đến mức thấp Trong thời gian cuối năm 2007 đầu năm 2008 vừa qua , thị trường tài tiền tệ nóng lên chưa thấy, cộm tình trạng khả toán dẫn đến chạy đua lãi suất loạt ngân hàng Đây biểu rủi ro khoản mà nguyên nhân gần với rủi ro tín dụng – loại hình rủi ro phổ biến kinh doanh ngân hàng Cũng thời gian qua em thực tập phịng tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội, trực tiếp tìm hiểu nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng em nhận thấy ngân hàng Bắc Hà Nội thực bị tác động rủi ro tín dụng Em biết ngân hàng vấn đề quản trị rủi ro quan tâm nhiên triển khai hoạt động lại mẻ Qua trình nghiên cứu tham khảo, em nhận thấy quản trị rủi ro trước hết nội dung chuyên ngành QTKD Thương mại nên phù hợp để làm đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sau nữa, vấn đề cấp thiết mà ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng Bắc Hà Nội nói riêng phải quan tâm muốn hoạt động kinh doanh an tồn hiệu Nhìn bối cảnh thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua việc nghiên cứu cách toàn diện nghiêm túc quản trị rủi ro lại có ý nghĩa Bởi lý nên em chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Hà Nội – thực trạng giải pháp” làm đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài hệ thống lại kiến thức quản trị rủi ro, vận dụng lĩnh vực tín dụng ngân hàng Trên sở tiến hành xem xét thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm giúp ngân hàng hồn thiện hoạt động Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung ngân hàng thương mại thực trạng hoạt động NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Phạm vi nghiên cứu đề tài thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHNO&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội qua năm 2004 – 2007 Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm ba phần sau: Chương 1: Lý luận hoạt động QTRR tín dụng kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động QTRR tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động QTRR tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Em xin cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Xuân Hương hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Chương LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Trước hết tín dụng ngân hàng định nghĩa hoạt động giao dịch tài sản ngân hàng khách hàng Trong ngân hàng chuyển giao vốn tín dụng cho khách hàng dạng vài loại tài sản khách hàng cam kết trả lại khoảng thời gian định Hoạt động tín dụng ngân hàng có đặc điểm cần lưu ý sau: Thứ nhất, giao dịch tín dụng thực sở tin tưởng hai bên khách hàng ngân hàng Trong khách hàng tin tưởng ngân hàng khả cung cấp dịch vụ thực cam kết khách hàng ngân hàng tin tưởng khả hồn trả tính sẵn lịng hồn trả khách hàng Nghiên cứu lý luận quản trị rủi ro tức đứng góc độ ngân hàng đặc điểm có ý nghĩa quan trọng rủi ro nằm chỗ khách hàng có hồn trả khoản vay cho ngân hàng hay khơng tính “sẵn lịng hồn trả” khách hàng giữ vai trò định Thứ hai, giao dịch thực sở chuyển giao tài sản từ phía ngân hàng cho khách hàng Ngân hàng cấp tín dụng thực chất tài trợ vốn cho khách hàng mà vốn khái niệm mang tính vơ hình phải biểu hình thái hữu hình mà ta gọi tài sản Tài sản tiền, máy móc, thiết bị, hàng hóa, …nhưng chủ yếu hình thái tiền Ý nghĩa việc nghiên cứu đặc điểm quản trị rủi ro tín dụng nằm chỗ rủi ro nằm trình lưu chuyển vốn Cụ thể vốn chuyển từ ngân hàng tới tay khách hàng hình thái tiền tệ (là chủ yếu), sau tùy theo mục đích sử dụng mà khách hàng tiếp tục chuyển hóa hình thái tiền tệ sang hình thái khác…cuối lại quay hình thái tiền tệ để hồn trả ngân hàng Trong dịng lưu chuyển vốn rủi ro xảy khâu điều cần lưu ý rủi ro xảy khách hàng trước đến ngân hàng Bởi để quản trị rủi ro ngân hàng phái kiểm sốt khách hàng từ việc khách hàng chuyển hóa đồng vốn vay Thứ ba, giá trị hoàn trả khách hàng phải lớn giá trị ban đầu Đến kỳ đáo hạn, khách hàng phải hoàn trả khoản vay cho ngân hàng bao gồm khoản vay gốc khoản lãi vay Khoản lãi vay dùng để trang trải chi phí mà ngân hàng bỏ (như chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động…) để ngân hàng có lợi nhuận Việc tính tốn lãi khoản vay liên quan đến vấn đề lãi suất rủi ro lãi suất nằm hệ thống rủi ro kinh doanh mà ngân hàng phải đối mặt, nhiên phạm vi nghiên cứu đề tài rủi ro lãi suất không đề cập đến Thứ tư, khách hàng cam kết hoàn trả khoản vay cho ngân hàng hạn Đặc đỉểm quan trọng q trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng lý sau Trước hết, khoản tiền mà ngân hàng cho vay không thuộc sở hữu ngân hàng ngân hàng đơn vị trung gian tài thực “kinh doanh tiền gửi” nói nôm na “đi vay vay” Hoạt động kinh doanh tiền gửi có quy tắc khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với thời hạn ngân hàng khơng có quyền từ chối khách hàng muốn rút tiền trước thời hạn, ngược lại ngân hàng cho vay khách hàng dù có lý khơng phép địi khách hàng tốn chưa đến hạn Bởi vậy, việc khoản vay tốn hạn có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo khả khoản ngân hàng Trong trường hợp này, rủi ro tín dụng xảy ngun nhân rủi ro khoản mà ngân hàng lo sợ phải đối mặt Một điều tính hạn khoản hồn trả “liệu ngân hàng có muốn khách hàng trả trước hạn hay khơng?” Tất nhiên khơng có cán tín dụng từ chối 10 khách hàng đến trả tiền trước hạn Tuy nhiên chuyện xảy ảnh hưởng đến kế hoạch dư nợ ngân hàng lợi nhuận dự kiến mà ngân hàng tính tốn Tóm lại, việc tính toán thời hạn khoản vay quản lý để thu nợ hạn có vai trị quan trọng việc ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích khách hàng thực kế hoạch ngân hàng 1.1.1.2 Các loại tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng phân loại theo tieu thức sau đây: Thứ nhất, Theo phương thức cấp tín dụng tín dụng ngân hàng bao gồm loại: Cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tài chính, thẻ tín dụng Thứ hai, theo thời hạn cấp tín dụng bao gồm : - Ngắn hạn: thời hạn = 24 tháng đạt 782 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 16% tổng nguồn Trong ngoại tê quy đổi đạt 22 tỷ đồng - Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế: + Nguồn vốn dân cư : 735 tỷ đồng , tăng 167 tỷ đồng , chiếm tỷ trọng 16% tồng nguồn Trong ngoại tệ quy đổi 171 tỷ đồng + Nguồn vốn TCKT: 3.093 tỷ đồng , tăng 895 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 67,8% tổng nguồn Trong ngoại tệ quy đổi 72 tỷ đồng + Nguồn vốn tiền gửi, tiền vay TCTD : 731 tỷ đồng ( bao gồm TG NHLD Việt Thái: 200 tỷ đồng , SGDI_NHPT: 130 tỷ đồng ), Trong ngoại tệ quy đổi 218 tỷ đồng 3.2 Sử dụng vốn 3.2.1.Doanh số cho vay, thu nợ - Doanh số cho vay: 1,780 tỷ đồng , nợ ngắn hạn 1.540 tỷ đồng, trung hạn 170 tỷ đồng dài hạn 70 tỷ đồng - Doanh số thu nợ : 1.450 tỷ đồng , ngắn hạn 1.292 tỷ đồng , trung hạn 105 tỷ đồng dài hạn 52 tỷ đồng 3.2.2 Dư nợ: Tổng dư nợ đến thời điểm 31/12/2006 đạt 1491 tỷ đồng , chiếm tỷ trọng 32,71 tổng nguồn vốn Trong nội tệ 1.114,5 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 74,75%, ngoại tệ quy dổi 376,9 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 25,28% tổng dư nợ, cụ thể: - Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian: Dư nợ ngắn hạn 923 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 62% tổng dư nợ Trong ngoại tệ quy đổi 187 tỷ đồng; dư nợ trung, dài hạn 568 tỷ đồng , chiếm tỷ trọng 38% tổng dư nợ, Trong ngoại tệ quy đổi 190 tỷ đồng - Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế: Dư nợ cho vay DNNN 359 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 62% tổng dư nợ , ngoại tệ quy đổi 187 tỷ đồng; dư nợ trung, dài hạn 568tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 38% tổng dư nợ ngoại tệ quy đổi đạt 190 tỷ đồng ... phịng tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội, trực tiếp tìm hiểu nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng em nhận thấy ngân hàng Bắc Hà Nội thực bị tác động rủi ro tín dụng Em biết ngân hàng vấn... động quản trị rủi ro tín dụng nói chung ngân hàng thương mại thực trạng hoạt động NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội Phạm vi nghiên cứu đề tài thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng. .. thống ngân hàng nói riêng Chính cơng tác quản trị ngân hàng thương mại 15 không quan tâm đến quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng 16 1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN
