Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế
lời nói đầu Đất nớc ta hiện nay đang tiến hàn công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc. Tuy nhiên, nền sản xuất của chúng ta còn ở mức độ thấp, trang thiết bị và công nghệ còn lạc hậu. Vì vậy, vấn đề quan trọng hiện nay đặt ra đối với các Doanh nghiệp là phải chú trọng đầu t mở rộng tài sản cố định, đầu t theo chiều sâu, nhằm hiện đại hoá kỹ thuật công nghệ, hoàn thành và nâng cao chất lợng sản phẩm phục vụ nhu cầu ngày càng tăng của x hội.ã Muốn thực hiện đợc điều này, các Doanh nghiệp cần phải sử dụng đến một khối lợng vốn khá lớn. Nguồn vốn mà các Doanh nghiệp dùng để đầu t có thể là : nguồn vốn tự có, vốn của nhà nớc, vốn vay Ngân hàng . Hiện nay, các doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động với nguồn vốn chủ yếu dựa vào nguồn vốn vay ngân hàng. Theo một báo cáo của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, có đến 80 90% vốn kinh doanh của các doanh nghiệp đợc hình thành từ vốn vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng. Trong điều kiện ngân sách Nhà nớc còn hạn hẹp, cha thể cấp đủ vốn pháp định cho các doanh nghiệp, nguồn vốn tự bổ sung của các doanh nghiệp các năm qua chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ. Có thể nói, gần 7000 doanh nghiệp nhà nớc đợc thành lập theo Quyết định 388 và đợc thành lập mới đến nay đang gặp rất nhiều khó khăn về vốn, chính vì thế các doanh nghiệp phải hoạt động nhờ vào nguồn vốn vay của các ngân hàng và tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, xung quanh nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng thơng mại (NHTM) đang còn rất nhiều vấn đề tồn đọng gây nên nhiều hạn chế cho bản thân NHTM cũng nh cho doanh nghiệp. Nh vậy vấn đề cấp bách cần đặt ra là làm thế nào để nâng cao chất lợng nghiệp vụ cho vay của NHTM, góp phần cung cấp vốn cho các doanh nghiệp cũng nh các đơn vị hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế nhằm thúc đẩy quá trình phát triển đất nớc? Trong bài viết này, em xin trình bày về đề tài Nâng cao chất l-ợng cho vay của NHTM trong nền kinh tế. Bài viết gồm có ba phần:-Chơng I : Tổng quan về Ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ cho vay.-Chơng II : Thực trạng về vấn đề cho vay ở Việt Nam2 - Chơng III : Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ cho vay. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu trong bài viết này chủ yếu gồm các văn bản, chế độ của Nhà Nớc cũng nh thực tế hoạt động cho vay trong vài năm gần đây. Đây là một vấn đề khá phức tạp, và do trình độ còn có nhiều hạn chế nên trong quá trình nghiên cứu, bài viết không thể tránh khỏi những khiếm khuyết, đòi hỏi sau này cần có sự nghiên cứu sâu hơn cả về lý luận lẫn thực tiến. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hữu Tài đ hã ớng dẫn em hoàn thành đề tài. Chơng I tổng quan về ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thơng mạiI .Ngân hàng th ơng mại Ơ hầu hết các nớc, các ngân hàng trung ơng và chỉ có các ngân hàng trung ơng mới có thể phát hành tiền. Song, nếu nh bạn cộng 3 tất cả mệnh giá của các tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm ở trong nớc, chúng sẽ cho một tổng số lớn hơn nhiều so với số tiền đ-ợc in. Vậy số tiền thêm này ở đâu ra ? Thực tế, cung tiền đợc tạo ra do sự tác động qua lại của các ngân hàng và ngân hàng trung ơng. Chúng ta bắt đầu bằng việc xem xét một số khía cạnh về lịch sử và thể chế của ngân hàng thơng mại.1.Quá trình ra đời của ngân hàng Nguồn gốc của Ngân hàng khởi đầu từ quá khứ xa xa của lịch sử. Những nhà nghiên cứu đ tìm thấy nó trong những thể chế cóã từ hàng nghìn năm trớc công nguyên, các nhà hài hớc coi nó nh một nghề cổ nhất trên thế giới. Tuy nhiên C.Mark cho rằng ngân hàng thơng mại ra đời từ các nhà t bản thơng nghiệp trong nhóm các nhà t bản thơng nghiệp tách ra một nhóm làm việc chuyển, đổi tiền giữa các quốc gia, các vùng. Trong quá trình làm việc chuyển đổi tiền đó, ngời ta nắm đợc một quỹ tiền nhàn rỗi nào đó và họ thấy tốt nhất là sử dụng cho vay hoặc đầu t để thu thêm một khoản lợi nhuận. Trong khi đó các nhà kinh tế học hiện đại lại cho rằng các ngân hàng thơng mại ra đời từ các nhà thợ kim hoàn và trải qua một thời kỳ gồm ba giai đoạn : 4 + Giai đoạn các nhà thợ vàng chỉ thực hiện chức năng nhận tiền gửi và giữ hộ vàng cho khách hàng, thông qua việc này họ nhận đ-ợc một khoản hoa hồng. Đặc trng của giai đoạn này là các thợ kim hoàn giữ lại 100% số tiền hoặc số vàng khách hàng gửi. Nh vậy kho chứa tiền của các thợ kim hoàn cũng giống nh những kho hàng thông thờng khác. + Giai đoạn các nhà thợ vàng nhận thấy việc giữ lại 100% tiền gửi của khách là không cần thiết vì việc mọi khách hàng rút tiền cùng một lúc là không xaỷ ra thờng xuyên. Hơn nữa, hàng ngày có một số ngời rút tiền ra nhng đồng thời cũng có một số ngời gửi tiền vào. Vì vậy họ quyết định giữ lại một tỉ lệ nhất định nào đó trong trong số tiền gửi của khách hàng, nhằm bảo đảm khả năng chi trả tiền thờng xuyên. Phần lớn số tiền còn lại đợc đem cho vay hoặc đầu t. + Giai đoạn các nhà thợ vàng vừa cho vay và đầu t vừa mở rộng ra những lĩnh vực dịch vụ khác nh chuyển tiền hộ, thanh toán cho khách hàng, mua bán hộ tiền nớc ngoài, . Có thể nói ngân hàng chỉ xuất hiện khi có ba nghiệp vụ : nhận tiền gửi, cho vay đầu t, dịch vụ thanh toán. Từ đó ta có khái niệm về ngân hàng thơng mại : là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng và ngân hàng mà hoạt động 5 chủ yếu, thờng xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu t để chiết khấu và để làm phơng tiện thanh toán. Chiết khấu là ngân hàng thơng mại mua lại những kỳ phiếu th-ơng mại của khách hàng. Đầu t là ngân hàng thơng mại sử dụng vốn với tính chất hợp tác kinh doanh có thể với các doanh nghiệp, ngân hàng khác theo ph-ơng thức cùng chia sẻ rủi ro và phân chia lợi nhuận. Phơng tiện thanh toán đợc thực hiện khi một doanh nghiệp mở tài khoản ở ngân hàng có số d, ngân hàng sẽ sử dụng số d đó để thanh toán cho khách hàng hộ doanh nghiệp. 2. Phân loại ngân hàng : Có nhiều tiêu thức để dựa vào đó phân loại ngân hàng. - Theo hình thức sở hữu : + Ngân hàng thơng mại quốc doanh : là các ngân hàng có vốn điều lệ 100% của nhà nớc. Hiện nay, Việt Nam có bốn ngân hàng thơng mại quốc doanh là : đầu t phát triển, công thơng, ngoại th-ơng, nông nghiệp và phát triển nông thôn. + Ngân hàng cổ phần : là ngân hàng có vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp. Các cổ đông có thể là t nhân hoặc các đơn vị kinh tế của nhà nớc.6 Ngân hàng thơng mại cổ phần t nhân thì các cổ đông chỉ gồm có các t nhân. Ngân hàng thơng mại cổ phần hỗn hợp thì các cổ đông gồm có cả các t nhân và doanh nghiệp nhà nớc.- Theo chuyên ngành :+ Ngân hàng nông nghiệp + Ngân hàng ngoại thơng+ Ngân hàng công thơng+ Ngân hàng đầu t và phát triển Trong nền kinh tế ngân hàng thơng mại đa số đợc hiểu là ngân hàng thơng mại cổ phần. Nhng hệ thống ngân hàng thơng mại Việt nam là hệ thống ngân hàng nhà nớc.3. Chức năng của ngân hàng thơng mại - Chức năng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng và ngân hàng nhằm mục tiêu thu lợi nhuận. Kể từ khi trong nền kinh tế x hội có hệ thống ngân hàng hai cấp, thì chức năng của các loạiã hình ngân hàng đợc phân định một cách rõ ràng. Sự phân định đó đợc chỉ rõ bằng luật. Ngân hàng Trung ơng chỉ thực hiện chức năng quản lý về mặt nhà nớc. Mục tiêu của ngân hàng Trung ơng là ổn định giá trị đồng tiền và thực hiện bảo đảm sự an toàn trong quá trình hoạt động của hệ thống ngân hàng. Trong khi đó, ngân hàng thơng mại thực hiện chức năng kinh doanh. Trong quá trình 7 thực hiện chức năng này, ngân hàng thơng mại đ thực hiện việcã dẫn vốn từ những ngời có khả năng cho vay đến ngời muốn vay trong nền kinh tế. Thông qua việc thực hiện chức năng cho vay, ngân hàng thơng mại thực hiện các dịch vụ thanh toán nh chuyển tiền, môi giới t vấn cho khách hàng . - Chức năng tạo ra tiền gửi. Lợng tiền cung ứng bao gồm tiền lu hành và tiền gửi séc. Tiền lu hành là giấy bạc do ngân hàng Trung ơng phát hành, thông thờng chỉ chiếm khoảng 5% trong tổng số các phơng tiện thanh toán. Tiền của ngân hàng thơng mại là tiền gửi séc đợc tạo ra thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tiền gửi séc = tiền dự trữ / tỉ lệ dự trữ bắt buộcTiền gửi séc thờng chiếm khoảng 90% - 95% trong lợng cung ứng tiền.II.Cho vay của ngân hàng th ơng mại Cho các khách hàng vay, ngân hàng đóng vai trò chủ nợ. Nhận tiền gửi của khách hàng, ngân hàng đóng vai trò ngời đi vay. Thông qua nghiệp vụ này, ngân hàng đ mang lại lợi ích cho cả haiã phía. Ngời gửi tiền đ góp cho nền kinh tế một số vốn và thu đã ợc lợi tức, ngời đi vay có vốn để phát triển sản xuất, kinh doanh. Và tất nhiên, ngân hàng cũng thu đợc lợi nhuận. 8 1. Thuyết cho vay thơng mại Theo học thuyết cho vay thơng mại, hay còn đợc gọi là luận điểm về các thơng phiếu thực, khoản cho vay thơng mại phải là khoản cho vay ngắn hạn, có khả năng tự hoàn trả, có khả năng tự thanh toán. Có khả năng tự hoàn trả đợc lý giải là nguồn tiền dự tính trả nợ phải đợc xuất hiện cùng thời điểm với hoạt động đợc tiến hành bằng khoản đi vay. Thí dụ : khoản cho các h ng, các cá nhân vay đểã mua hàng. Khi đợc sử dụng mua hàng, đ làm nảy sinh nguồn tiềnã trả nợ gốc và l i.ã Ngày nay, các ngân hàng không còn tuân theo những nguyên tắc của các học thuyết này. Học thuyết thực sự chứa đựng những khiếm khuyết về mặt lý luận. Sai lầm cơ bản của nó là không có bất cứ một khoản cho vay nào có đợc khả năng tự trang trải, tự thanh toán một cách tự động, vì chúng luôn luôn phải ở trong một hệ thống và chịu tác động của các yếu tố khác. Thí dụ : do một điều kiện nào đó, ngời tiêu dùng không thể mua hàng, thì rõ ràng khả năng tự hoàn trả không có tính hiện thực. Trong những thập niên gần đây, để bảo đảm khả năng thanh toán tiền mặt, các ngân hàng 9 thơng mại đều phải coi việc chuyển đổi các chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu kho bạc .là các hình thức hữu hiệu hơn. Việc hạn chế nghiệp cụ Có bằng cách cấp một số tín dụng thơng mại ngắn hạn sẽ củng cố tính ổn định, nâng thêm mức độ an toàn cho toàn hệ thống. Theo quan điểm của học thuyết cần thông qua khối lợng tín dụng lẫn tổng khối lợng tiền tệ ( dơí dạng tiền gửi hay kỳ phiếu ngân hàng ), để tác động đến nhu cầu tiền cho vay trong các giai đoạn của một chu kỳ. Thí dụ : trong thời kỳ hng thịnh kinh tế, những ngời bảo vệ học thuyết này đa ra quan điểm khách hàng có thể cho vay theo hai cách : cung cấp tiền cho khách bằng cách hoặc nâng số d cân đối trên tài khoản tiền gửi không thời hạn, hoặc phát hành kỳ phiếu ngân hàng. Việc xuất hiện tiền bổ sung sẽ kích thích tăng trởng kinh tế. Song trong mọi tình huống tổng khối lợng tiền cho vay chỉ đợc xấp xỉ với tổng khối lợng tài sản Nợ của Ngân hàng. Theo học thuyết, vai trò quyết định tính ổn định kinh tế phải là số lợng tiền tệ trong lu thông đảm bảo ổn định trong suốt chu kỳ, đặc biệt trong thời kỳ suy thoái. Hiện nay yếu tố đảm bảo mức độ an toàn và tính ổn định của hệ thống ngân hàng không phụ thuộc vào các mức độ hạn chế loại hình cho vay, mà phụ thuộc vào thực 10 [...]... tình hình tài chính của xí nghiệp, ngân hàng quyết định cho vay và mức độ tiền vay - Cho vay bảo đảm bằng bất động sản : Ngời vay tiền ngân hàng dùng bất động sản của mình làm tài sản thế chấp Ngân hàng cho vay loại này với thời hạn dài và trong điều kiện vay, bao giờ cũng có điều khoản khi cần thiết có thể chuyển thành cho vay thơng mại, hay cho vay tiêu dùng và ngân hàng đợc coi nh đồng chủ sở hữu để... luật định, ngân hàng không đợc cho một khách hàng vay vợt quá một tỉ lệ nhất định so với vốn tự có của ngân hàng Vốn tự có của ngân hàng bao gồm tổng giá trị cổ phiếu cộng vốn dự phòng và lợi nhuận cha chia Hạn mức này nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay, đảm bảo nguyên tắc phân tán rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, tránh rủi ro đạo đức từ phía khách hàng Một nghịch lý trong thực tế là khoản cho vay càng... nền kinh tế ổn định, lãi suất cho vay ngắn của các NHTM cao nhất là 8% / năm So với lãi suất cho vay này gần gấp đôi so với lãi suất của họ Các NHTM ở nớc ta còn đặt ra chế độ thu lãi trớc hàng tháng Tức là đến hạn, ngời vay mới trả gốc còn lãi thì trả hàng tháng, tính từ ngày vay vốn Cách làm này, giai đoạn đầu có lợi cho NHTM, nhng gây khó khăn cho ngời vay vốn Vốn vay NHTM cha đem lại hiệu quả kinh. .. kiểm soát chặt chẽ Hiện nay, loại cho vay cầm cố này đợc gọi là cho vay trả sau Ngời vay hàng tháng phải trả một phần gốc và tiền lãi 16 - Cho vay lãi suất điều chỉnh : ngoài cho vay với lãi suất cố định, ngân hàng còn cho vay theo lãi suất điều chỉnh, nh điều chỉnh theo lãi suất tín phiếu kho bạc, điều chỉnh theo chỉ số lạm phát So với các loại cho vay khác, lãi suất cho vay điều chỉnh th ờng thấp hơn.. .tế bảo hiểm tiền cho vay Do vậy cần có những hình thức cho vay đảm bảo đợc nguồn vốn của ngân hàng 2 Các vấn đề chung 1.0- Các loại hình cho vay Phân loại các khoản cho vay của ngân hàng thơng mại có thể đợc xem xét trên nhiều tiêu thức Theo tiêu thức thời gian ta có tín dụng ngắn, trung và dài hạn Theo tính chất huy động, chia ra tín dụng có thể huy động... dịch cơ cấu kinh tế, thể hiện tốc độ tăng tín dụng trung và dài hạn tăng nhanh hơn tốc độ tăng tín dụng ngắn hạn, mở rộng cho vay các thành phần kinh tế, sử dụng mức lãi suất u đãi cho vay vùng sâu, vùng xa, cho vay tài trợ xuất khẩu, cho vay các mục tiêu phục vụ chính sách xã hội nh cho vay xoá đói giảm nghèo, cho vay tạo công ăn việc làm,v.v 33 Đã tạo ra mặt bằng lãi suất thấp nhất trong 10 năm... nay khách hàng có xu hớng dùng chứng khoán làm vật thế chấp vì đối với loại cho vay này ngân hàng thu lợi tức không cao Thêm vào đó, khách hàng vẫn giữ đợc quyền lợi của mình do chứng khoán đem lại Trong các điều kiện khác nhau, tiền vay có thế chấp ít rủi ro nên chịu lãi suất thấp hơn loại cho vay không có tài sản thế chấp Đối với các khách hàng có khả năng thanh toán cao, ngân hàng thờng chi vay không... đối tợng của tín dụng leasing là vốn dới dạng phơng tiện sản xuất, còn đối tợng tín dụng thông thờng là tiền Các ngân hàng thơng mại Mỹ bắt đầu tham gia vào tín dụng leasing từ đầu những năm 1960 III Vai trò của nghiệp vụ cho vay đối với nền kinh tế Nền kinh tế ngày càng phát triển, quan hệ tín dụng cho vay ngày càng đợc mở rộng và hoàn thiện, góp phần quan trọng đối với sự nghiệp phát triển của đất... thu cho Ngân sách Nhà nớc, cùng đó đời sống CBCNV của các doanh nghiệp cũng đợc nâng lên Chơng ii Thực trạng vấn đề cho vay ở việt nam I.Những thành tựu đạt đợc Trong các loại hình kinh doanh của cơ chế thị trờng, kinh doanh tiền tệ là hóc búa nhất, thứ đến là thầu khoán và đơn giản nhất là kinh doanh bình thờng Đó là sự khẳng định của nhiều nhà kinh tế và thực tế đúng nh vậy Từ những năm đầu của thập... thức cho vay tiền, hoặc dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền Cho vay tiền là một loại hợp đồng kinh tế Ngời cho vay cam kết giao cho ngời vay một khoản tiền và ngời vay cam kết hoàn trả gốc và laĩ theo một lãi suất quy định vào một thời điểm nhất định Cho vay trên cơ sở chuyển nhợng trái quyền là hình thức khách hàng là chủ một trái phiếu có kỳ hạn nhng muốn có vốn ngay lập tức, nên họ yêu cầu ngân hàng . tài Nâng cao chất l-ợng cho vay của NHTM trong nền kinh tế. Bài viết gồm có ba phần:-Chơng I : Tổng quan về Ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ cho vay. -Chơng. về ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thơng mạiI .Ngân hàng th ơng mại Ơ hầu hết các nớc, các ngân hàng trung ơng và chỉ có các ngân