Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch I - Vietinbank
Lời mở đầuTrong những năm qua, cùng với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, hoạt động ngân hàng nói chung và trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng đã có những đóng góp tích cực, góp phần làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội (KT-XH) của nớc ta.Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền KT-XH đất nớc đang từng bớc có những chuyển biến về cơ chế, chính sách cho phù hợp với nền KTTT thì hoạt động tín dụng ngân hàng trong suốt thời gian qua cũng bộc lộ nhiều khó khăn, hạn chế cần có những biện pháp hữu hiệu để tháo gỡ, khắc phục. Một trong những đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng là rủi ro tín dụng (RRTD). Đây là một vấn đề nan giải, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào, nó không những làm tổn hại đến tài sản, uy tín của một ngân hàng mà còn có thể gây phá sản cả một hệ thống ngân hàng, ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế. Lịch sử đã chứng minh tại các nớc t bản phát triển nh Mỹ, Anh, Nhật . mặc dù hệ thống pháp luật đã hoàn chỉnh, hoạt động NHTM đã trải qua thời kỳ dài có kinh nghiệm trong việc xây dựng quy chế, thanh tra giám sát, kiểm tra, thiết lập các quỹ dự phòng khổng lồ, quỹ bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tiền gửi . vậy mà gần nh năm nào các nớc này cũng có ngân hàng bị phá sản. Tại Việt Nam trong những năm 89-90 đã xảy ra sự đổ vỡ của gần 500 quỹ tín dụng ở các thành phố, gần đây trong các năm 95-99 là sự chao đảo của các NHTM cổ phần. Do vậy RRTD luôn là nỗi lo của các NHTM và việc hạn chế RRTD là vấn đề cấp thiết trong hoạt động của NHTM. Sự nghiên cứu về RRTD vừa mang tính kế hoạch vừa mang tính thực tiễn thể hiện ở chỗ nó góp phần hệ thống hoá lý luận về vấn đề nghiên cứu và đóng góp những biện pháp để giải quyết những vấn đề mà thực tiễn đặt ra.Do thấy đợc tầm quan trọng của việc hạn chế RRTD trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và qua thời gian thực tập tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, đợc xem xét số liệu từ năm2001 -2003 em đã mạnh dạn nghiên cứu đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch I- 1 Ngân hàng Công Thơng Việt Nam . RRTD là một vấn đề rất rộng lớn, là vấn đề mọi ngân hàng phải đối mặt, do đó khó có thể nghiên cứu đầy đủ trong giới hạn một bài viết. Do vậy, bài viết này chỉ nghiên cứu vấn đề trong phạm vi hoạt động tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam .Kết cấu của chuyên đề, ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm 3 phần:Chơng 1: Một số vấn đề về RRTD của NHTMChơng2: Thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD ở Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Chơng3: giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong thời gian tới.Do thời gian thực tập cha còn ít, do những hiểu biết thực tiễn cha nhiều, do kiến thức còn hạn chế nên chuyên đề tốt nghiệp không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong đợc sự đóng góp của các thầy cô giáo, các cán bộ ngân hàng và những ai quan tâm tới vấn đề này để chuyên đề đợc hoàn chỉnh hơn, có giá trị thực tiễn cao hơn. Sinh viên thực hiện: Hoàng Thanh Huyền Lớp 3011 2 Chơng 1Một số vấn đề về RRTD của NHTM1.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàngSự ra đời của hoạt động của ngân hàng đánh dấu một bớc ngoặt trong lịch sử phát triển và tiến bộ của con ngời. Lê Nin đã coi sự ra đời Ngân hàng nh sự phát minh ra lửa hay bánh xe. Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triển nền kinh tế xã hội đợc xuất phát từ chính các mặt hoạt động của ngân hàng. Một trong những hoạt động đặc trng của ngân hàng là hoạt động TD.Tín dụng đợc định nghĩa nh là: một giao dịch về tài sản (tiền hoăc hàng hoá ) giữa bên cho vay (NH và các định chế tài chính khác) va bên đi vay (cá nhân,doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán .Đối với một NHTM, TDNH có ý nghĩa là sự cho vay hay ứng trớc tiền do ngân hàng thực hiện. Bản thân ngân hàng là ngời cho vay còn ngời đi vay là khách hàng của ngân hàng. Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là lợi tức và lãi suất hoặc tiền hoa hồng mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại của khoản ứng trớc.Hoạt động TD là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp. Tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh, đó là tiền tệ, và ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay.Trong khái niệm TD hoặc TDNH ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào và cũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra. Và cần có một sự tín nhiệm hay nguyên tắc nhất định khi cho vay. TDNH đợc thực hiện theo 3 nguyên tắc:+ Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã đăng ký trong HĐTD 3 + Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả+ Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tơng đơng.1.1.2. Phân loại TDNHTrong nền KTTT, hoạt động TD rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Để sử dụng và quản lý TD có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại TD. Có nhiều tiêu thức phân loại TD khác nhau:+ Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng); cho vay trung hạn (1-5 năm); cho vay dài hạn trên 5 năm+Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: có cho vay không đảm bảo, cho vay có đảm bảo+ Căn cứ vào mục đích: có cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp va thơng mại, cho vay nông nghiệp, cho vay các định chế tài chính, cho vay cá nhân, cho thuê.+Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả: có cho vay có thời hạn, cho vay không có thời hạn cụ thể. +Căn cứ vào xuất xứ tín dụng: có cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp.1.1.3. Chức năng của TDNHNh chúng ta đã biết, TDNH có một vị trí quan trọng trong việc phát triển KT-XH đất nớc và vị trí đó trớc hết đợc biểu hiện qua các chức năng của TDNH.Tín dụng ngân hàng có 2 chức năng cơ bản đó là chức năng tập trung và phân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.1.1.3.1. Chức năng tập trung và phân phối vốn theo nguyên tắc hoàn trả, hay chức năng phân phối lại. Sự tồn tại khách quan của phạm trù tín dụng là một tiền đề quan trọng cho sự vận động liên tục của vốn trong nền kinh tế quốc dân, những vốn tạm thời cha sử dụng phát sinh ra trong nền kinh tế sẽ đợc ngân hàng huy động và tập trung lại. Trên cơ sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối bằng hình thức cho vay theo nhu cầu của nền kinh tế. Giữa tập trung và phân phối luôn có 4 mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau. Thực hiện tốt tập trung vốn tạo cơ sở để tiến hành cho vay đồng thời chỉ khi việc phân phối vốn có hiệu quả sẽ thúc đẩy nhu cầu tập trung vốn. Sự phân phối của tín dụng tuân theo một vòng tuần hoàn từ khi cho vay đến vốn tín dụng đợc sử dụng theo nhu cầu và sau khi hoàn thành việc tham gia vào quá trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ thì nó đợc hoàn trả ngời cho vay. Đây là bản chất vận động của tín dụng. Đó là sự vận động với t cách lợng giá trị vận động, do đó lợng giá trị này luôn đợc bảo tồn theo thời gian khi hoàn trả.1.1.3.2. Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của TDNH là rộng lớn hơn so với các hình thức TD khác. Bên cạnh quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng còn có quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ. Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn. Không những thế, tín dụng cũng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén đối với mọi biến đổi của nền kinh tế. Thông qua hoạt động thu vốn nhàn rỗi có thể đánh giá đợc tình hình tiêu dùng, tiết kiệm và các tiềm năng khác của nền kinh tế. Mặt khác, thông qua hoạt động cấp vốn có thể đánh giá đợc khả năng phát triển của các ngành các lĩnh vực, sự hợp lý của cơ cấu nền kinh tế qua đó có sự điều chỉnh cơ cấu đầu t cho phù hợp. Do đó tín dụng đợc coi là công cụ quan trọng để nhà nớc kiểm soát và thực hiện các chiến lợc phát triển kinh tế.1.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng1.1.4.1. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng.Trớc hết hoạt động tín dụng ngân hàng là 1 trong 3 hoạt động tiền đề cho sự ra đời của NHTM, đây cũng là hoạt động quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản và các khoản mục tín dụng này mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. Vì vậy việc duy trì và mở rộng tín dụng mang một ý nghĩa sống còn với các NHTM. Khi các ngân hàng không thực hiện đợc duy trì và mở rộng thì vốn ngân hàng 5 huy động đợc sẽ bị ứ đọng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng trong khi không có thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ và có khả năng rơi vào tình trạng phá sản. Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng và mở rộng hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm các hoạt động khác nh mở tài khoản tại ngân hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền .kết quả là ngân hàng vừa tăng đợc nguồn vốn, vừa phát triển đợc các hoạt động dịch vụ tăng thu nhập và phân tán rủi ro.1.1.4.2. Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt trong việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, phục vụ quá trình phát triển KT-XH đất nớc và là một công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế.Ta thấy trong xã hội luôn có một số ngời thừa vốn cần đầu t và một số ng-ời thiếu vốn muốn đi vay. Song những ngời này khó có thể trực tiếp gặp nhau để cho nhau vay. Hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời, nên TDNH là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn và để giải quyết nhu cầu thoả đáng trong mối quan hệ này. Nghĩa là tín dụng ngân hàng thu hút tập trung mọi nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân c để đầu tcho quá trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn, thúc đẩy lu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững.Thông qua tín dụng ngân hàng, có thể kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng trong lu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ. Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh. Đồng thời tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nớc ngoài, là cầu nối cho việc giao lu kinh tế và là phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nớc trên thế giới.Nh vậy tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với phát triển kinh tế cũng nh đối với hoạt động kinh doanh của NHTM. Để phát huy vai 6 trò đó, các nớc trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng nh một công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển KT-XH. Tuy nhiên, đây lại là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro khó lờng trớc. Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết.1.2. Rủi ro tín dụng của NHTM.1.2.1. Những vấn đề chung về rủi ro trong kinh doanh của NHTM.1.2.1.1. Khái niệm về rủi ro ngân hàng.Cũng nh với bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn. Hơn nữa, ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hởng của rất nhiều loại rủi ro. Rủi ro của ngân hàng có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nhng đều có bản chất chung đó là khả năng xẩy ra những tổn thất cho ngân hàng.Một số quan điểm cho rằng, rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Một số khác lại cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến.Dù có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, nhng tựu chung lại có thể rút ra các kết luận sau:+ Rủi ro ngân hàng là khả năng xẩy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng, nằm ngoài ý muốn của ngân hàng.+ Rủi ro đợc xem là một biến cố ngẫu nhiên, tuy nhiên ta có thể xác định đợc khả năng xuất hiện của rủi ro để lờng trớc hậu quả có thể xảy ra.+ Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý của đơn vị, không thể coi rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi và để nó tự vận động. Rủi ro có thể đợc hạn chế khi tăng cờng khả năng kiểm soát của đơn vị mà điều này lại phụ thuộc chủ yếu vào trình độ quản lý của đơn vị kinh doanh.+ Rủi ro do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nhng dù rủi ro do nguyên nhân nào gây ra thì cũng đều có khả năng phòng ngừa với các ph-ơng pháp khác nhau.1.2.1.2. Các loại rủi ro trong kinh doanh của NHTM. 7 Có thể chia rủi ro trong hoạt động ngân hàng thành các loại sau:+Rủi ro tín dụng (sẽ nghiên cứu ở phần sau)+ Rủi ro hối đoái: là khả năng xẩy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính. + Rủi ro lãi suất: là khả năng xẩy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính.+ Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi khả năng thanh toán của ngân hàng không đáp ứng đợc cho khách hàng khi họ đến rút vốn vợt quá mức dự trữ thanh toán của ngân hàng.+ Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu t đợc và các loại rủi ro khác.1.2.1.3. ảnh hởng của rủi ro đối với hoạt động ngân hàngRủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh các tình huống bất thờng xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng. Khi tổn thất xảy ra, trớc hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm. Từ đó có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trờng, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng. Rủi ro tín dụng và lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt ngời gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản. Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn và quỹ của ngân hàng. Để đối phó với tình trạng trên, ngân hàng có thể phải giảm tiền lơng (hoặc chi phí khác), giảm lao động . dẫn đến các ảnh hởng không tốt về nhân sự, về trạng thái nguồn và công nghệ.1.2.1.4. Mối quan hệ rủi ro-lợi nhuận trong hoạt động của các NHTM.Theo quy luật này thì các chủ thể kinh tế phải chấp nhận một mức độ rủi ro, hoặc điều chỉnh giảm thiểu rủi ro tới một mức độ nhất định nào đó sao cho hợp lý để hy vọng đạt đợc phần lớn lợi nhuận bù đắp mức độ rủi ro đó. Mối quan hệ ở đây mang tính tỷ lệ thuận nhiều hơn, tuy nhiên nói nh vậy không có nghĩa là cứ rủi ro càng cao thì kiếm đợc lợi nhuận càng nhiều, mà muốn đợc nhiều lợi nhuận thì ngoài việc chấp nhận rủi ro hợp lý còn phải có nhiều yếu tố 8 khác kết hợp. Trong đó quan trọng nhất là phải có đầu óc kinh doanh, nắm bắt đợc thời cơ và biến thời cơ thành hiện thực. Ngân hàng cũng vậy, không phải là càng gặp nhiều rủi ro thì càng thu đợc nhiều lợi nhuận mà vấn đề là phải quản lý đợc danh mục đầu t một cách hợp lý. Đó chính là việc ngân hàng chấp nhận cơ cấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm đợc lợi nhuận để tồn tại và phát triển.1.2.2. Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM.1.2.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng.Hoạt động tín dụng là hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của ngân hàng. Do đó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro thờng gặp nhất trong hoạt động ngân hàng. Có nhiều ý kiến khác nhau về khái niệm rủi ro tín dụng:+ Rủi ro tín dụng là quá trình hàm chứa nguy cơ vốn và lãi không đợc hoàn trả đúng hạn.+ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho một khách hàng.Nh vậy, ngay từ khi cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó đã có rủi ro. Chỉ có điều, đó mới chỉ là rủi ro tiềm năng. Còn khi phát sinh việc vốn và lãi không đợc trả đúng hạn thì khi đó rủi ro đã xảy ra, đã trở thành hiện thực. Từ đó ta có thể đi đến khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ ngời đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán .Khái niệm trên chỉ đúng khi xét một dự án riêng lẻ. Nhng nếu xét trong mối quan hệ với các dự án khác thì rủi ro tín dụng không chỉ là thiệt hại về vốn và lãi của khoản vay mà còn là thiệt hại mang tính chi phí cơ hội. Thậm chí ngay cả khi khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì rủi ro tín dụng vẫn có thể xảy ra. Đó là rủi ro về việc ngân hàng mất cơ hội sử dụng vốn vào những dự án có khả năng sinh lời lớn hơn. Tức là hoạt động tín dụng đã hàm chứa một thiệt hại mang tính so sánh. Bên cạnh chi phí cơ hội, rủi ro tín dụng còn là rủi ro về thời gian của tiền. Ngay cả khi vốn và lãi đợc trả đúng hạn thì rủi ro vẫn xẩy ra vì dới tác động của lạm phát và sự biến động của lãi suất 9 trên thị trờng khiến đồng vốn mà ngân hàng thu về kém về giá trị hơn so với ban đầu.1.2.2.2. Bản chất của rủi ro tín dụng ngân hàng.Trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan và ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn đợc rủi ro mà chỉ có thể hạn chế đợc nó. Thực vậy, ta thấy rằng tín dụng là quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi, giữa ngời có vốn và ngời thiếu vốn. Quan hệ này là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa ngời cho vay và ngời đi vay, là sự cam kết thoả thuận bằng các điều khoản của HĐTD, nhng tình trạng vi phạm cam kết đó xẩy ra khá phổ biến, kể cả trong trờng hợp ngời vay có năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết đó. Thậm chí ngay cả trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh thế chấp, cầm cố .tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xẩy ra, do tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay rủi ro về giá trị vì những biến động về thời gian và thị trờng. Điều đó có nghĩa là, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt động tín dụng. Hay rủi ro tín dụng là hệ quả, là không thể tránh khỏi. Nhiều quan điểm nhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đờng của trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy, rủi ro dự kiến luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung của ngân hàng.1.2.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng.Trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng rất phức tạp và đa dạng nh chính hoạt động tín dụng vốn đã đa dạng, phức tạp. Cũng có nhiều cách phân loại nhng ở đây ta chỉ nghiên cứu hai cách phân loại cơ bản.Trên phơng diện quản lý, rủi ro đợc chia làm 2 loại: rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát đợc.+ Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán đợc chủ thể gây ra rủi ro đó, ớc tính đợc mức độ ảnh hởng, dự kiến đợc thời gian chúng phát sinh .mà từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể. Những rủi ro tín dụng thuộc loại này thờng do chủ quan con ngời 10 [...]... l i hoặc cả gốc và l i tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong HĐTD + R i ro mất vốn là r i ro tín dụng xẩy ra khi ng i vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ Dù v i cách phân lo i nào i nữa thì r i ro tín dụng luôn mang l i cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu Để hạn chế r i ro tín dụng cần ph i có biện pháp để quản lý đợc r i ro tín dụng, khống chế nó ở một tỷ lệ hợp lý Đó không ph i. .. cập đến trong chơng tiếp theo Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD t i Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam 23 Chơng 2 Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD t i Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam 2.1 Kh i quát về Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam ... tố tự nhiên gây ra nh hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn Các NHTM thờng ph i tập trung vào ngăn chặn những những r i ro có thể kiểm soát đợc, còn những r i ro không thể kiểm soát đợc thì chỉ có cách là chống đỡ Ngo i cách phân lo i trên thì dựa vào tính chất của r i ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 lo i: r i ro sai hẹn và r i ro mất vốn + R i ro sai hẹn là r i ro tín dụng xẩy ra khi ng i cho vay... vay đầu t đợc g i là t i sản có sinh l i Tiền mặt t i ngân quỹ và tiền dự trữ t i NHTW là những t i sản có không sinh l i Những khoản cho vay và đầu t ra ngo i xã h i g i là t i sản có r i ro, còn cho vay d i dạng đầu t vào kỳ phiếu kho bạc, tr i phiếu chính phủ đợc g i là những t i sản có coi nh không có r i ro Sau đây là một số chỉ tiêu: + Nợ có vấn đề: phản ánh r i ro tiềm năng R i ro do nợ có vấn... hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trờng Giai đoạn thứ 3: từ ngày 1/1/1999 đến nay H i sở đợc tách ra theo Quyết định số 134/QĐ HĐQT- NHCT VN và mang tên Sở Giao Dịch I, hạch toán phụ thuộc Trong giai đoạn này, hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch I phát triển mạnh trên tất cả các mặt nghiệp vụ, áp dụng giao dịch tức th i trên máy tính t i tất cả các i m huy động vốn, mở rộng mạng l i kinh doanh,... tín dụng càng cao + Tỷ lệ tổng giá trị t i sản có r i ro trong kỳ/ tổng giá trị các t i sản có sinh l i trong kỳ Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng t i sản có sinh l i thì có bao nhiêu t i sản có có thể bị r i ro trong kỳ + Tỷ lệ tổng giá trị t i sản có r i ro trong kỳ/tổng d nợ bình quân Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng d nợ thì có bao nhiêu đồng t i sản có có thể bị r i ro trong kỳ + Tỷ lệ phân bổ dự phòng... P.Khách hàng I (DN lớn) P.Kế toán t i chính P.Giám đốc 4 P.Khách hàng II (DN vừa và nhỏ) P.T i trợ thương m i P.Thông tin i n toán P.Kiểm soát n i bộ Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sở Giao Dịch I 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh t i Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong những năm gần đây Trong những năm gần đây, nền kinh tế toàn cầu có nhiều biến động, các nớc có nền kinh tế phát triển hàng... làm ngo i giờ để tận thu hết m i nguồn thu, kịp th i chọn lựa tiền đủ tiêu chuẩn nộp NHNN, nhằm để tồn quỹ ở mức thấp nhất V i tinh thần trách nhiệm cao, nghề nghiệp tinh thông và v i đức tính liêm khiết của ng i kiểm ngân, năm 2003 đ i ngũ kiểm ngân đã phát hiện đợc nhiều món tiền giả v i tổng số tiền 85 triệu đồng Trả l i 224 món tiền thừa cho khách hàng v i tổng số tiền là 203 triệu đồng, trong đó... l i nhuận L i nhuận càng cao thì ngân hàng càng có i u kiện tồn t i và phát triển, tuy nhiên cũng đồng nghĩa v i việc ph i đ i mặt v i nguy cơ r i ro càng lớn i u này càng trở lên nghiêm trọng hơn nếu những r i ro đó l i do chính yếu tố bản thân n i bộ ngân hàng gây ra Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Trớc tiên đó là do hạn chế về trình độ của cán bộ tín dụng: yếu kém trong phân tích tín dụng. .. doanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng NQH của các NHTM Vốn tín dụng cấp cho các doanh nghiệp tr i d i từ quá trình sản xuất đến phân ph i lên r i ro có thể xẩy ra ở bất cứ công đoạn nào cuả quá trình sản xuất hay xác xuất xảy ra r i ro là rất lớn Khả năng dẫn đến NQH là rất cao 1.2.2.6 ảnh hởng của r i ro tín dụng R i ro tín dụng không ph i bây giờ m i có và cũng không ph i m i đến nay ng i ta m i đề cập . ở Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Chơng3: gi i pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD t i Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong. chất của r i ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 lo i: r i ro sai hẹn và r i ro mất vốn.+ R i ro sai hẹn là r i ro tín dụng xẩy ra khi ng i cho vay vốn
