Bài tp thu k -2013  Page 1 of 15 BÀI TP THU B1.  A, B, C, D có quan h  i bán l i tiêu dùng E) Bit r tính thu u tr a)  tính: triu ng  v  GTGT) Thu GTGT u ra Giá thanh toán Thu GTGT Thu GTGT phi np Thu sut S tin u ra u vào A 2000 10% B 4500 10% C 7000 10% D 9000 10% Tng cng b)  tính: triu ng  v  GTGT) Thu GTGT u ra Giá thanh toán Thu GTGT Thu GTGT phi np Thu sut S tin u ra u vào A 8000 5% B 11000 5% C 16000 5% D 19000 5% Tng cng B2.  Giá trị hàng tồn kho đầu tháng c ngt bánh ko thc phm: 5 tring u các loi: 8 triu   em: 600 ngàn  dùng hc tp: 1 triu Giá trị hàng nhập trong tháng c ngt bánh ko thc phm: 100 tring u: 200 triu   em: 10 triu  dùng hc tp: 20 triu Giá trị hàng tồn kho cuối tháng u: 6 triu c ngt: 4 triu Bài tp thu k -2013  Page 2 of 15   Dng c hc tp: 2 triu Doanh số bán hàng: c ngt: 130 triu u: 230 triu   em: 20.3 triu Dng c hc tp: 30 triu Hi VAT phi np ?Bit ri vc ngi v  em và dng c hc tp: 5%.Công ty nc tip. B3. Công ty ABC tin hành thu mua các vt li phc v cho quá trình sn xut.Trong k, công ty có các vt lin thu mua - Tng s ti giá tr u - Chi phí vn chuyu - Chi phí bc d  VAT là 10 tri - Thu sut VAT ca vt liu, chi phí dch v vn chuyn và bc d là 5% - Trong k, công ty ABC s dng toàn b s vt lin xuc 500 sn phm.S sn phc và 1,5 triu/SP.Thu sut VAT ca hàng hóa này 10% 1. Hãy tính VAT mà ABC phi nc 2. Gi s t khu 50% s vt lii giá xut khu là 250tr, còn 50% s vt liu còn li công ty s d sn xu ht.Tính VAT phi np 3. Gi s công ty sn xu sn phc xut khu sang th ng EU vi giá 2 tring/Sp và công ty tính thu giá tr gia u tr. Hi VAT phi np? 4. Gi s 50% s vt lit khu 50% sn phm sang th ng EU.Hi VAT phi np? B4. Mua 20000 SP A c sn xui cho ca hàng bách hóa v   sut GTGT 10%. Xut khu 12.000 spB giá FOB quy ra ti u vào ca SP  Nhn y thác nhp khu tr giá 2 triu USD.Lô hàng c min thu.Hoa hng y thác là 3%.Thu sui vi hoa hng là 10%.T giá1 USD= 15580VND Nhp khu m   n t giá CIF: 140.000.000VND.Thu sut thu nhp khu:10%.Thu GTGT:10%.Trong k tiêu th toàn b lô hàng trên vi tng doanh thu  s dp l. Hi VAT phi np? B5. Trong tháng 12/2011, ti mt doanh nghip sn xut hàng tiêu dùng có các s li Hàng hóa , dịch vụ mua vào trong tháng  s dng cho sn phm A - Mua t công ty X: 15000kg nguyên liu v    m thu GTGT là  - Mua t n thu GTGT là 350 tring Bài tp thu k -2013  Page 3 of 15 - Tp h giá hàng hóa dch v mua vào là 500 tring.  s dng cho SP B - Mua t công ty M: tr giá hàng hóa dch v  GTGT là 120 triu ng. - Mua t công ty N: tr giá hàng hóa dch v mua vào bao gm thu GTGt là 330 triu ng. - Tp h giá hàng hóa dch v mua vào 300 tring.  s dng chung cho sn xut 2 sn phm A và B - Tp h giá hàng hóa dch v  GTGT là 510 tring Tiêu thụ sản phẩm trong tháng Sn ph - i An 120000 sn ph - Trc tip xut khu 240000sp, v - Bán cho doanh nghip ch xut 5000 sp v Sn ph - i lý bán l  - Bán cho công ty xut nhp kh - Trc tip xut khu 20000sp v Bit rng: thu sut thu GTGT ca hàng hóa dch v mua vào bán ra là 10% nh thu GTGT phi np ca doanh nghip trong tháng B6. Trong k kê khai thu, công ty ABC phát sinh các nghip v kinh t  sau: -Nhp khp thu tiêu th c bit khi nhp khu 250 tring  vào biên lai np thu tiêu th c bit  khâu nhp khu). - Xuc sn xuu - Xuu, tin thu tiêu th c bit phi np cu xut bán là 350 tring Hi thu i np? B7. Công ty ABC trong tháng 08/20xx có các nghip v kinh t  -Nhp khu 100 tn nguyên liu vi giá 500 USD/ tn, t giá 1USD= 15800VND. Thu sut thu nhp khu là 30%.Thu sut thu tiêu th c bit là 30% - Xut kho 100 tn nguyên vt li sn xut 400000 sn phm. S sn phm này thuc din chu thu i thu sut là 30% - n phm v /sn phm Hi thu tiêu th c bit mà công ty ABC phi np trong tháng? B8. Tính thu tiêu th c bit phi np trong k ca mt công ty sn xut có các tài li sau: - Nhp kh sn xu sn phm A ( A thuc din np thu  nhp kh sut thu nhp khu là 65% - Xut khu 150000 sn ph - c 100000 sn phm A v  Bit rng thu u là 65%, sn phm A là 30%. Bài tp thu k -2013  Page 4 of 15 B9.  sau:  à 7000 sp B -  -             10%.   B10. u Khánh Long 40.000 u trng/lít (giá bán không bao gm thu GTGT). Nhà máu Khánh Long dùng 80% s u trng sn xuu thuc và  u thuc sn xuc cho công ty Chilimex theo mt h Chilimex xut khng/chai. S u thuc còn lp Phú Nhun vng/chai (giá bán không bao gm thu GTGT). S u trng còn lng, giá bán 9.000 ng/lít (giá bán không bao gm thu GTGT). Yêu Cầu: Tính tng s thu u Khánh Long phi np trong tháng. Cho biết: - Các nghip v ng t hp pháp. - Thu sut thu tiêu th c bii vu tr u thuc là 20%. - Tng s thu u vào tng hng. B11. Trong tháng 4/2006 Công ty xut nhp khu Tachimex nhp khu mt lô hàng gm 10 xe ô tô 4 ch ngi vi giá nhp khu (CIF -  bán toàn b s xe này cho ni tiêu dùng vi giá là 750 tring/chi có thu GTGT). Hãy tính tng s thu gián thu mà công ty Tachimex phi np trong tháng 4/2006 t các nghip v kinh t trên. Cho biết: - Thu sut thu nhp khi vi ô tô 4 ch ngi là 70% Bài tp thu k -2013  Page 5 of 15 - Thu sut thu tiêu th c bii vi ô tô 4 ch ngi là 50% - Thu sut thu i vi ô tô 4 ch ngi là 10% - T giá USD/VND ti thm tính thu là: 1USD = 16.000 VND B12. M sn xut thuc lá trong quý I có tình hình sn xu 1. Tài liu xí nghip kê khai: -  ti A 2.000 cây thu ( c thu  A nh hang. -  tiêu th 700 kg thuc lá s -  sn xut và bán ra 5.600 cây thu  tin. -  sn xut bán cho cp 200 cây thu tin. 2. Tài liu kim tra c: - S thuc lá si tu quý là 200 kg, s thuc lá si sx trong quý là 2.000kg, cui quý còn tn kho 50 kg. - S thuc lá si bán ra ngoài và s thuc lá bao bán cho cp là chính xác. Yêu cu: 1. Gi s DN không cung cnh s thu DN phi np trong quý bit: - u và cui quý không tn kho thunh mc tiêu hao nguyên liu là 0,025kg thuc lá si cho 1 bao thuc lá. -Thu sut thu i thuc lá là 45%, thu sut thu i vi toàn b mt hang nói trên là 10%, s thuc lá sn xut, bán ra và gia công là cùng loi. - S thu GTGT tp ha hang hóa vt b là  - Trong k DN không có hong xut khu sn phm. 2. Gi s trong k DN trc tip XK 200 cây thuc lá ho kinh doanh XK theo hng kinh t 200 cây thuc lá, mu kinh li s thu GTGT, thu i np trong mng hp trên. B13. Tính thu xut nhp khu phi np trong tháng 3/200n ca 1 công ty xut nhp khu: -Ngày 2: xut khu trc ti - Ngày 6: xut khu trc ti -Ngày 10: nhn y thác xut kh -Ngày 12:bán cho công ty xut nhp kh -Ngày 18: nhp khu trc ti -Ngày 25: nhn y thác nhp kh Phí vn ti bo him quc t i vi hàng công ty xut kh Thu sut thu xut khu là 2%, thu sut thu nhp khu 6% B14.  sau    Bài tp thu k -2013  Page 6 of 15    20.020 VND   B15.           Theo      B16. 1, Nhp khu 3 lô hàng xut x ti M, c u kin FOB. Tng chi phí chuyên ch cho 3 lô hàng t cc M ti Vit Nam là 10.000 USD. - Lô hàng A có tng giá tr là 18.000 USD, mua bo him là 2% giá FOB - Lô hàng B go him 1,5% giá FOB - Lô hàng C gm 2.000 SP, o him 1% giá FOB 2, Công ty kí hng gia c ngoài, theo hng công ty nhp khu 50.000kg nguyên liu theo giá CIF nh mc giao thì phía VN phi hoàn thành 5.000 SP t s nguyên lit yêu cu chc ngoài tr li phi tiêu dùng na v  Yêu cu : Hãy tính thu XNK, thu GTGT mà danh nghip phi np. Bit rng thu sut thu XNK ca A là 10%, ca B là 15%, ca C là 12%. Nguyên liu 10%, thành phm 2%, thu GTGT là 10%, 1USD = 20.02 B17 Trong k tính thu, công ty Imexco VN có các tài liu sau: t khu 15.000 sp X, giá FOB c sn phm là 5 USD. Thu u vào ca s sp trên tp hp t  n y thác XNK 1 lô thit b ng b thuc loc dùng làm  u DN b tính theo giá CIF là 20 triu USD, toàn b lô hàng này c min thu NK. Hoa hng y thác là 5% tính trên giá CIF  giá lô hàng trên hng ngong t là 10.00  ht s hàng này v  Bài tp thu k -2013  Page 7 of 15 Yêu cu: nh  trên phi np nhng loi thu i s ng bao nhiêu? Bit: Thu sut thu XK sp X là 6% Thu sut thu NK sp Y là 50% Thu sut thu i vi hoa hng y thác là 10% T  2. Gi sa trong quá trình bc xp  khu vc Hi quan ca khu, s hàng Y nói trên b va ng. Giá tr thit hnh và xác nhn,  chp nhn, cho gim thu  vc toàn b lô hàng vi doanh  li s thu cty phi np? B18 Ti công ty xut nhp khu X trong kì có các tài li 1, Nhp khu 3 lô hàng xut x ti Hàn Quc, c u kin FOB. Tng chi phí chuyên ch cho 3 lô hàng t cng Hàn Quc ti Vit Nam là 15.000 USD. - Lô hàng A go him 5% giá FOB - Lô hàng B go him 3% giá FOB - Lô hàng C go him 2,5% giá FOB 2, Công ty kí hng gia công cho c ngoài, theo hng công ty nhp khu 120.000kg nguyên linh mc giao thì phía VN phi hoàn thành 5.000 SP t s nguyên liu nói trên . Tuy nhiên khi giao hàng thì có 500 SP t yêu cu chc ngoài tr li phi tiêu dùng na vi giá bán   Yêu cu : Hãy tính thu XNK, thu GTGT t các hong trên. Bit rng giá tính thu nhp khu là  sut thu NK ca A là 10%, ca B là 15%, ca C là 20%. Thu sut thu i vi NVL : 10%. Thu GTGT là 10% B19 Ti công ty kinh doanh XNK Hng Hà trong k có các nghip v  1. NK 20.000sp A giá CIF là 60USD/sp. T giá tính thu  2. NK 8.000sp B giá hng theo giá FOB là 8USD/sp, phí vn chuyn và phí bo him quc t là 2USD/sp, t giá tính thu  3. XK 200 tn sp C. giá xut bán tn, chi phí vn chuyn t n cn. t x t u mua theo u kin CIF: Lô hàng 1: có tng giá tr là 10.000USD.  Ba lô hàng còn lu kin FOB: * Lô hàng 1: gc mua bo him vi giá 2,5% trên giá FOB * Lô hàng 2: gc mua bo him vi giá 2% trên giá FOB. * Lô hàng 3: gc mua bo him vi giá 2% trên giá FOB. Tng chi phí chuyên ch cho 3 lô hàng là 9.500USD, t giá tính thu NK ca 5 lô hàng này  sut 2 lou tiên là 10%, hai loi sau là 15%. 5. Trc tiu kin CIF là 10USD/sp, phí vn chuyn và bo him quc t  giá tính thu  Bài tp thu k -2013  Page 8 of 15 Bit thu sut sp A lnh thu XK, NK, GTGT? B20 Công ty kinh doanh XNK Z trong k có các nghip v kinh t  nh ca các h hng hoàn toàn là do thiên tai trong quá trình vn chuyn. S c v  2. NK 5.000sp D theo giá CIF là 5USD/sp. Qua kim tra hnh thiu 300 sp. T giá tính thu l c 2.000sp v là  3. XK 1.000 tn sp C giá bán xut tn, chi phí vn chuyn t n cn. Yêu cnh thu XNK và thu u ra phi np cho công ty bit sp A: 10%, B: 15%, C: 5%. Thu GTGT là 10%. B21 Doanh nghip A có tài li   sn xut ra 200.000 sn phm A thuc din chu thu TTDB giá tính thu nhp kh sut thu NK là 65%. 2.  c 1.000 sp A v  Yêu cu : Hãy tính thu TTB phi np và thu NK phi np. Bit rng thu sut thu TTB c là 65% , Thu XK : 2%. B22 Ti nhà máy thuu: 1. NK thuc lá si làm nguyên liu sx thuu lc. Tng giá tr hàng NK theo n VN là 20 t. Nhà máy s dng 60% nguyên li bin to ra 500.000 cây thuc lá thành phm. 2. XK 180.000 cây thuc lá thành phm vi giá CIF quy ra ti c 120.000 cây v GTGT là 1 Yêu cu: Tính thu XNK, thu t thu a thuc lá là 55%; thu XK thuc lá thành phm là 2%; thu NK thuc lá si 30%; phí vn chuyn và bo him quc t chim 2% trên giá CIF. B23. Công ty c phn X có tình hình kinh doanh trong  1/Sn xut khu theo hc 9.500 SP,giá FOB 16.8 USD/SP.S còn li tiêu th c v ng/SP. 2/ Sn xut khu theo hng 12.000 SP,giá FOB 20 USD/SP.Ti lao động trong DN 50 SP.S còn li tiêu th c v ng/SP. 3/ Chi phí sn xu kê khai: -Chi phí khng -Chi phí vng -Chi phí ti ng +Công nhân xây dng +Tin la c u hành sn xung -Chi phí dch v  ng Bài tp thu k -2013  Page 9 of 15 -Chi phí tr ct xung -Chi bng vi phm hng kinh tng. -Chi qun lý doanh nghing -ng 4/ Lãi tin gi ngân hàng:24ng 5/ Thu khách hàng vi phm hng kinh t:9.0ng. Yêu cu: 1/Tính thu XK công ty phi n Cho bit thu sut thu XK SPA,SPB là 2% 2/Tính thu GTGT công ty phi n Bit rng -Thu sut thu GTGT SPA,SPB XK 0%,tiêu th c 10%. -Thu  chng t hc khu tr ng. 3/Tính thu TNDN phi nt rng: -Thu sut thu thu nhp DN la 25% -T giá ngoi t 1 USD=20.1ng B24. Mt doanh nghic kinh doanh XNK có tình hình kinh doanh trong kì tính thu  -Mua 200 tn go 5% tm ci d xut khu vi giá 3 tr/t  xut khc 150 tn vi giá xut bán ti kho là 3,5tr/tn . chi phí vn chuyn xp d ti cng xung thi s go còn l  i 100 b linh kin xe máy Dream II dng CKD1 t quc gia M vi giá CÌ là 900 USD/b . -NK t quc gia N 500 chiu hoà nhi công sut 90.000 BTU , giá FOB ti cng N là 400 USD / chic , mua bo him ti công ty bo him Bo Minh vi s tin là 1100USD cho toàn b lô hàng , tic vn ti hàng t c N v   c 200 chic vi giá 15 tric. -Nhn u thác XNK cho công ty A 2 xe vn ti chuyên dng theo hình th u Vodka . Giá CIF cu là 30 USD / chai và ca xe là 125.000 USD / chic .Hi giá 5.500 USD . Toàn b hoa hng u thác DN nhc là 21 tr . Yêu cu : 1.Tính các loi thu  phi np trong kì bit rng: Thu sut thu XK go là 0 % Thu sut thu i vi vu hoà nhi là 60% , linh kin xe máy là 150 % Thu sut thu i vi gi vi các hàng hoá và dch v khác là 10% Thu sut thu i vi vu hoà nhi là 15% Tng s thu n các ho Linh kin xe máy là mc qun lí giá , giá ti thiu cho 1 b linh kin xe máy trên trong bng giá ti thiu do b tài chính ban hành là 910 USD . Hàng hoá NK t các qut thc hin giá tr tính thu theo GATT.   chp hành tt ch  k ng t . T giá 1USD= 19.000 VND B25 Doanh nghip A chuyên sn xu điện t,có tình hình sn xut kinh doanh   Bài tp thu k -2013  Page 10 of 15 1> Sn xut và tiêu th sn ph - Tng doanh thu tiêu th  ng. - Tng CBNV trong doanh nghip tr ng 2> Trích báo cáo chi phí SXKD phân b  -Chi phí nguyên vt liu trc ting -Chi phí nhân công trc ting -Chi phí sn xut chung :1.485ng -Chi phí qun lí doanh nghing -ng -Các chi phí trên là hp lý. Yêu cu: 1>Tính thu GTGT phi nt rng: -Thu sui vi hong sn xu n t 10% -Tng hc khu tr ng 2>Tính thu TNDN phi n sut thu TNDN 25% B26: Theo báo cáo kt qu a mt doanh nghi 1/Doanh nghip kê khai: -Tng doanh thu tiêu th  GTGT:3.2ng. -Tng giá thành sn xut ca sn phm tiêu th ng -Chi phí qun lý doanh nghing. -ng. -Thu tin pht khách hàng vi phm hng kinh tng - cng 2/Qua kin thu xác nhn: -Trong tng giá thành sn xut ca sn phm tiêu th có: +Chi phí tr ct xung +Chi  xây dng kho thành phng +Thit hi SP hnh mng c chi phí sa cha lng,thng.Trích d phòng gim giá hàng tn kho:26.000.000,thc t trong k không có s bing v giá c. -p nhc mt khon thu nhp sau thu t ho doanh  c ngoài 25ng,thu sut thu thu nhp doanh nghip cc ngoài là 20%.doanh nghi -ng là tin b pht do doanh nghip vi phm hành chính. -Các tài liu khác doanh nghi Yêu cu: Tính thu GTGT doanh nghip phi np và thu TNDN doanh nghip còn phi np trong  Bit rng: -S thu  chng t hc khu tr ng.Thu sut thu GTGT là 10%. -Doanh nghi tc xin gim thu thu nhp doanh nghi quan thu duyt. Thu sut thu TNDN là 25% [...]... tính thuế chiếm 7% Page 11 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương giá vốn hàng bán Yêu cầu: Tính các loại thuế doanh nghiệp phải nộp trong kỳ Biết rằng: -Thuế suất thuế X đối với điều hòa nhiệt độ 5% -Thuế suất thuế N đối vơi socola 20%,đối với ôt 80% -Thuế suất thuế TTĐB đối với điều hòa nhiệt độ 15 %,đối với oto 50% -Doanh nhiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ .Thuế GTGT... mãi: 10 0 triệu đồng Hãy tính tổng số thuế thu nhập cá nhân mà ông A phải nộp trong năm? Biết rằng ông A có một người phụ thuộc Page 14 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương B33 Đơn vị tính : Ngàn đồng ng N là công ân VN hiện khai có 2 người phụ thuộc, có thu nhập hàng tháng trong năm 20xx như sau: Tháng 1 : 12 .450 Tháng 2 : 12 .800 Tháng 3 : 12 .700 Tháng 4 : 13 .000 Tháng 5 : 13 .300... Tính thuế thu nhập doanh nghiệp doanh nghiệp phải nộp trong năm? cho biết: -Thuế suất thuế TNDN 25% -Việt Nam chưa k hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nước phát sinh thu nhập chuyển về nước Page 12 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương B30 Công ty cổ phần X sản xuất thuốc lá có tình hình sản xuất kinh oanh trong năm như sau: 1/ Sản xuất 900.000 bao thuốc lá điếu.Trong năm công... : 14 .500 Tháng 7 : 13 .900 Tháng 8 : 14 .800 Tháng 4 : 15 .500 Tháng 10 : 14 .900 Tháng 11 : 14 .700 Tháng 12 : 14 .500 Tháng 13 : Tiền thưởng cuối năm 20.000 úy 4, ông N đã tạm nộp thuế TNCN là 3.200 Hỏi ông N phải nộp cả năm là bao nhiêu ? Số thuế còn phải nộp khi quyết toán thuế cuối năm là bao nhiêu ? B 34 Bà A là công dân VN làm việc tại công ty ở Tiền Giang không có người phụ thuộc có thu nhập cả năm. .. năm N như sau: ( đơn vị tính: triệu đồng) Tháng 1 Thu nhập 9,7 2 10 3 13 4 9,8 5 9,5 6 9.6 7 16 8 13 9 14 10 11 11 19 ,9 12 21 ng A còn trúng thưởng của hãng bia 15 0 triệu Ngoài ra ông A còn có một khoản thu nhập từ việc chuyển giao quyền sở hữu kiểu dáng công nghiệp của sản phẩm:50 triệu Hỏi Thuế thu nhập cá nhân ông A phải nộp trong năm ? Page 15 of 15 ... đồng/sản phẩm Page 13 of 15 Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương 2.Doanh nghiệp nhận gia công 2.000 sản phẩm A cho khách hàng,với giá gia công chưa có thuế GTGT(đã có thuế TTĐB) 1. 400.000 đồng/sản phẩm.Doanh nghiệp đã giao đủ cho bên giao gia công 3.Doanh nghiệp nhượng bán 1TSCĐ nguyên giá 315 .000.000 đồng,khấu hao lũy kế 200.000.000 đồng,giá bán chưa có thuế GTGT :15 0.000.000 đồng.. .Bài tập thuế kỳ 1 năm 2 012 -2 013 GV: Phan Đặng My Phương -Việt Nam chưa k Hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nước phát sinh thu nhập chuyển về nước B27 Công ty cổ phần X có tình hình kinh oanh trong năm như sau: 1/ Sản xuất 18 .500 SPA,công ty đã xuất khẩu theo hợp đồng được 9.500 SP,giá FOB 16 .8 USD/SP.Số còn lại tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT 19 5.000 đồng/SP 2/ Sản phẩm 15 .800... trong năm? Cho biết thuế suất thuế XK SPA,SPB là 2% 2/Tính thuế GTGT công ty phải nộp trong năm? Biết rằng -Thuế suất thuế GTGT SPA,SPB XK 0%,tiêu thụ trong nước 10 % -Thuế GTGT đầu vào có đủ chứng từ hợp l được khấu trừ là 2 41. 200.000 đồng 3/Tính thuế TNDN phải nộp trong năm? Biết rằng: -Thuế suất thuế thu nhập DN la 25 -Tỷ giá ngoại tệ 1 USD=20.020 đồng B28 Có tình hình kinh doanh trong kỳ tính thuế. .. còn phải nộp trong năm? Biết rằng: -thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá điếu 65% -Thuế TTĐB đã nộp trong năm: 2.050.000.000 đồng 2/Tính thuế thu nhập doanh nghiệp công ty còn phải nộp trong năm? Biết rằng: -Thuế suất thuế xuất khẩu thuốc lá 1% -Thuế suất thuế thu nhập DN 25% -Công ty đã làm thủ tục xin giảm thuế thu nhập DN o đầu tư và đã được cơ quan thuế duyệt -Thuế TNDN tạm nộp trong năm: 540.000.000 đồng... 237.000.000 đồng.Giá trị thu hồi TSCĐ thanh l :18 .000.000 đồng.Chi phí thanh lý TSCĐ :1. 000.000 đồng 9/Trong năm oanh nghiệp nhận được một khoản thu nhập sau thuế từ hoạt động kinh doanh nước ngoài:375.000.000 đồng ,thuế suất thuế thu nhập của nước ngoài là 25% Yêu cầu: 1/ Tính thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp trong năm? Biết rằng: -Thuế suất thuế GTGT đối với SPA là 10 % -Thuế GTGT đầu vào có đầy đủ chứng từ hợp . tring) Tháng 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Thu nhp 9,7 10 13 9,8 9,5 9.6 16 13 14 11 19 ,9 21 ng ca hãng bia 15 0 triu. Ngoài. sut thu XNK ca A là 10 %, ca B là 15 %, ca C là 12 %. Nguyên liu 10 %, thành phm 2%, thu GTGT là 10 %, 1USD = 20.02 B17 Trong k tính thu,