Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mục LụC Trang SV: Nguyễn mạnh Tiến Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Danh mục chữ viÕt t¾t NHTM DN NHNo&PTNT HTX TNHH DNNN DNTN TCTD NH RRTD NQH B§BTS NHCSXH H§TD CBTD TSTC TSB§ : : : : : : : : : : : : : : : : : SV: Ngun m¹nh TiÕn Ngân hàng thơng mại Doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hợp tác xà Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp nhà nớc Doanh nghiệp t nhân Tổ chức tín dụng Ngân hàng Rủi ro tín dụng Nợ hạn Bảo đảm tài sản Ngân hàng sách xà hội Hợp đồng tín dụng Cán tín dụng Tài sản chấp Tài sản bảo đảm Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Danh mục bảng biểu Danh mục bảng Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn Bảng 2.2 : Phân loại d nợ cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.3: D nợ cho vay theo thành phần kinh tế Bảng 2.4: Phân loại d nợ theo nghành kinh tế. B¶ng 2.5: KÕt qu¶ kinh doanh……………………………………… …… Bảng 2.6: Phân loại d nợ qua hạn theo tài sản đảm bảo Bảng 2.7 : Nợ hạn theo thành phần kinh tế Bảng 2.8: Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ Bảng 2.9: Nợ hạn phân theo nguyên nhân Bảng 2.10: Phân loại nợ NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tình hình hoạt động vốn NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Biểu đồ 2.2: Tổng d nợ hạn theo tài sản đảm bảo Biểu đồ 2.3: Nợ hạn theo thành phần kinh tế Biểu đồ 2.4: Nợ hạn theo nguyên nhân. Biểu đồ 2.5: Nợ hạn theo nguyên nhân Biểu đồ 2.6: Phân loại nợ NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn … SV: Ngun m¹nh TiÕn Líp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Phần Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Thực đờng lối đổi Đảng Nhà nứơc có đổi chế quản lý kinh tế,trong những năm qua ngành ngân hàng đà thực chiến lợc đổi mạnh mẽ từ mô hình tổ chức đến phơng thức hoạt động Với xu lên xà hội nghành tài ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế quốc dân có tác động lớn tới c¸c lÜnh vùc kh¸c nỊn kinh tÕ Do vËy đòi hỏi nghành ngân hàng phải hạn chế thấp rủi ro qua trình hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại, hoạt động đa dạng tiềm ẩn rủi ro Với kinh tế thị trờng phát triển, cạnh tranh thành phần kinh tế, với s hôi nhập nớc ta tham gia vào nên kinh tế toàn cầu,WTO đà tạo điều kiện cho Doanh Nghiệp(DN) hoạt động bình đẳng trớc pháp luật, cạnh tranh để phát triển Vì vậy, rủi ro doanh nghiệp điều xảy ra.Về nghành ngân hàng đơn vị kinh doanh tiền tệ, mang tính nhạy cảm cao đòi hỏi nghành phải có máy quản lí chặt chẽ, đội ngũ cán có nghiệp vụ chuyên môn cao để luôn theo sát đồng vốn phát kịp thời hoạt động đôí tợng vay sử dụng vốn đầu t không mục ®Ých Mäi sù biÕn ®éng vỊ kinh tÕ- chÝnh trÞ- xà hội tác động trực tiếp đến việc kinh doanh tiền tệ ngân hàng Khi rủi ro xảy trình kinh doanh ngân hàng hậu không đơn làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng mà gây nhiều phản ứng dây chuyền, lây lan khó kiểm soát, gây ảnh hởng xấu tới đời sống kinh tế- xà hội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo& PTNT) huyện Lục Ngạn trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang Là huyện nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh nhng NHNo& PTNT huyện Lục Ngạn đà đạt đợc thành tích đáng ghi nhận, phục vụ tốt cho mục tiêu phát triển kinh tế giai đoạn mở cửa xà hội Thì đối tợng phục vụ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lục Ngạn doanh nghiệp, làng nghề,các hộ sản xuất kinh doanh, trồng trọt chăn nuôi Do đặc thù đối tợng khách hàng trình độ nhận thức dân trí không đông đều.Vì việc đầu t tín dụng ngân hàng dễ xảy rủi ro, SV: Nguyễn mạnh Tiến Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng nợ hạn Song đợc đạo kịp thời ban giám đốc lỗ của cán nghiệp vụ quan đà hạn chế đợc mức thấp rủi ro Là Sinh viên đợc học tập nghiên cứu nghành tài ngân hàng đợc tham gia thực tập ngân NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn, em có trăn trở với hoạt động tín dụng nhận thức rõ hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng Vì vậy, em mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn- Bắc Giang để làm chuyên đề thực tập Do thời gian phạm vi nghiên cứu hạn hẹp, kiến thức kinh nghiệm thực tế cha nhiều nên viết em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong Ban giám đốc NHNo & PTNT Huyện Lục Ngạn, thầy,cô giáo, bạn đồng nghiệp góp ý để chuyên đề em đợc hoàn chỉnh hơn, nhằm giúp cho trình học tập nghiên cứu em sau đợc tốt Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn mạnh Tiến Mục đích nghiên cứu chuyên đề Chuyên đề nghiên cứu nhằm hớng tới mục đích sau : - Hệ thống hoá làm sáng tỏ thêm lí luận, góp phần rút ngắn khoảng cách lí luận thực tiễn rủi ro tín dụng nói chung - Phân tích đánh giá thực tr¹ng rđi ro tÝn dơng ë NHNo&PTNT hun Lơc Ng¹n từ năm 2005 đến năm 2007 - Tìm kiếm giải pháp đề xuất số kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Phơng pháp nghiên cứu Đây đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế quản lí, trình nghiên cứu thể phải quán triệt phơng pháp luận phổ biến chung thông qua việc sử dụng tổng hợp biện pháp nh : - Phơng pháp phân tích - Phơng pháp thống kê SV: Nguyễn mạnh Tiến Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Phơng pháp so sánh - Phơng pháp thực nghiệm - Phơng pháp vật biên chứng Nội dung chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề đợc chia thành chơng: Chơng : Tổng quan rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng : Thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn- Bắc Giang Chơng : Một số giải pháp phòng ngừa hạn chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT hun Lơc Ng¹n- Bắc Giang Chơng Tổng quan Rủi ro Tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm, chức vai trò ngân hàng thơng mại * Khái niệm: Ngân hàng trung gian tài mà hoạt động đặc trng nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Căn vào tính chất kinh doanh mục đích hoạt động phân chia thành loại ngân hàng gồm : NHTM, NHPT, NHCS, NHĐT tổ chức tín dụng hợp tác Ngân hàng thơng mại phận lớn hệ thống trung gian tài Để đa đợc khái niệm Ngân hàng thơng mại, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Nhng nhìn chung ta hiểu : Ngân hàng thơng mại loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Khái niệm bị thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống ngân hàng với loại hình trung gian tài khác SV: Nguyễn mạnh Tiến Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Việt Nam, theo luật tổ chức tín dụng năm 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004 NH loại hình tổ chức TD đợc thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, có loại hình NH gồm NHTM, NHPT, NHĐT, NHCS, NH Hợp tác loại hình NH khác Hiện hệ thống c¸c tỉ chøc tÝn dơng gåm cã: C¸c tỉ chøc tín dụng nhà nớc gồm: ngân hàng Ngân hàng thơng mại cổ phần đô thị gồm: 33 ngân hàng Ngân hàng nông thôn gồm: ngân hàng Chi nhánh ngân hàng nớc gồm: 37 chi nhánh Ngân hàng liên doanh gồm: ngân hàng Công ty tài gồm: công ty Công ty thuê tài gồm: 12 công ty Ngân hàng đại diện nớc gồm: 51 ngân hàng Mỗi loại hình tổ chức tín dụng nớc ta mang nét đặc trng phù hợp với điều kiện thời kỳ bớc đầu chuyển đổi kinh tế Khái niệm cho thấy, NHTM có tính chất hoạt động tơng tự nh nhiều loại hình tổ chức tài khác với t cách trung gian tài (những tỉ chøc thùc hiƯn vai trß trung gian chun vèn từ ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn) Điểm phân biệt quan trọng NHTM với loại hình trung gian tài phi Ngân hàng ngân hàng đầu t chỗ, NHTM trung gian tài đợc Nhà nớc cho phép chuyên cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế nh : nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán số hoạt động ngân hàng khác có liên quan Sự phân biệt NHTM với tổ chức tài khác thể mức độ tham gia loại hình thị trờng chứng khoán số thị trờng tài khác Các NHTM tham gia tơng đối hạn chế vào hoạt động thị trờng chứng khoán nh thị trờng cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp mà chủ thể thị trờng công ty chứng khoán, quỹ đầu t, công ty môi giới, ngân hàng đầu t Tuy vậy, ranh giới hoạt động loại hình tổ chức tài nêu có xu hớng mờ dần với xu đa dạng hoá hoạt động, xu tự hoá tài chính, tăng cờng mở cửa cạnh tranh thị trờng tài SV: Nguyễn mạnh Tiến Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng * Chức Ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, NHTM đảm nhận số chức sau: Chức trung gian tín dụng: Là chức chủ yếu quan trọng ngân hàng Ngân hàng làm trung gian tín dụng cầu nối ngời có vốn d thừa ngời có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay nã råi cung øng sè vèn nµy cho nỊn kinh tế Với chức ngân hàng vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Chức trung gian tín dụng xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tái sản xuất xà hội Sở dĩ ngân hàng làm đợc chức tỉ chøc chuyªn kinh doanh vỊ tiỊn tƯ, tÝn dơng, có khả nhận biết đợc tình hình cung- cầu vỊ tÝn dơng Th«ng qua thu hót tiỊn gưi víi khối lợng lớn, ngân hàng giải đợc mối quan hệ cung cầu tín dụng kể khối lợng vốn cho vay thời gian cho vay Qua chức này, NHTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ: ngời gửi tiền, Ngân hàng, ngời vay, kinh tế Ngời gửi tiền thu đợc lợi từ số vốn tạm thời nhàn rỗi thông qua khoản lÃi tiền gửi đồng thời đợc hởng dịch vụ toán tiện ích khác ngân hàng cung cấp Ngời vay thoả mÃn đợc nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, chi tiêu, toán, nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp Bản thân ngân hàng thơng mại tìm kiếm đợc lợi nhuận Thực chức kinh tế ngân hàng đà thực chức xà hội làm cho sản phẩm xà hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng tài trợ vốn cho ngành, thành phần kinh tế đất nớc làm ăn có hiệu quả, từ góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển SV: Nguyễn mạnh Tiến Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng * Chức trung gian toán: Ngân hàng làm trung gian to¸n nã thùc hiƯn to¸n theo yêu cầu khách hàng nh trích từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NHTM thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xà hội Đây chức quan trọng để ngân hàng thực số hoạt động có nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trớc hết toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức góp phấn tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội Thứ hai việc cung ứng dịch vụ toán điều kiện để thu hút nguồn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ hƯ chđ yếu thông qua hệ thống NHTM chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò NHTM đợc nâng cao nớc phát triển, công tác toán nớc đợc thực phơng pháp toán bù trừ thông qua NHTM Việc phát hành séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi ký thác ngân hàng đơn chuyển vốn từ tài khoản sang tài khoản khác ngân hàng Đơng nhiên trình trở nên phức tạp, tốn thời gian, tăng chi phí giao dịch việc toán bù trừ lại diễn ngân hàng thuộc điạ bàn khác nhau, khác hệ thống Hiện nay, NHTM giới thực hiện đại hoá công nghệ đầu t trang thiết bị đầy đủ máy vi tính phơng tiện kỹ thuật đại khác Hoạt động ngân hàng không dùng séc, mà dùng toán chuyển tiền qua máy tính, chuyển tiền điện tử Một số nớc sử dụng thẻ tín dụng, máy giao dịch tự động ATM, thẻ toán Họ tiến hành nối mạng máy vi tính ngân hàng nớc nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán cách dễ dàng, nhanh chóng Thẻ tín dụng, thẻ ATM gióp ngêi ta cã thĨ rót tiỊn tõ mét tài khoản định thực ký thác, toán công nợ Việc sử dụng phơng tiện sử dụng nhiều tiền mặt, từ vốn đầu t đợc sử dụng rộng rÃi * Chức t¹o tiỊn: SV: Ngun m¹nh TiÕn Líp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Với chức trung gian tín dụng trung gian toán NHTM có khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM Sự kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán làm cho hệ thống NHTM có khả tạo tiền gửi toán.Thông qua chức làm trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng vốn huy động đợc vay, số tiền cho vay lại đợc khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng đợc coi phận tiền giao dịch đợc họ sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ Khi ngân hàng thực chức nhận tiền gửi mà cha cho vay, ngân hàng cha tạo tiền Chỉ thực cho vay ngân hàng bắt đầu tạo tiền Chức đợc thực thông qua hoạt động tín dụng, đầu t mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng trung ơng nớc Để hoạt động đặc biệt cho phát triển hoạt động tín dụng, đầu t mình, ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh truyền thống phải tạo điều kiện cho việc tăng trởng nguồn vốn phù hợp với yêu cầu tăng trởng kinh tế Hơn nữa, lực hệ thống NHTM việc tạo tiền không đáp ứng nhu cầu tồn phát triển thân ngân hàng mà mang ý nghĩa kinh tế to lớn, với hệ thống tín dụng động có vai trò quan trọng nh ngời mở đầu, ngời tham gia có nh ngời nâng đỡ định trình sản xuất SV: Nguyễn mạnh Tiến 10 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng + Cho vay bảo lÃnh tài sản bảo đảm toàn hay phần vốn vay + áp dụng mức lÃi suất cho vay, phí dịch vụ lâu dài - Khách hàng xếp loại B: + Bắt buộc phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản + Có thể đợc xem xét phần u ®·i møc l·i st cho vay, phÝ dÞch vơ - Khách hàng xếp loại C: + Không đợc tăng d nợ, hạn chế cho vay tiếp phải giảm thấp dần d nợ + Bắt buộc phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản + Không ®ỵc hëng møc u ®·i vỊ møc l·i st cho vay, phí dịch vụ 3.2.1.6 Kế hoạch hoá tín dụng Kế hoạch hoá tín dụng có ảnh hởng lớn đến chất lợng tín dụng Thông qua công tác kế hoạch để điều tiết cho phù hợp với khu vực, đầu t vốn phải vào tốc độ phát triển kinh tế địa phơng, phải kế hoạch hoá đến thôn xà Phải kế hoạch hoá cấu cho vay, điều tiết tỷ lệ cho vay trung dài hạn tỷ lệ cho vay ngắn hạn cho phù hợp với thôn xà Trên sở nhu cầu vốn đà đợc kế hoạch hoá mà bố trí lao động, xếp màng lới đạo thực thi nghiệp vụ cho phù hợp 3.2.1.7 Xây dựng dự án mẫu Vì đặc thù kinh tế huyện Lục Ngạn vùng kinh tế phát triển trồng ăn quả, trồng lâm nghiệp, chăn nuôi, làng nghề truyền thống Khách hàng chủ yếu ngân hàng hộ sản xuất Căn vào loại hình kinh tế chủ yếu huyện, tổ chức xây dựng dự án mẫu, xác định mức chi phí loại sản phẩm, ngành nghề Để giúp cán tín dụng có sở để tham khảo điều tra thẩm định dự án nh nâng cao suất lao động, tạo điều kiện nâng cao hiệu đầu t, phòng ngừa, hạn chế rủi ro 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Kết hợp chặt chẽ với quyền quan,đoàn thể có liên quan đến hoạt động ngân hàng Thực tế năm qua quyền, tổ chức ®oµn thĨ cã ®ãng gãp quan träng viƯc gióp ngân hàng lựa chọn đối tợng cho vay, xác định tài sản chấp, ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích, xử lý thu hội nợ hạn Song với yêu cầu thờng xuyên tuyền truyền sách chế ®é cđa NH SV: Ngun m¹nh TiÕn 70 Líp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng hộ sản xuất Để kịp thời giải vấn đề có hiệu việc làm tốt quan hệ với quyền đoàn thể việc cần thiết Mặt khác, quan hệ tốt tăng cờng xử lý khoản nợ chất lợng, nợ hạn, thu hồi nợ, tránh rủi ro NHNo&PTNT Lục Ngạn cần thực tốt biện pháp phối kết hợp với quyền đoàn thể nh: + Xây dựng kế hoạch làm việc cụ thể xà (chính quyền đoàn thể) + Thống nội dung làm việc buổi trực cán tín dụng, buổi làm việc lÃnh đạo để xử lý vấn đề phát sinh + Tổ chức hội nghị giao ban định kỳ (theo xà nhóm xÃ) gồm lÃnh đạo NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn, uỷ ban nhân dân xÃ, đại diện đoàn thể 3.2.2.2 Nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng Năng lực, phẩm chất đội ngũ cán đặc biệt đội ngũ cán tín dụng vấn đề then chốt ảnh hởng định đến chất lợng tín dụng Có thể khẳng định có chất lợng tín dụng tốt nh đội ngũ cán tín dụng lực NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn với 40 cán có 50% cán tín dụng, Vì vậy, việc đào tạo, đào tạo, tuyển dụng nhân viên nhằm nâng cao trình độ, lực cán nhiệm vụ trọng tâm quan trọng trớc mắt nh lâu dài chiến lợc phát triển NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Việc tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán phải đảm bảo yêu cầu vừa đáp ứng đợc yêu cầu hoạt động kinh doanh bình thờng vừa đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Chính cần đa dạng hoá hình thức đào tạo, tơng ứng với lứa tuổi, trình độ cán phù hợp với khả ngân hàng thân cán nh: + Khuyến khích tự học để cập nhật kiến thức tránh lạc hậu trình độ so với tiến kinh tế, đất nớc, ngân hàng hỗ trợ phần kinh phí thông qua việc cung cấp tài liệu, tổ chức thi tìm hiểu có hình thức khen thởng thích hợp để khuyến khích đông viên + Tăng cờng tập huấn nghiệp vụ cho cán quy trình nghiệp vụ, văn chế độ mới, kiến thức pháp luật, định hớng chiến lợc kinh doanh, thông tin tiếp thị Đặc biệt cán tín dụng cần tập huấn kỹ vấn đề SV: Nguyễn mạnh Tiến 71 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng liên quan đến vấn đề điển hình, nghiệp vụ kỹ năng, kỹ xảo công tác, phơng châm có tập huấn có kiểm tra kiÕn thøc + KhuyÕn khÝch c¸n bé häc tËp trung, hình thức áp dụng phổ biến, song cụ thể độ tuổi, tiêu chuẩn, phẩm chất đạo đức để có lực lợng cán có kiến thức toàn diện vừa học vừa làm tạo điều kiện áp dụng kiến thức đào tạo thực tiễn công tác + Xây dựng quy chế tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, tổ chức thi kiểm tra tình độ cán tín dụng sở thởng phạt nghiêm minh + Thờng xuyên giáo dục phẩm chắt đạo đức cho cán nói chung CBTD nói riêng Xử lí kỷ luật nghiêm túc sai phạm CBTD , áp dụng chế độ bồi thờng vật chất xảy thất thoát vốn 3.2.2.3 Công tác dự báo thông tin phòng ngừa rủi ro, thông tin khách hàng, xây dựng phòng Marketing Có thể nói kinh doanh dịch vụ tiền tệ, tín dụng ngân hàng có tính đặc thù, khác với kinh doanh hàng hoá bình thờng Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân bạn hàng doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ bạn hàng nạn nhân vụ lừa đảo khả trả nợ dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng không thu hồi đợc vốn Vì hoạt động tín dụng có rủi ro, rủi ro có tính đa dạng, mức độ cao lan truyền rộng khắp Do ngân hàng cần phải dự báo tiềm ẩn có biện pháp phòng ngừa hữu hiệu để giảm thiểu tới møc thÊp nhÊt rđi ro cã thĨ x¶y Mn cần quan tầm tới điểm sau: Một là: Thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động độc lập có nhiệm vụ: - Xây dựng hệ thống chuẩn mực quy trình phòng ngừa xử lý rủi ro, đặc biệt trọng giải giải pháp dự báo phòng ngừa - Phân tích nhận mối đe doạ nh hội kinh doanh từ bên có tác động đến việc kinh doanh ngân hàng Dựa vào phân tích tham mu nhiệm vụ mục tiêu cụ thể cho hoạt động đầu t tín dụng - Nhận dạng đo lờng rủi ro xảy thời kỳ, thời điểm khác từ tìm cách để hạn chế rủi ro nh: phân tán rủi ro, thiết lập quỹ dự phòng rủi ro Mặt khác theo dõi cập nhật biến đổi môi trờng kinh doanh để có biện pháp điều chỉnh phòng ngừa rủi ro hữu hiệu Hiện nay, với mô hình tổ chức NHNo &PTNT tỉnh, việc thu thập thông tin ngăn ngừa xử lý RRTD giao cho phòng nguồn vốn- kế hoạch tổng hợp Tại NHNo &PTNThuyện Lục Ngạn chức theo dõi thu thập quản SV: Nguyễn mạnh Tiến 72 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng lý thông tin rủi ro đợc giao cho giám đốc ngân hàng cấp bố trí Để phát huy hiệu ngân hàng cấp nên đề nghị ngân hàng tỉnh thành lập tổ quản lý thông tin phòng ngừa RRTD trực thuộc ban giám đốc NHNo&PTNT cấp hoạt ®éng ®éc lËp, tèt nhÊt nªn giao cho bé phËn cán kiểm soát nội đảm nhiệm để đảm bảo tính khách quan Việc bố trí cán vào phận phải đạt tiêu chuẩn định nh trình độ, lực, khả thời gian làm việc thực tế Hai là: Phân tích hiệu kinh doanh theo nhóm khách hàng, lĩnh vực, thành phần, ngành kinh tế Từ hoạch định chiến lợc khách hàng, chiến lợc đầu t tín dụng phù hợp với điều kiện, đặc điểm ngành lĩnh vực Ba là: Trong tiến trình hội nhập quốc tế doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chế thị trờng, ngân hàng cần nắm bắt kịp thời luồng thông tin khách hàng, xu thị trờng nớc quốc tế Thông tin có vai trò đặc biệt quan trọng có ảnh hởng to lớn đến chất lợng thẩm định dự án Thông tin thẩm định kiến thức thuộc lĩnh vực liên quan đến dự án mà ngân hàng đà thu thập xử lý, để sử dụng vào việc phân tích, đánh giá dự án, nhằm đảm bảo cho trình cho vay vốn ngân hàng đợc an toàn hiệu Hiện NHNo&PTNT Việt Nam đà ban hành sổ tay tín dụng toàn hệ thống nhiên cha có đồng hớng dẫn văn pháp lý nh tình hình thực tế, NHNo&PTNT Việt Nam đà đạo việc thực sổ tay tín dụng là: sổ tay tín dụng sở để giúp CBTD nắm đợc yêu cầu vấn đề pháp lý giải công việc đó, trớc mắt cho phép NHNo&PTNT sở cha áp dụng sổ tay tín dụng mà thực theo văn hành Tuy nhiên thấy việc ban hành tổ chức thực áp dụng sổ tay tín dụng cần thiết cấp bách Vì NHNo Việt Nam cần có kế hoạch tập huấn, chỉnh sửa nội dung để thống đa vào thực Trớc mắt có khó khăn thực hiện, nhng để lâu việc áp dụng có tác dụng hạn chế rủi ro tín dụng xảy - Thông tin đảm bảo xác, kịp thời đầy đủ tạo điều kiện cho cán thẩm định thuận lợi trình phân tích dự án Nếu đợc thông tin đầy đủ khách hàng, thị trờng- sản phẩm, kỹ thuật- công nghệ mà khách hàng dự tính đầu t ngân hàng khó lòng đánh giá đợc hiệu kinh tế, tính khả thi dự án đầu t Nếu việc đánh giá dự án không SV: Nguyễn mạnh Tiến 73 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng đầy đủ mà NHTM cho vay khoản vay ngân hàng dễ bị rơi vào tình trạng hiệu quả, có nhiều nguy rủi ro chí ngân hàng bị rơi vào tình tình trạng vốn - Thông qua việc thu thập thông tin tình hình phát triển sản xuất ngành nghề, lĩnh vực hoạt động vùng lÃnh thổ nh sách đợc ban hành nhà nớc, NHTM có sách định hớng đầu t đảm bảo hớng tơng lai Tóm lại, công tác thẩm định dự án, thông tin thẩm định giữ vai trò đặc biệt quan trọng Thông tin tin cậy, có chất lợng đảm bảo cho định cho vay Có thể nói: chất lợng thông tin định phần lớn chất lợng thẩm định Do vậy, cần nâng cao hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro , thông tin khách hàng Hệ thống thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro từ NHNN Việt Nam đến chi nhánh NHTM đà đợc hình thành vào hoạt động, song thông tin cha nhiều, hoạt động cha mạnh, NHTM sở cán tín dụng cha thấy đợc tác dụng, lợi ích thiết thực thông tin Để làm tốt vấn đề NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn cần: - Thông tin tín dụng dựa thông tin khách hàng, phần cốt lõi hệ thống quản lý ngân hàng để phát huy vai trò thông tin tín dụng yêu cầu cần đặt là: + Đợc cập nhật đầy đủ, xác, kịp thời lu toàn thông tin lịch sử giao dịch khách hàng với ngân hàng nh toàn hồ sơ pháp lý, tài chính, bảo đảm tiền vay khách hàng + Thông tin đánh giá dự án phục vụ cho việc thẩm định, phân tích tính khả thi dự án + Thông tin quản lý nội bộ: phục vụ cho mục đích quản lý nội ngân hàng Trên thực tế, từ khâu nhập liệu phận kế toán quản lý thực hiện, thông tin khách hàng không đợc cập nhật đầy đủ mà nguyên nhân xuất phát từ cán tín dụng: vào hồ sơ, hớng dẫn khách hàng lập giấy tờ không đầy đủ theo yêu cầu, mặt khác cán tín dụng không thờng xuyên nắm bắt xác, đầy đủ, kịp thời khách hàng, cập nhật không đầy đủ, kịp thời nên không phản ánh hết tình hình khách hàng Vì vậy, cần phải thực hiện: * Đối với cán tín dụng: SV: Nguyễn mạnh Tiến 74 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng + Hớng dẫn khách hàng lập giấy tờ pháp lý quan hệ với Ngân hàng phải ghi đầy đủ yếu tố theo quy định (đảm bảo xác) + Thờng xuyên nắm bắt khách hàng để yêu cầu bổ xung liệu khách hàng đầy đủ, kịp thời + Phối hợp chặt chẽ với phận kế toán giao dịch trực tiếp * Đối với cán kế toán cho vay: + Kiểm soát cập nhật, kịp thời thông tin khách hàng phận tín dụng chuyển xuống (ban đầu) + Bổ xung cập nhật đầy đủ thông tin khách hàng + Phối hợp, hớng dẫn phận tín dụng khai thác thông tin Ngoài NHNo đà có phận trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN đà có máy chuyên trách thông tin Do NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn cần có kế hoạch đề nghị NHNo tỉnh đào tạo cán chuyên trách thông tin tín dụng, khai thác triệt để thông tin khách hàng thẩm định cho vay Từ tạo khả nắm bắt chặt chẽ khách hàng Mỗi cấp cán từ lÃnh đạo đến cán tín dụng nhận thức rõ yêu cầu cần thiết công tác nghiên cứu khách hàng Xác định chiến lợc kinh doanh đắn Mặt khác thiếu thông tin, đặc biệt thông tin tín dụng dẫn đến chậm trễ xử lý nghiệp vụ thị trờng cạnh tranh rủi ro xảy Bộ phận thông tin tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn thành lập kho liệu, lu trữ thông tin máy vi tính, nghiên cứu, tăng cờng khai thác thông tin NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn, thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ nguồn thông tin khác để kịp thời thông tin trả lời tra cứu sở cần thông tin NHNo cấp tỉnh nên thành lập phòng Marketinh hoạt động độc lập để phân tích thị trờng cách khách quan Cán tín dụng phải thờng xuyên tra cứu thông tin, nắm bắt kịp thời thông tin khách hàng, coi việc làm thờng xuyên cần thiết 3.2.2.4 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ tín dụng Quy tr×nh cÊp tÝn dơng bao gåm : ThiÕt lËp hå sơ tín dụng Phân tích tín dụng Quyết định cấp tín dụng Giám sát quản lí tín dụng Cùng với việc thực chấn chỉnh toàn diện hoạt động ngân hàng việc hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cho vay phải đợc đạo kịp thời SV: Nguyễn mạnh Tiến 75 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng thống quy trình nghiệp vụ cho vay gồm kỹ thuật, trình tự bớc từ bắt đầu kết thúc vay mà cán tín dụng cán lÃnh đạo phải thực Quy trình phải đợc tôn trọng mang tính thống cao bắt buộc phải thực Tuân thủ chặt chẽ ba giai đoạn quy trình tín dụng kiểm tra trớc, sau cho vay 3.2.2.5 áp dụng hình thức cấp tín dụng hợp lí, đa dạng để phân tán rủi ro NHNN đà giao quyền tự chủ kinh doanh cho NHTM , hội để ngân hàng thơng mại đa dạng hoá sản phẩm tín dụng nhằm mở rộng thị phần phân tán rủi ro NH cần nhạy cảm việc chọn lựa khách hàng, có trọng tâm, trọng điểm với số vùng, số ngành, số khách hàng có dự án lớn mang tính khả thi cao Vấn đề quan trọng đầu t tín dụng đầu t vào đâu? Đầu t ? cho dự án đấu t theo phơng thức nào? để vừa đảm bảo cho NH thu hồi đợc nợ, vừa đảm bảo cho chủ đầu t có vốn để thực dự án có hiệu lợi nhuận Ngân hàng cần cân đối nguồn vốn cho vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn cho phù hợp với nguồn vốn huy động đợc để chủ động kinh doanh mang lại hiệu kinh tế 3.2.2.6 Nâng cấp sở vật chất trang bị đại Để có đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khác theo kịp xu hớng kinh tế, ngân hàng cần trọng đầu t vào sở vật chất, trang bị kỹ thuật công nghệ đại Đó hình ảnh , thơng hiệu ngân hàng từ mang lại lòng tin tởng với đối tác Và điều kiện làm việc đảm bảo cho ngân hàng thực dịch vụ ngân hàng đại hoà nhịp kinh tế, mang lại hiệu hoạt động cho ngân hàng 3.2.2.7 Đẩy mạnh công tác huy động vốn Hiện ngân hàng, nguồn vốn có thời hạn ngắn chiếm tỷ trọng lớn, nguồn vốn không ổn định, việc mở rộng cho vay trung dài hạn ngân hàng phải lÊy tõ tû lƯ % cho phÐp cđa vèn ng¾n hạn Nếu lí đó, ngời gửi tiỊn rót tiỊn nhiỊu, tû cho vay trung, dµi hạn lớn ngân hàng gặp rủi ro khả toán Bên cạnh nguồn vốn huy động ngoại tệ NH hạn chế, NH cần có biện pháp để thu hút nguồn vốn gửi dài hạn ngoại tệ này, thờng nguồn vốn tích luỹ dân c, nguồn tơng đối ổn định Nhìn chung giải pháp huy động vốn NH Phải thờng xuyên quan tâm, cấu nguồn vốn để linh hoạt huy động theo hớng có lợi SV: Nguyễn mạnh Tiến 76 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 3.3 Những kiến nghị Để thực tốt giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hữu hiệu, làm cho hoạt động tín dụng đợc củng cố nâng cao chất lợng từ phát triển mở rộng kinh doanh cách vững Em có số kiến nghị nh sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc Một nguyên nhân lớn gây rủi ro tín dụng sản xuất nông nghiệp phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, sách bảo hiểm mùa màng có ý nghĩa kinh tÕ x· héi to lín, gióp cho s¶n xuất yên tâm sản xuất kinh doanh, đảm bảo cho dân ổn định sống, thực đợc tiết kiệm tích góp phòng Nh vậy, vừa hạn chế đợc rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng lại vừa tránh đợc tình trạng tái nghèo, tái đói hộ sản xuất nông nghiệp gặp thiên tai xảy ra, góp phần thực vững sách xoá đói giảm nghèo Đảng Nhà nớc Em xin mạnh dạn kiến nghị số điểm sau : - Tạo môi trờng kinh tế ổn định để khuyến khích đầu t Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xà hội sở tạo môi trờng kinh tế pháp lý thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu - Tạo lập đợc hành lang pháp lý thuận lợi cho ngân hàng hoạt động Hoàn thiện văn luật Hành lang pháp lí đủ mạnh để trợ giúp trình lý tài sản, khoản nợ đóng băng - Thực chặt chẽ chế độ kiểm toán Phải nâng cao hiệu tính thực tiễn công tác kiểm toán kinh tế , sở cho việc đánh giá lực tài chính xác doanh nghiệp , tránh gian lận lừa đảo hoạt động kinh tế điều thuận lợi cho kinh ttế nói chung thiết thực với hoạt động ngân hàng nói riêng , giúp ngân hàng đầu t đối tợng , hiệu thực Vì vị quan trọng công tác nhà nớc cần qui định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc - Ngân hàng nhà nớc trung ơng quan đầu nÃo hệ thống ngân hàng với chức quản lý kinh tế thông qua việc thực thi sách tiền tệ Ngân hàng nhà nớc trung ơng cần ban hành chỉnh sửa kịp thời với tình hình thực tế giai đoạn để NHTM hoạt động kinh doanh hớng mục tiêu ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát kế hoạch phát triển kinh tế bền vững SV: Nguyễn mạnh Tiến 77 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Ngân hàng nhà nớc thực tốt việc giám sát từ xa hoạt động NHTM để có biện pháp đạo, ngăn ngừa kịp thời rủi ro xảy giúp NHTM phát triển an toàn hiệu bền vững Nâng cao chất lợng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng, thờng xuyên thông tin nội thông tin kinh tế liên quan đến phòng ngừa rủi ro tín dụng cho NHTM, đồng thời có giải pháp hữu hiệu giúp cho NHTM biết khách hàng quan hƯ tÝn dơng víi tỉ chøc tÝn dơng nµo để tránh cho vay chồng chéo, khách hàng bị lợi dụng - Tăng cờng hiệu hoạt động tra giám sát ngân hàng thơng mại, áp dụng nhiều biện pháp từ tra thờng xuyên đến tra đột xuất, có nh phát kịp thời thiếu sót, sai phạm để chấn chỉnh xử lí kịp thời 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - Từng bớc tiêu chuẩn hoá cán ngân hàng Trớc hết cán điều hành, cán kiểm soát cán tín dụng, cho đủ lực trình độ đáp ứng theo kịp phát triĨn cđa nỊn kinh tÕ héi nhËp nh hiƯn - Tăng cờng hiệu lực công tác thông tin khách hàng, thông tin rủi ro tín dung thèng nhÊt toµn hƯ thèng - NHNo&PTNT ViƯt Nam ban hành văn hớng dẫn nghiệp vụ nên cụ thể rõ ràng điều khoản để gióp c¸n bé t¸c nghiƯp cịng nh c¸n bé kiĨm toán xem nh cẩm nang để thực - Tăng cờng kiểm tra công tác tín dụng theo định kỳ, đột xuất nhằm tháo gỡ khó khăn vớng mắc cho sở nắm thực trạng tài sử dụng vốn vay để có biện pháp xử lý khách hàng vi phạm 3.3.4 Đối với NHNo&PTNT Tỉnh Bắc Giang - Thờng xuyên tổ chức lớp tập huấn chuyên đề , hớng dẫn thực văn chế độ theo hình thức tập trung , có tính thống cao - Các phòng ban chức cần tạo nhiều quỹ thời gian thực tế ngân hàng sở , khách hàng để có biện pháp định kịp thời, tránh xa rời thực tế - Phòng quản lí thông tin khách hàng , thông tin rủi ro cần hoạt động mạnh mẽ rõ nét giúp ngân hàng sở tránh tổn thất không đáng có 3.3.5 Đối với UBND huyện Lục Ngạn - Chỉ đạo ngành liên quan thùc hiƯn nhanh viƯc cÊp giÊy chøng nhËn qun sử dụng đất cho hộ dân, tạo điêu kiện thuận lợi cho hộ sản xuất SV: Nguyễn mạnh Tiến 78 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng có pháp lý để chấp tiền vay ngân hàng, đồng thời tạo cho ngân hàng quyền sở có điều kiện theo dõi quản lý tài sản chấp - Có văn đạo quan pháp luật kết hợp chặt chẽ với ngân hàng để giải dứt điểm, có thời hạn khách hàng cố tình trây ỳ, không trả nợ Có nh tạo môi trờng cho hoạt động tín dụng - Đối với ngành hữu quan: Cần có quan điểm đắn tạo điều kiện cho ngân hàng sử dụng quản lý tốt vốn tín dụng đặc biệt quan hành pháp Tóm lại: Từ kết tồn rút phân tích thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn,bài viết đà đa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Phần Kết luận Các NHTM Việt Nam nói chung, NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn nói riêng phấn đấu trở thành ngân hàng đại, hoạt động đa Song giai đoạn trớc mắt, hoạt động kinh doanh tín dụng hoạt động tạo nguồn thu chủ yếu sinh lời NHTM Để ổn định phát triển vững chất lợng tín dụng luôn phải đặt lên hàng đầu vấn đề rủi ro tín dụng cần đợc quan tâm mức ngân hàng hoạt động tín dụng môi trờng nông nghiệp nông thôn vấn đề trở nên xúc Chính việc nghiên cứu giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết trớc mắt nh lâu dài Trong phạm vi đề tài nghiên cứu đà đề cập đến nội dung sau: Cơ sở luận rđi ro tÝn dơng cđa NHTM nỊn kinh tÕ thị trờng khẳng định rủi ro hoạt động tín dụng tất yếu Phân tích đánh giá tín dụng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Nêu lên tồn vớng mắc giải pháp chủ yếu áp dụng thực phòng ngừa hạn chế rủi ro NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Nêu lên ý kiến đề xt víi nhµ níc, víi NHNN ViƯt Nam, NHNo&PTNT ViƯt Nam, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang, UBND huyện Lục Ngạn vấn đề liên quan đến phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Lơc Ng¹n SV: Ngun m¹nh TiÕn 79 Líp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Bài viết Em mong muốn đợc đóng góp phần nhỏ vào công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn Tuy nhiên đề tài rộng điều kiện, khả năng, phạm vi nghiên cứu, thời gian có hạn, nội dung viết không tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đợc đóng góp quý báu ban giám đốc NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn, thầy cô giáo bạn đồng nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Mạnh Tiến SV: Nguyễn mạnh Tiến 80 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo kết kinh doanh NHNo & PTNT huyện Lục Ngạn từ năm 2005, 2006, 2007 Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Lục Ngạn từ năm 2005, 2006, 2007 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng , TS Tô Ngọc Hng Giáo trình tài trợ dự ¸n , TS T« Ngäc Hng Lý thuyÕt tiền tệ Ngân hàng, TS Ngô Hớng, Ths Tô Kim Ngọc Giáo trình tín dụng Ngân hàng Nhà xuất thống kê Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh học viện ngân hàng Giáo trình Ngân hàng trung ơng PGS TS Nguyễn Duệ Giáo trình quản trị kinh doanh Học viện ngân hàng 10 Giáo trình quản trị kinh doanh ngân hàng Peter S.Rose 11 Các văn hớng dẫn nghiệp vụ thông tin phßng ngõa rđi ro NHNo & PTNT ViƯt Nam 12 Các tạp chí thông tin Ngân hàng 13 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN Việt Nam “V/v ban hµnh quy chÕ cho vay cđa Tỉ chức tín dụng 14 Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TDHo V/v ban hành quy định thực biện pháp đảm bảo tiền vay hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam 15 Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR V/v ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòngvà xử lí rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 16 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN 17 Quyết định 165/QĐ - HĐQT ngày 06/06/2005 hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam 18 Thùc tr¹ng kinh tÕ – x· héi hun Lơc Ng¹n 2000- 2005 cđa UBND hun Lơc Ng¹n nhËn xét ngân hàng thực tập SV: Nguyễn mạnh Tiến 81 Lớp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Lơc Ng¹n, ngày tháng năm Ngời nhận xét SV: Ngun m¹nh TiÕn 82 Líp: NHB- K7 ... rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn- Bắc Giang Chơng : Một số giải pháp phòng ngừa h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT hun Lơc Ngạn- Bắc Giang. .. ngân NHNo&PTNT huyện Lục Ngạn, em có trăn trở với hoạt động tín dụng nhận thức rõ hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng Vì vậy, em mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động. .. phòng ngừa có giải pháp hạn chế rủi ro hoạt ®éng tÝn dơng SV: Ngun m¹nh TiÕn 24 Líp: NHB- K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.3 biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh