Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân - - ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP Đề tài: “Thực trạng hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Bách Khoa.” Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN I: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH NHNo VÀ PTNT BÁCH KHOA HÀ NỘI I Lịch sử hình thành phát triển II Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng Mơ hình tổ chức Nhiệm vụ phòng trực thuộc chi nhánh Bách Khoa a Phịng tín dụng: b Phịng Kế tốn – Ngân quỹ: 10 c Tổ Thẩm định: 11 d Phịng Hành nhân : 11 g Phòng giao dịch: 13 PHẦN II: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT BÁCH KHOA HÀ NỘI 15 I Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội 15 Huy động vốn 16 Hoạt động tín dụng 16 2.1 Cho vay tổ chức, cá nhân hình thức sau: 16 2.2 Nghiệp vụ bảo lãnh 16 2.3 Chi nhánh thực nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn tổ chức cá nhân, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá trị ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác 17 Dịch vụ toán ngân quỹ 17 Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân II Quy trình nghiệp vụ cho vay tài chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội 17 Quy trình chung nghiệp vụ cho vay 17 Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn 19 III Đánh giá kết hoạt động thực kinh doanh năm 2007 21 Tình hình kinh tế xã hội địa phương ảnh hưởng đến hoạt động đinh doanh 21 Kết hoạt động kinh doanh năm 2007 22 2.1 Nguồn vốn: 22 2.2 Dư nợ: ( Theo biểu mẫu số 2/KHTH) 22 2.4 Công tác bảo lãnh: 24 2.5 Công tác Thanh toán quốc tế 24 2.5 Cơng tác kế tốn 25 Tổng kết kết thực 27 Một số vấn đề tồn tại: 28 PHẦN III: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH BÁCH KHOA 32 I Môi trường kinh doanh 32 II Những thuận lơi, khó khăn biện pháp khắc phục 33 Thuận lợi 33 Khó khăn 34 Biện pháp khắc phục 35 III Định hướng phát triển Ngân hàng thời gian tới 36 IV Giải pháp thực 36 V Kiến nghị 37 VI Kết luận 389 Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế Các ngân hàng Thương mại (NHTM) vốn kênh huy động vốn hiệu kinh tế Huy động vốn vay từ tạo tiền Đây chức NHTM định chế tiền gửi lớn trung gian tài Với vai trị trung gian tài chính, NHTM đẩy mạnh công tác huy động vốn đầu tư phát triển sản xuất, tạo điều kiện thực dự án đầu tư danh mục tiêu dùng, giúp cỗ máy kinh tế vận hành trơn tru liên tục Để tồn phát huy vai trị việc định hướng phát triển kinh tế, Ngân hàng Thương mại Việt Nam đứng trước nhiều thách thức đồng thời có nhiều hội để vươn lên phát triển Cùng với xu hương mở rộng hoạt động thương mại, thị trường hối đối đóng vai trị ngày quan trọng không tổng thể kinh tế quốc dân mà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ hoàn hảo nhất, đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế đồng thời có vị trí trung tâm thị trường hối đối khơng ngừng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ để cân dư thừa cung cầu ngoại tệ thị trường Một mặt để thoả mãn nhu cầu khách hàng, mặt khác tìm kiếm lợi nhuận thị trường mở rộng mạng lưới kinh doanh minh Sau tháng tham gia thực tập Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bách Khoa làm quen, tiếp cận nghiên cứu lý thuyết thực tế, đồng thời giúp đỡ tần tình Ngân hàng, tơi hoàn thành Báo cáo thực tập Báo cáo thực tập gồm phần: Phần I: Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Phần II: Thực trạng hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Bách Khoa Phần III: Nhận xét _ kết luận: Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân PHẦN I: QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH NHNo VÀ PTNT BÁCH KHOA HÀ NỘI I Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Bách Khoa tiền thân phòng giao dịch Bách Khoa Giám đốc NHNo Láng Hạ đinh thành lập số: 293/QĐ_NHLH ngày 15/07/2001 phòng giao dịch mở NHN0&PTNT Láng Hạ Một năm ngân hàng câp I trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam có địa bàn thành phố Hà Nội Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội chi nhánh phụ thuộc NHNo Láng Hạ trực thuộc NHNo&PTNT Chi nhánh có địa điểm Đường 92 Võ Thị Sáu Quận Hai Bà Trưng Hà Nội Có tồ nhà tồ nhà điều hành Tổng Cơng ty chè Việt Nam tầng 11, số 92 Võ Thị Sáu Hà Nội gần mặt tiền tầng (42m2), Sảnh lớn xung quanh toàn 300m2 mặt sàn tầng tồ nhà đồ sộ nằm trước cơng viên Tuổi Trẻ Đây địa điểm lý tưởng cho Ngân hàng Bách Khoa trình phát triển kinh doanh sau Song song với hồ cịn có mạng lưới giao dịch Đường Lê Thanh Nghị, Lò Đúc, Bạch Mai phòng giao dịch 224 Đường Lò Đúc, phòng giao dịch số số 42 Lê Thanh Nghị Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh tế với nhiều thực trạng tăng trưởng phát triển đầu tư Nhiều doanh nghiệp Việt Nam, hay doanh nghiệp nước chưa đứng vững cạnh tranh, tốc độ cổ phần hoá châm, doanh nghiệp nước ngồi quốc doanh gặp nhiều khó khăn vốn tự có đảm bảo tiền vay ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Hơn mối quan hệ chuyền thống Ngân hàng Bách Khoa hoạt động từ 15/7/2001 việc chiếm lĩnh thị trường, thị phần gặp nhiều khó khăn địi hỏi khai thác triệt để mạnh sở vật chất, mối quan hệ, phong cách phục vụ, tuyên truyền tiếp thị, công nghệ linh hoạt lãi xuất, đáp ứng dịch vụ tiện ích Ngân hàng Khắc phục khó khăn ban đầu, hoạt động chi nhánh ln phù hợp, kịp thời sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị trường nên đem lại Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân kết khả quan NHNo&PTNT Ngân hàng khác đánh giá chi nhánh hoạt động có hiệu quả, có quy mơ lớn Thực sách Đảng nhà nước Cơng nghiệp hoá đại hoá kinh tế đất nước, năm qua chi nhánh NHNo Bách Khoa ln lấy hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược kinh doanh hàng đầu Vượt qua khó khăn thách thức ban đầu, đóng góp chi nhánh thời gian qua thật đáng trân trọng Trong năm tới Ngân hàng tiếp tục trình đổi phục vụ ngày tốt cho mục tiêu phát triển hội nhập quốc tế II Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng Mơ hình tổ chức Ban lãnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội gồm có Giám Đốc Phó Giám Đốc phụ trách ba mảng công việc khác Bộ máy tổ chức hành chi nhánh: Phịng Tính Dụng Phịng Kế Tốn Ngân Quỹ Tổ Thẩm Định Phịng Hành Chính Nhân Sự Phịng Giao Dịch Sơ đồ tổ chức máy chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội Giám Đốc chi nhánh Các Phó Giám Đốc Phịng tính dụng Phịng kế tốn ngân quỹ Tổ thẩm định Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Phịng hành nhân Phịng giao dịch Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Nhiệm vụ phòng trực thuộc chi nhánh Bách Khoa (Ban hành theo Quyết định số: ./QĐ-HCNS ngày tháng năm 2007 Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa a Phịng tín dụng: Phịng Tín Dụng có nhiệm vụ sau đây: (1) Xây dựng bảo vệ kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung dài hạn theo định hướng chiến lược kinh doanh (2) Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn điều hoà vốn kinh doanh Chi nhánh Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh Dự thảo báo cáo sơ kết , tổng kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh (3) Nghiên cứu chiến lược khách hàng, phân tích phân loại khác hàng, để sản xuất sách ưu đãi khách hàng nhằm mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, tốn quốc tế theo định hướng NHNo&PTNT Việt Nam (4) Cho vay ngắn, trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống tổ chức, cá nhân hộ gia đình thuộc thành phần kinh tế theô phân cấp uỷ quyền (5) Thẩm định dự án vượt quyền Phịng giao dịch Hồn thiện hồ sơ trình Ngân Hàng cấp theo quy trình (6) Phân loại dư nợ theo quy định Ngân Hàng nông nghiệp, NHNo&PTNT Việt Nam Thường xuyên phân loại nợ han, nợ xấu, tìm nguyên nhân, đề xuất triển khai giải pháp khắc phục (7) Thực thơng tin phịng ngừa rủi ro xử lý rủi ro tín dụng Tích luỹ sơ liệu, khai thác cung cấp thông tin qua CIC (8) Thực nghiệp vụ bảo lãnh cho phép (9) Thực nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ ( mua, bán, chuyển đổi ), toán quốc tế trực quy định Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân (10) Thực dịch vụ kiều hối, WU, TTo Biên Mậu chuyển tiền ngoại tệ (11) Thực việc tự kiểm tra, kiểm sốt nghiệp vụ, hồ sơ tín dụng, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ theo quy trình Chịu trách nhiêm nội dung, tính xác hợp lệ hồ sơ, tin điện trước thực giao dịch (12) Triển khai văn bản, sử lý nghiệp vụ liên quan Phòng Hướng dẫn nghiệp vụ kiểm tra Tín dụng Phịng giao dịch trực thuộc (13) Thực cơng tác huy động vốn, triển khai dịch vụ theo tiêu giao Thực cơng tác chăm sóc khách hàng Phòng (14) Chấp hành đầy đủ báo cáo, thống kê cung cấp thông tin theo chế độ quy định theo yêu cầu đột xuất (15) Chấp hành nội quy lao động, quy chế làm việc NHNo Việt Nam, NHNo Láng Hạ (16) Căn theo chức nhiệm vụ phòng, hàng tháng, q xây dựng chương trình cơng tác, có phiếu giao việc đến cán Cuối tháng có bình xét đánh giá kết tháng (17) Thực nhiệm vụ khác ban Giám Đốc Chi nhánh giao b Phịng Kế tốn – Ngân quỹ: (1) Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê tốn theo quy định Ngân Hàng Nơng Nghiệp, NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Láng Hạ (2) Xây dựng, bảo vệ tiêu kế hoạch tài chính, tốn kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương Chi nhánh Phòng giao dịch trực thuộc (3) Thực cung ứng dịch vụ toán, ngân quỹ thực thu phí giao dịch theo văn quy định (4) Thực nghiệp vụ toán nước (5) Chấp hành quy định an toàn kho quỹ định mức tồn quỹ theo quy định Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 10 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân - L/C xuất: 06 món, doanh số: 778,642.00USD, thu phí: 858.40 USD - Thanh tốn nhờ thu xuất: 02 món, doanh số: 125,432.50 USD, phí thu được: 172.28 USD - Nhờ thu nhập: 01 món, doanh số: 6,999.00 USD, phí thu được: 29.00 USD - Thanh tốn WU: 115 món, doanh số: 76,093.42 USD, phí WU: 892.83 USD - Tổng phí TTQT năm 2007: 11,936.72 USD Trong q trình thực tốn, tốn L/C, chuyển tiền đảm bảo an tồn xác kịp thời 2.5 Cơng tác kế tốn - Tổng doanh số toán năm 2007: 2.053 tỷ năm 2006: 935 tỷ tăng 217% Trong đó: + Tiền mặt chiếm tỷ trọng: 17%/ tổng doanh số toán + Doanh số chuyển tiền điện tử:83% tăng với năm 2006 là: 6% + Doanh số toán bù trừ: 0% - Dịch vụ thẻ ATM + Dịch vụ thẻ ATM phát triển mạnh, chi nhánh thực trả lương qua tài khoản cho 36 đơn vị hưởng lương từ ngân sách nhà nước + Tổng số thẻ phát hành: 2447/1200 vượt 1247 = 204% thẻ so với kế hoạch giao + Tổng số giao dịch máy ATM trực thuộc chi nhánh là: 54.912 giao dịch với số tiền 73.565 tỷ, tổng phí giao dịch thực hiện: 42.515.900 VNĐ + Tổng số dư tiền gửi phát hành thẻ ATM: 11.592 VNĐ - Về công tác kho quỹ: + Doanh số thu tiền mặt 1.627 tỷ = 209% so với năm 2006 + Doanh số chi tiền mặt 1.627 tỷ = 210% so với năm 2006 + Lượng thu – chi tiền mặt bình quân ngày: 4.5 tỷ/ ngày Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 25 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân + Trong năm phận kiểm ngân trả lại tiền thừa cho khách hàng với tổng số tiền 6.370.000 VNĐ tương ứng với tổng số 26 - Về cơng tác tin học: Trong năm CN bổ xung máy tính để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Nâng cấp mạng nội cho trụ sở phòng giao dịch chi nhánh để phục vụ đại hoá hệ thống tốn 2.6 Về kết tài chính: ( Mộu số 4/ KHTH) + Về tổng thu 107 tỷ thu lãi cho vay 19 tỷ, thu lãi từ điều vốn 86 tỷ tăng 25 tỷ = 132% so với 2006.Thu lãi cho vay chiếm 185 thu lãi điều vốn chiếm 80% tổng thu Thu dịch vụ 1,4 tỷ tăng 0,7 tỷ = 191% so với năm 2006 chiếm 6.8% tổng thu nhập rịng + Về tổng chi 94.6 tỷ chi trả lãi 26 tỷ, trả lãi điều vốn 64,7 tỷ tăng 21 tỷ = 129% so với năm 2006 Chi trả lãi tiền gửi chiếm 27% chi trả lãi điều vốn chiếm 685 tổng chi Chi khác 3.6 tỷ tăng 0.16 tỷ = 105% với năm 2006 chiếm 3.8% tổng chi + Chênh lệch thu nhập – chi phí 12.4 tỷ tăng 4.4 tỷ = 156% so với năm 2006 So với kế hoạch giao đạt 113% + Hệ số tiền lương đạt 1,51 lần Lãi suất bình quân đầu vào đầu chênh lệch là: 0,29 2.7 Kết kinh doanh Phòng giao dich số ( Lò Đúc) ĐV: Tỷ đồng Chỉ tiêu KH Thực +,- Số dư 2007 31/12/2007 31/12/2006 +/- % số KH Nguồn vốn 48 47,9 22,4 47,9 Dư nợ 11 60KH 23KH 9,99 Phát hành thẻ ATM 250 211 -61 99,8 85 % 2.8 Kết kinh doanh Phòng giao dịch số 9: ĐV: Tỷ đồng Chỉ tiêu KH 2007 Thực Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 +,- % số KH 26 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân 31/12/2007 31/12/2006 Nguồn vốn 60 51.9 -4.1 86.5 Dư nợ 14 17.8 +12.6 127% Phát hành thẻ ATM 390 409 19 105% Tổng kết kết thực * Để triển khai thực đề án cấu lại Ngân hàng, năm 2007 CNBK thực tiêu kinh doanh đề án, cụ thể: - Nguồn vốn: Tốc dộ tăng trưởng 116% tiền gửi dân cư đạt 42%/ Tổng nguồn, tương đối đủ để đảm bảo nguồn vốn ổn đinh tốn - Dư nợ tín dụng: Tốc độ tăng trưởng 205%, đạt 117% so với kế hoạch, đảm bảo tỷ lệ cho vay vốn trung dài hạn cho vay ngoại tệ theo tiêu giao Dầu tư cho vay doanh nghiệp có hàng xuất để khai thác ngoại tệ, đảm bảo ngoại tệ tự cân đối cho 73,8% nhu cầu toán, tăng so với năm trước 66% - Tài đạt 113% so với kế hoạch 156% so với năm 2006 - Thu dịch vụ đạt: Chiếm 6,85/Tổng thu nhập ròng tăng 191% so với năm 2006 - Tiền lương đạt hệ số: 1,51 lần so với năm 2006 tăng: 0,14 lần - Chênh lệch lãi suất bình qn đầu vào, đầu ra: 0,29 * Cơng tác phát triển khách hành: - Khách hàng nguồn vốn: 9.708 tăng so năm 2006 2.745 khách hàng - Khách hàng tín dụng (hiện cịn dư nơ): 254 khách hàng, tăng so với năm 2006 77 khách hàng Trong đó, khách hàng doanh nghiệp là: 60 KH, chiếm 23,6% - Khách hàng quan hệ TT quốc tế: 22 khách hàng, tăng khách hàng so với năm 2006 Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 27 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân * Dịch vụ thẻ ATM: Tổng số thẻ phát hành: 2447/1200 tăng 233 thẻ so với năm 2006, đạt 204% so với kế hoạch * Hiện tại, chi nhánh có02 phịng giao dịch trực thuộc Tại trụ sở chínhchi nhánh thuê thêm địa điểm giao dịch, đầu tư thêm trang thiết bị cho phòng tổ, tạo điều kiện thực đầy đủ dịch vụ để triển khai tốt sản phẩm Ngành Một số vấn đề tồn tại: * Thu phí dịch vụ tăng 191% so với năm 2006, đạt tỷ lệ 6,8%/ Tổng thu ( trừ thu phí điều vốn ) nhiên try lệ chưa cao Chủ yếu dịch vụ với nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế Dịch vụ vãng lai chưa hiệu Nghiệp vụ Thẻ tín dụng dừng mức giới thiệu sản phẩm, chưa triển khai để phát triển * Công tác tín dụng tăng trưởng mạnh, tăng 205% so với năm 2006 Tuy nhiên, cầu dư nợ chưa có tín dụng dài hạn Vẫn nợ xấu, chiếm 2,5%/ Tổng dư nợ Đây tồn cơng tác tín dụng mà Chi nhánh phải khắc phục năm tới * Công tác nhân lực: Một số cán chưa thể tính tích cực cơng việc Trình độ ngoại ngữ, tin học, sử dụng sản phẩm yếu, nhiều cán cần phải đào tạo thêm theo lớp, khoá học để đảm bảo cho công tác chuyên môn THỐNG KÊ CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN Mẫu số 01/KHTH Đơn vị: Tỷ đồng ST Chỉ tiêu Số dư hàng gửi T Tổng số khách 31/12/2007 Tổn Tiền gửi dân cư Không kỳ hạn , 12 tháng So với LSBQ Ghi đầu So 3387 480 -1 % 214 năm KH +,- so g số 31/12/2007 +,- 38 Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 28 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân TG >12 tháng đến < 24 tháng 365 46 TG > 24 tháng 1688 116 130 Tiêng gửi TCKT 227 168 282 Không kỳ hạn < 12 tháng 216 160 110 TG >12 tháng < 24 tháng TG > 24 tháng 1694 163 6094 2206 11 Tiền gửi cá nhân TG.TCTD khác Không kỳ hạn ( Ký quỹ) Kỳ hạn < 12 tháng Tổng cộng 2854 9708 508 150 TĐ: ngoại tệ quy Đổi VNĐ Cơ câu tiền gửi theo thời gian huy động: Tiêng gửi không kỳ hạn dươi 12 tháng 160 tỷ giam tỷ = 99% so với 2006 Tiền gửi > 12 tháng đến < 24 tháng 55 tỷ = 102% so với 2006 Tiền gửi > 24 tháng 294 tỷ tăng 169 tỷ = 236% so với 2006 Cơ cấu tiền gửi theo tính chất nguồn huy động Tiền gửi dân cư: 214 tỷ chiếm 42% tổng nguồn vốn tương đối đủ để đảm bảo nguồn vốn ổn đinh tốn ngoại tệ quy đổi 72 tỷ Tiêng gửi tổ chức kinh tế xã hội: 294 tỷ chiếm 58% tổng nguồn nguồn ngoại tệ quy đổi tỷ LẬP BẢNG GIÁM ĐỐC THỐNG KÊ DƯ NỢ NĂM 2007 ( theo biểu số 02/ KHTH) ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU TỔNG +/- SO SỐ ĐẦU NĂM + NGẮN HẠN +1 + TRUNG HẠN 0 DƯ NỢ +/- KH +/- SO LSBQ % NỢ ĐẦU NĂM XẤU 89.954 45.875 0 0 DƯ NỢ DNNN Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 29 Báo cáo thực tập tổng hợp + DÀI HẠN Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân 0 DƯ NỢ ĐNNQ + NGẮN HẠN 34 +1 121.508 69.832 7.700 + TRUNG HẠN 18 +2 23.683 8.928 153 + DÀI HẠN HỘ GIA ĐÌNH, CÁ THỂ + NGẮN HẠN 81 17.149 7.559 + TRUNG HẠN 119 9.215 61 0 + DÀI HẠN TỔNG DƯ NỢ 261.509 127.459 NGOẠI TỆ QUY ĐỔI DƯ NỢ PHÂN THEO THỜI HẠN + NGẮN HẠN 228.611 123.266 + TRUNG HẠN 32.898 10.784 LẬP BẢNG GIÁM ĐỐC THỐNG KÊ NỢ XẤU Mẫu số 03/ KHTH Đơn vị: Tỷ đồng STT CHỈ TIÊU TỔNG TỶ LỆ NỢ XẤU % PHÂN LOẠI THEO NHÓM NHÓM 1 NHÓM NHÓM Doanh nghiệp nhà nước Ngắn hạn Trung, dài hạn Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 30 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Doanh nghiệp NQD 6,530 2,49% 6,530 Ngắn hạn 6,530 2,49% 6,530 153 0,06% 153 6,683 2,55% 6,683 Trung, dài hạn HTX Ngắn hạn Trung, dài hạn Hộ gia đình, cá thể Ngắn hạn Trung, dài hạn Cho vay khác TỔNG CỘNG TĐ: Ngoại tệ quy đổi VNĐ LẬP BẢNG GIÁM ĐỐC KẾT QUẢ TÀI CHÍNH Mẫu số 4/ KHTH Đơn vị: Triệu đồng Tổng số Tổng số % so % so BQLS đầu năm 2007 2006 KH kỳ vào đầu Tổng thu 107,039 81,108 132 0.86 Thu lãi 105,602 79,949 132 1,437 754 191 405 73,163 129 Chỉ tiêu Thu dịch vụ Thu ngoại bảng Tổng chi 94,609 Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 0.57 31 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Chi trả lãi 26,167 12,733 206 Trong đó: Trả phí 64,794 56,950 114 3,648 3,480 105 12,430 7,945 Chi khác Thu – Chi 113 156 0.29 - Về tổng thu 107 tỷ thu lãi cho vay 19 tỷ, thu lãi từ điều vốn 86 tỷ tăng 25 tỷ = 132% so với 2006 Thu lãi cho vay chiếm 18% thu lãi điều vốn chiếm 80% tổng thu Thu dịch vụ 1.4 tỷ = 191% so với năm 2006 chiếm 6.7% tổng thu nhập ròng - Về tổng chi 94.6 tỷ chi trả lãi 26 tỷ, trả lãi điều vốn 64.7 tỷ tăng 21 tỷ = 1295 so với 2006 chi trả lãi tiền giửu chiếm 27% chi trả lãi điũu vốn chiếm 68% tổng chi Chi khác 3.6 tỷ tăng 0.16 tỷ = 105% so với năm 2006 chiếm 3.8% tổng chi Chênh lệch thu nhập – Chi phí 12.4 tỷ = 156% so với năm 2006 So với kế hoạch giao đạt 113% Hệ số tiền lương đạt 1.51 lần Lãi xuất bình quân đầu vào đầu chênh lệch là: 0,29 LẬP BẢNG GIÁM ĐỐC PHẦN III: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH BÁCH KHOA I Mơi trường kinh doanh Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt Việt Nam thức thành viên WTO, ngành ngân hàng nước ta có nhiều hội trao đổi, hợp tác, tiếp cận với công nghệ đại, với mơ hình tổ chức tiên tiến ngân hàng giới khu vực Cũng mà cạnh tranh ngày Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 32 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân liệt hơn, chi nhánh đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, phục vụ tốt phát triển Hoạt động địa bàn Hà Nội trung tâm kinh tế trị đất nước mà có số lượng ngân hàng có mặt địa bàn lớn, nói thách thức chi nhánh Môi trường tự nhiên: Điều kiện tự nhiên diễn thuận lợi hay bất lợi ảnh hưởng trực tiếp đến kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến khẳ trả nợ ngân hàng Môi trường kinh tế: Sự biến động kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Mơi Trường trị xă hội: Sự ổn định trị – xã hội quan trọng để đầu tư Do nhu cầu vốn tín dụng trugn – dài hạn tăng lên Sự quản lý vĩ mô nhà nước quan chức năng: Sự ổn định hợp lý đường lối, sách, quy định, thể lệ Nhà nước, quan chức tạo thuận lợi cho hoạt động Ngan hàng doanh nghiệp, tiền đề quan trọng để ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng Từ điều kiện trên, ta thấy kinh tế nước ta nói chung ngành ngân hàng nói riêng khả quan, tiếp tục phát triển năm tới II Những thuận lơi, khó khăn biện pháp khắc phục Thuận lợi Với địa bàn hoạt động pham vi thành phố Hà Nội, hoạt động kinh doanh chi nhánh chịu cạnh tranh mạnh mẽ từ phía Ngân hàng khác Đặc biệt, Hà Nội tạo mối quan hệ bền vững với doanh nghiệp nhà nước có tiềm lực Mặc dù bất lợi điều kiện khách quan với lãnh đạo linh hoạt ban Giám đốc, động đội ngũ cán công nhân viên, họat động chi nhánh đạt kết đáng kể Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 33 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Tổng số DNNN có quan hệ tín dụng NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội ngày tăng lên 33 đơn vị, so với đầu năm thăng thêm đơn vị Các đối tượng khách hàng DNNN Chi nhánh trường hợp đơn vị kinh doanh thua lỗ dẫn không trả nợ gốc lãi Nguồn vốn huy động gia tăng qua năm Hoạt động cho vay tín dụng mở rộng Lợi nhuận Ngân hàng tăng dần Môi trường làm việc đời sống cán công nhân viên ngày cải thiện Làm tốt cơng tác chăm sóc khách hàng truyền thống sách ưu đãi lãi suất, phí tốn Khó khăn Mở rộng tín dung trung dài hạn đóng vai trị thiết yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng làm cho quy mô tín dụng tăng ổn định lâu dài Nhưng thực tế chi nháh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội, tỷ lệ dự nợ trung – dài hạn tổng dư nợ cịn thấp mà năm 2007 nguồn vốn huy động tương đối lớn, điều thể chi nhánh chưa phát huy nguồn vốn hữu hiệu Nhưng sang năm 2008 tỷ lệ dư nợ dại hạn tổng dư nợ tăng lên Tuy thời gian tới chi nhánh cần có biện pháp mở rộng quy mơ tín dụng, tăng dư nợ đặc biệt dư nợ trung – dài hạn để tối đa hoá nguồn vốn huy động Chi nhánh Do lãi xuất huy động loại tiền gửi từ năm trở lên thường cao, mức lãi suất huy động vốn bình quân cao làm cho lãi suất cho vay bình quân cao Mặt khác, doanh số cho vay trung – dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số cho vay nên cần phải điều chỉnh mức lãi suất Tuy nhiên Ngân hàng Nhà nước khống chế mức lãi suất cho vay tối đa với cạnh tranh tổ chức tín dụng khác nhánh phải hệ thống mức lãi suất cho vay trung – dài hạn, điều làm giảm doanh thu chi nhánh Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 34 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Trình độ thẩm định cán tín dụng hạn chế, thiếu kinh nghiệm kinh tế thị trường, việc thu thập thông tin khách hàng, thu thập thông tin kinh tế xã hội từ ngành hữu quan chưa trọng làm thường xuyên Tình hình nợ q hạn có chiều hướng tăng ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Do nhiều dự án trình hoạt động vốn tự có thấp, hiệu giảm, chứa nhiều rủi ro nên chưa trả nợ Do chi nhánh gặp khơng khó khăn việc đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp trước định cho vay Biện pháp khắc phục Đa dạng hố loại hình huy động trung – dài hạn: Với mức lãi suất phù hợp, cần thiết lập thị trường trái phiếu dài hạnl linh hoạt, mua bán lại trái phiếu dài hạn cho dân cư để tăng doanh số cho vay huy động vốn trung dài hạn Tăng cường biện pháp tiếp thị, tăng số lượng khách hàng Tổ chức Kinh tế, dân cư Giữ ổn định số dư tiền gửi số khách hàng lớn như: Quỹ hỗ trợ phát triển, BHXHVN, Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, Chi nhánh ngân hàng Liên Doanh Việt Thái, NHTMCP Kỹ Thương VN số tổ chức khác Việc mở rộng hình thức cho vay trung – dài hạn nên đặc biệt ý đến việc cho vay xây dựng nhà vf tín dụng thuê mua tài sản cố định Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án, phân tích tín dụng, ngân hàng cần thường xuyên mở lớp đào tạo ngắn hạn, dài hạn cho cán thẩm định, tín dụng, cử cán học, tham gia khoá đào tạo nước nước thẩm định, phân tích tín dụng Chi nhánh cần đẩy mạnh cơng tác thu nợ lãi từ khoản vay trung – dài hạn Đẩy mạnh hoạt độngMarketing ngân hàng Chú công tác đào tạo cán bộ, đẩy mạnh công tác đào tạo cán nhân viên trình độ chun mơn trình độ quản lý tập trung mạt nghiệp vụ Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 35 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân III Định hướng phát triển Ngân hàng thời gian tới Năm 2008 năm cần nhiều nỗ lực phấn đấu để đẩy nhanh tiến trình hội nhập kinh tế quốc tê Vì mục tiêu tổng quát năm 2008 Chi nhánh là: Bám sát mục tiêu toàn ngành thực thật tốt nội dung chi tiêu đề án phát triển kinh doanh giai đoạn 2007 – 2010, tiếp tục trì tăng trưởng mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn khả sinh lời, nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng đủ lực cạnh tranh, tập trung đầu tư đào tạo nguồn nhân lực, đầu tư đổi công nghệ Ngân hàng phù hợp với đại hoá, đủ lực hội nhập Nâng cao lực tài phát triển thương hiệu sở đẩy mạnh kết hợp với văn hóa doanh nghiệp Với tiêu cụ thể sau: - Nguồn vốn: Phấn đấu vượt mức 9000 tỷ đồng, tăng thêm 16 – 18% so với năm 2006 Trong tiền gửi tổ chức tín dụng khơng q 15% Thu dịch vụ tăng : 25% - Dư nợ địa phương tăng thêm 15 – 20% + Dư nợ cho vay tăng dài hạn chiếm 44% tổng dư nợ + Chênh lệch lẵi xuất + Nợ xấu 1% - Lợi nhuận tăng thêm: 10 – 15% - Dịch vụ tăng thêm 25% - Phân loại nợ trích rủi ro theo quy định - Thu thập người lao động phát triển IV Giải pháp thực * Tiếp tục tiếp thị để phát hành thẻ ATM, tăng cường hoạt động quảng cáo tiếp thị, phát triển khách hàng dân cư, triển khai tốt cơng tác chăm sóc khách hàng, phong cách giao dịch, phân đấu tăng trưởng nguồn thu từ dịch vụ vãng lai * Tiếp cận với trường đại học, bệnh viện, tổ chức kinh tế để mở tài khoản toán, huy động nguồn vốn từ dự án, nguồn vốn rẻ Tuyên Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 36 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân truyền phát hành chứng TGCKH trái phiếu dự thưởng theo chương trình triển khai NHNo Việt Nam * Tăng cường khai thác khách hàng để mở rộng thị trường hoạt động kinh doanh, tíc cực tìm kiếm khách hàng có tình hình tài tốt, có TSĐB để mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, CV hộ sản xuất Mở rộng kinh doanh gắn liền kiểm tra, kiểm soát vốn cho vay, coi trọng công tác thẩm định cho vay * Tập chung có sách khách hàng có hàng xuất khẩu, khách hàng quan hệ nhiệu dịch vụ Thực tốt cơng tác tốn va ngồi nước, ưu đãi lãi suất, phí, mở rộng hạn mức cho vay * Thực việc khốn tài đến phận, người lao động sở tiêu khoán Ngân hàng Láng Hạ * Đẩy mạnh cơng tác phịng chống tham nhũng lãng phí, thực hành tiết kiệm, cơng khai minh bạch tài Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ, phát sai sót để kịp thời chỉnh sửa * Kiện tồn lại cơng tác tổ chức, xây dựng bổ xung nội quy chi nhánh, phân công nhiệm vụ cho phịng, tổ Chú trọng cơng tác đào tạo, khuyến khích tạo điều kiện cho cán tự học tập để nâng cao trình độ mặt * Giao kế hoạch nhiệm vụ cho phòng tổ, cán bộ, mở rộng tiêu chí thi đua khen thưởng đến mặt nghiệp vụ toán, tín dụng bám sát việc thực tiêu để bình xét thi đua Đẩy mạnh phong trào thi đua, văn hoá thể thao.Quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần cán V Kiến nghị * Đề nghị đào tạo thêm cho cán chi nhánh theo lớp, khoá học ngoại ngữ, tin học, sử dụng sản phẩm chương trình tập huấn nghiệp vụ trung ương tổ chức * Đề nghị trang bị thêm máy vi tính cho Phịng tín dụng – Thanh tốn quốc tế để phục vụ cơng việc kịp thời có hiệu * Đề nghị cử cán tin học phụ trách trực tiếp túc trực Chi nhánh để giải phát sinh ngày Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân * Nâng mứa phán cho vay chế cho vay chi nhánh để có điều kiện quan hệ tín dụng, tiếp cận nguồn vốn toán doanh nghiệp * Kiến nghị với Trung ương việc áp dụng tiền lương làm thêm giờ, có chế độ ưu đãi cụ thể cán có trình độ, cá nhân đem lại hiệu cao hoạt động kinh doanh * Kịp thời bổ sung máy ATM, giải phát sinh ATM đường mạng để phục vụ khách hàng VI Kết luận Trong kiện kinh doanh nay, với tốc độ gia tăng dự ánh đầu tư nhu cầu sử dụng hình thức vay vốn trung dài hạn cho thấy việc mở rộng tín dụng trung dài hạn dự án đầu tư hướng cần thiết ngân hàng Tuy nhiên, mở rộng quy mô đầu tư cho loại hình tín dụng phải ln đơi với việc nâng cao chất lượng để đảm bảo an toàn tài sản, vốn thu lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế Sau thời gian thực tập tổng hợp, hướng dẫn nhiệt tình cán nhân viên chi nhanh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội , có điều kiện tiếp cận tìm hiểu cấu tổ chức toàn hoạt động nghiệp vụ chi nhánh, hoàn thành báo cáo thực tập tổng hợp Nhưng hạn chế thời gian trinh độ hiểu biết nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong bổ sung đóng góp ý kiến thầy cô cô cán ngân hàng để tơi có thêm hiểu biết hồn thiện viết Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể thầy giáo mơn Kế tốn tồn thể cán chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội tạo điều kiện cho tơi để hồn thành tốt báo cáo thực tập Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 38 Báo cáo thực tập tổng hợp Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân 39 ... PHẦN II: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT BÁCH KHOA HÀ NỘI 15 I Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội 15 Huy động vốn ... chức chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Sinh viờn: Lương Thị Oanh – Kế toỏn K37 Báo cáo thực tập tổng hợp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Phần II: Thực trạng hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh. .. vụ kinh doanh chủ yếu chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội Cũng Ngân hàng thương mại khác, Chi nhánh NHNo&PTNT Bách Khoa Hà Nội đảm nhiệm ba chức sau: - Là tổ chức trung gian tài với hoạt động