- 1 - Mở đầu Trong quá trình hội nhập về tài chính thông qua thực hiện các cam kết của Hiệp đònh thương mại Việt – Mỹ, AFTA và chuẩn bò gia nhập WTO, xóa bỏ dần chính sách bảo hộ của Nhà nước, thúc đẩy cạnh tranh giữa các đối tác trên thò trường Việt Nam đã tạo ra cơ hội và động lực thúc đẩy công cuộc đổi mới và cải cách hệ thống NHTMVN. Song cũng có những thách thức vô cùng to lớn do một bộ phận các doanh nghiệp Việt Nam không đủ năng lực cạnh tranh sẽ bò đào thải, làm tăng rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng, hệ thống NHTMVN đứng trước sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng nước ngoài có tiềm lực về vốn, công nghệ, quy mô toàn cầu và dòch vụ đa dạng. Trong khi đó thực lực tài chính của các NHTMVN còn yếu, năng lực quản trò và trình độ cán bộ còn hạn chế, đặc biệt là tỷ lệ nợ quá hạn cao, tài sản có tiềm ẩn nhiều rủi ro do đó cải thiện năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của hệ thống NHTMVN thông qua việc nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghóa hết sức quan trọng, từ lý do đó tôi mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang” để nghiên cứu nhằm mục đích góp phần nâng cao năng lực cạnh của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang nói riêng và của hệ thống NHTMVN nói chung trong quá trình hội nhập. Luận văn giải quyết các vấn đề sau : ¾ Một là: Phân tích những tồn tại, hạn chế, cũng như những thành tựu đạt được nhằm phản ánh và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang. ¾ Hai là: Trên cơ sở đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM, những điều kiện thực tiễn kinh tế – xã hội của tỉnh An Giang để tìm ra - 2 - những giải pháp cơ bản và cụ thể nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang – một trong những yêu cầu hết sức cần thiết và cấp bách hiện nay, đảm bảo cho các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nói chung hoạt động đạt hiệu quả cao, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, từng bước tạo các tiền đề cần thiết để chuyển đổi nền kinh tế đất nước đi theo hướng kinh tế thò trường và hội nhập kinh tế quốc tế. Ở Việt Nam hoạt động cho vay là hoạt động chính của các NHTM, tại An Giang hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của hoạt động tín dụng do đó đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài là hoạt động cho vay tại các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang. Đề tài được chia làm 3 chương, chương 1 với dung lượng 17 trang, chương 2 với dung lượng 25 trang và chương 3 với dung lượng 23 trang, ngoài ra còn có phần mở đầu và kết luận. Phương pháp được sử dụng để nghiên cứu trong luận văn là phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lòch sử và vận dụng các phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê Vì nhiều lý do khác nhau, trong đó việc chọn đối tượng và phạm vi nghiên cứu là hoạt động cho vay của các NHTM tại một tỉnh có đặt thù về nông nghiệp như An Giang, do kiến thức và thời gian nghiên cứu có hạn nên đề tài chắc chắn còn nhiều thiếu sót, các giải pháp đưa ra chưa đầy đủ và còn mang tính chủ quan, rất mong nhận được sự góp ý của Quý thầy, cô, các anh chò và các bạn quan tâm để đề tài được hoàn thiện và mang tính thực tiễn. - 3 - Chương 1 1.1- TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG. 1.1.1- Tổng quan về tín dụng. 1.1.1.1- Khái niệm về tín dụng. Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm), nhưng trong thực tế thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghóa khác nhau tùy thuộc vào góc độ nghiên cứu. Xét trên một quan hệ tài chính cụ thể thì tín dụng là một giao dòch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. Xét trên góc độ chuyển dòch quỹ thì tín dụng là sự chuyển dòch quỹ từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm. Theo góc độ nghiên cứu của đề tài tín dụng là một quan kinh tế giữa chủ thể cho vay – bên giao giá trò (ngân hàng) và chủ thể đi vay – bên nhận giá trò (các tổ chức, cá nhân) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản là tiền cho bên vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất đònh đã thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện tiền vay và lãi (chi phí mua quyền sử dụng tiền tệ) cho bên cho vay. Phạm trù tín dụng gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa, ở đâu có sản xuất và lưu thông hàng hóa thì ở đó có tín dụng tồn tại và sự vận động của nó luôn mang tính chất động lực của các quan hệ kinh tế. 1.1.1.2- Các hình thức tín dụng. Dựa vào các chủ thể của quan hệ tín dụng, trong nền kinh tế – xã hội tồn tại các hình thức tín dụng sau: - 4 - ¾ Tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại là quan hệ tín dụng giữa các chủ thể sản xuất kinh doanh trên cơ sở tín nhiệm và được thể hiện dưới hình thức mua chòu hàng hóa lẫn nhau. Sự vận động và phát triển của hình thức tín dụng thương mại gắn liền với sự phát triển của nền sản xuất và trao đổi hàng hóa. ¾ Tín dụng Nhà nước: Tín dụng nhà nước là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các tổ chức và cá nhân trong xã hội, trong đó chủ yếu nhà nước đứng ra huy động vốn của các tổ chức và cá nhân bằng cách phát hành trái phiếu để sử dụng vì lợi ích chung của toàn xã hội. ¾ Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các tổ chức, cá nhân được thực hiện dưới hình thức ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động và nguồn vốn tự có bằng tiền để cho vay các đối tượng nói trên. Trong giai đoạn hiện nay tín dụng ngân hàng chiếm vò trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế, nó ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng, tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng chuyên nghiệp, hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú. ¾ Tín dụng quốc tế: Tín dụng quốc tế là quan hệ tín dụng giữa các Chính phủ, các tổ chức tài chính tiền tệ được thực hiện bằng nhiều phương thức khác nhau nhằm trợ giúp lẫn nhau để phát triển kinh tế xã hội của một nước. 1.1.2- Một số vấn đề về hoạt động tín dụng của các NHTM. Theo Luật các TCTD đã được sửa đổi bổ sung năm 2004 thì hoạt động tín dụng là hoạt động mà theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy đònh của ngân hàng nhà nước. Như đã trình bày trong phần mở đầu hoạt động tín dụng cho vay là hoạt động chính trong hoạt động tín dụng, đối với các NHTM Việt nam thì hoạt động - 5 - cho vay gần như chi phối hoàn toàn hoạt động tín dụng của ngân hàng. Do đó, toàn bộ phần nghiên cứu về hoạt động tín dụng của ngân hàng chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay, do đó trong xuyên suốt phần trình bày sau này hoạt động tín dụng được hiểu là hoạt động cho vay của các NHTM. 1.1.2.1- Đặc điểm của hoạt động tín dụng. Đối tượng của hoạt động tín dụng là vốn tiền tệ, tức là ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động dưới hình thái tiền tệ để cho vay các tổ chức, cá nhân. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng các chủ thể được xác đònh một cách rõ ràng, trong đó ngân hàng là bên cho vay còn các tổ chức, cá nhân là bên đi vay. Hoạt động tín dụng của ngân hàng vừa mang tính chất sản xuất kinh doanh vì nó gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh và vừa không gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh vì nó gắn với hoạt động tiêu dùng, vì vậy quá trình vận động và phát triển của hoạt động tín dụng không hoàn toàn phù hợp với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá. 1.1.2.2- Phân loại tín dụng. Trong nền kinh tế thò trường hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú. Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học giúp thiết lập quy trình tín dụng hợp lý, trên cơ sở đó nâng cao hiệu quả quản trò rủi và chất lượng tín dụng. Việc phân loại tín dụng thường dựa và các tiêu thức sau: ¾ Căn cứ theo mục đích sử dụng vốn tín dụng. Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm 2 loại: - Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng được sử dụng để cho vay các đối tượng nhằm mục đích sản xuất kinh doanh. - Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được sử dụng để cho vay các nhu cầu tiêu dùng. Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay các cá nhân - 6 - đáp ứng cho các nhu cầu phục vụ đời sống và thường được thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay vốn. ¾ Căn cứ theo thời hạn tín dụng. Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm, tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, tín dụng trung hạn thường được sử dụng để cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố đònh, các nhu cầu mua sắm tài sản cố đònh… có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, tín dụng dài hạn thường được sử dụng để cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố đònh, xây dựng cơ bản… có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay trên 5 năm). ¾ Căn cứ vào tính chất luân chuyển vốn. Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại: - Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng nhằm bổ sung hoặc bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của chủ thể vay vốn. Loại tín dụng này thường phục vụ để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của chủ thể vay vốn, thông thường đối tượng cho vay là giá trò vật tư, hàng hóa… của chủ thể vay vốn. - Tín dụng vốn cố đònh hay còn gọi là tín dụng đầu tư: là loại tín dụng nhằm mục đích hình thành nên tài sản cố đònh như công trình, hạng mục công trình, máy móc thiết bò… của chủ thể vay vốn. ¾ Căn cứ vào chủ thể tín dụng. Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại. - Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng mà theo đó chủ thể vay vốn trực tiếp có nghóa vụ trả nợ cho ngân hàng. - 7 - - Tín dụng gián tiếp hay còn gọi là chiết khấu: là loại tín dụng mà theo đó chủ thể vay không có nghóa vụ trực tiếp phải trả nợ cho ngân hàng, mà nghóa vụ trả nợ do một chủ thể khác đảm nhận. ¾ Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng. Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó nghóa vụ trả nợ vay của chủ thể vay vốn được bảo đảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. - Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng để cho vay trên cơ sở khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng, có năng lực tài chính và có phương án, dự án khả thi có khả năng hoàn trả nợ vay hoặc ngân hàng nhà nước được cho vay theo chỉ đònh của chính phủ hoặc cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trò – xã hội. 1.1.2.3- Tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng. ¾ Hoạt động tín dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin. Quan hệ tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng được xác lập trên cơ sở lòng tin, hay nói cách khác cấp độ tín dụng phụ thuộc mức độ tin tưởng của ngân hàng đối với khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Với ngân hàng mỗi khách hàng đều có cấp độ tín nhiệm khác nhau và được xác lập trên rất nhiều tiêu chí, nếu cấp độ tín nhiệm của khách hàng dưới mức nào đó mà ngân hàng không thể chấp nhận được thì ngân hàng sẽ từ chối quan hệ tín dụng, trường hợp khách hàng đã xác lập được quan hệ tín dụng với ngân hàng thì tùy theo cấp độ tín nhiệm mà ngân hàng xác lập các điều kiện ràng buộc nhằm giúp cho ngân hàng quản trò được rủi ro tín dụng. - 8 - ¾ Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc phân tán và lượng hóa rủi ro. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động có rủi ro cao, do đó phải tuân thủ nguyên tắc phân tán và lượng hóa rủi ro bằng cách đa dạng hóa sản phẩm, đối tượng khách hàng và khu vực đầu tư, ngân hàng không được tập trung vốn tín dụng cho một nhóm đối tượng khách hàng, một ngành hoặc lãnh vực có liên quan với nhau hoặc một đòa bàn. Nếu ngân hàng không tuân thủ nguyên tắc này thì khi nhóm đối tượng, lãnh vực hoặc khu vực mà ngân hàng tập trung vốn tín dụng xảy ra rủi ro thì hậu quả đối với ngân hàng rất nặng nề, có thể đi đến phá sản. Trong hoạt động tín dụng việc đa dạng hóa sản phẩm, đối tượng khách hàng và khu vực đầu tư sẽ giúp cho ngân hàng phân tán và lượng hóa được rủi ro tín dụng. ¾ Hoạt động tín dụng theo nguyên tắc phân biệt đối với khách hàng. Trong hoạt động tín dụng luôn tồn tại thông tin bất cân xứng, xét về bản chất thông tin bất cân xứng là việc khách hàng vay hiểu rõ hơn ngân hàng về tình hình sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính và tính khả thi của những dự án, phương án xin vay của họ. Mỗi khoản vay đều hàm chứa một mức độ rủi ro riêng biệt của nó do đó đòi hỏi ngân hàng phải căn cứ vào từng khoản vay cụ thể để xác lập quan hệ tín dụng. Để hạn chế những rủi ro do thông tin bất cân xứng, ngân hàng cần quy đònh các điều kiện ràng buộc khắt khe hơn đối với khoản vay mà ngân hàng không thực sự chắc chắn về mức độ rủi ro mà ngân hàng đã lượng hóa do bất cân xứng về thông tin. Những ràng buộc khắt khe này là những yếu tố hỗ trợ để ngân hàng quản trò rủi ro của khoản vay tốt hơn. ¾ Hoạt động tín dụng trên cơ sở khả năng và kinh nghiệm của ngân hàng. Ngân hàng cần xây dựng các sản phẩm tín dụng để cung cấp cho khách hàng trên cơ sở khả năng và kinh nghiệm của ngân hàng, có như vậy thì các sản - 9 - phẩm của ngân hàng mới được chuyên môn hóa cao từ đó giúp cho ngân hàng thực hiện có hiệu quả chiến lược quản trò rủi ro. 1.1.2.4- Vai trò của hoạt động tín dụng đối với sự phát triển kinh tế. Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay hoạt động tín dụng có các vai trò tích cực sau đây : ¾ Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển. Hoạt động tín dụng đã giải quyết được mâu thuẫn trong quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn tiền tệ, trở thành cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, đáp ứng nhu cầu vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh được duy trì liên tục và đáp ứng nhu cầu vốn để đầu tư cho xã hội góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển. ¾ Hoạt động tín dụng góp phần ổn đònh tiền tệ, ổn đònh giá cả. Khi thực hiện chức năng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, hoạt động tín dụng đã làm giảm lượng tiền lưu thông trong xã hội, làm giảm lạm phát, góp phần làm ổn đònh tiền tệ… , làm cho sản xuất ngày càng phát triển đáp ứng được nhu cầu ngày càng gia tăng của xã hội góp phần ổn đònh thò trường giá cả trong nước. ¾ Hoạt động tín dụng góp phần ổn đònh đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn đònh trật tự xã hội. Một mặt hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển đáp ứng nhu cầu xã hội, mặt khác nhờ hoạt động tín dụng tạo điều kiện và khả năng khai thác các nguồn lực của xã hội như tài nguyên thiên nhiên, lao động… do đó hoạt động tín dụng ngày càng thu hút thêm nhiều lao động của xã hội góp phần ổn đònh trật tự xã hội. - 10 - Ngoài ra hoạt động tín dụng còn phát triển mở rộng ra phạm vi quốc tế nên góp phần mở rộng và phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế. 1.1.2.5- Quy trình tín dụng. Xây dựng quy trình tín dụng khoa học có ý nghóa quan trọng đối với các NHTM trong việc nâng cao chất lượng khoản vay. Thông thường quy trình tín dụng được tóm tắt qua các bước sau. ¾ Bước 1: Thu thập thông tin liên quan đến khoản vay. Thu thập thông tin liên quan đến khoản vay để làm cơ sở phân tích và đánh giá khoản vay từ đó đưa ra quyết đònh cho vay cũng như đánh giá mức độ rủi ro đối với khoản vay, mức độ hiểu biết về khách hàng vay phụ thuộc vào lượng thông tin thu thập và khả năng xử lý hiệu quả nguồn thông tin đó. Thông thường thông tin mà ngân hàng phải thu thập bao gồm: - Thông tin từ khách hàng vay: Đây là những thông tin mà khách hàng vay phải cung cấp cho ngân hàng khi đặt quan hệ tín dụng, hồ sơ về loại thông tin này thường bao gồm: + Hồ sơ phản ánh về tư cách pháp lý. + Hồ sơ phản ánh về tình hình tài chính và năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh. + Hồ sơ phản ánh về kế hoạch, chiến lược sản xuất kinh doanh. + Phương án hoặc dự án vay vốn và kế hoạch hoàn trả nợ vay. + Hồ sơ phản ánh về tài sản bảo đảm tiền vay nếu có. - Thông tin từ nguồn lưu trữ và khai thác của ngân hàng. + Thông tin chung về khách hàng vay như: mặt hàng sản xuất kinh doanh chủ yếu, thò trường, mạng lưới phân phối, đối thủ cạnh tranh, điểm mạnh, điểm yếu, các chính sách có liên quan của nhà nước… [...]... hình tài chính, nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống NHTMVN 2.3.2- Hoạt động tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang 2.3.2.1- Tình hình tăng trưởng tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động chính và tạo ra phần lớn lợi nhuận cho các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang, tỷ trọng thu nhập của hoạt động tín dụng luôn chiếm trên 90% tổng thu nhập của các NHTM Đặc thù kinh tế tỉnh An Giang là nông... 2004 phản ánh chất lượng tín dụng của các NHTMCP ngày càng được nâng cao và hiện tại đang có chất lượng tốt Xét về cơ cấu nợ quá hạn, các NHTMCP chỉ có nợ quá hạn thông thường và không có nợ khoanh điều này thể hiện hoạt động - 34 - tín dụng của các NHTMCP đúng nghóa là tín dụng thương mại theo cơ chế thò trường Bảng 7: Nợ quá hạn phân theo hệ thống của các NHTM tỉnh An Giang Đơn vò tính : tỷ đồng,... khoanh 5,26 4,50 8,19 0,61 0,58 Nợ quá hạn thông thường Nợ khoanh NHTMCP Toàn hệ thống NHTM Nợ quá hạn thông thường Nợ khoanh 2- Chỉ số tỷ lệ nợ quá hạn NHTMQD NHTMCP Nợ quá hạn thông thường Nợ khoanh Toàn hệ thống NHTM Nguồn: Báo cáo tổng kết của Ngân hàng Nhà nước tỉnh An Giang Do các NHTMQD có dư nợ bình quân chiếm khoảng 90% tổng dư nợ nên chất lượng tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang. .. 2004 Năm Toàn hệ thống NHTM Hoạt động tín dụng của các NHTMCP có chất lượng tốt hơn các NHTMQD, xét theo từng năm cụ thể từ năm 2000 đến 2004 thì tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTMCP luôn thấp hơn tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTMQD, tỷ lệ nợ quá hạn bình quân của các NHTMQD là 6,02% gấp 3,24 lần so với tỷ lệ nợ quá hạn bình quân 1,86% của các NHTMCP Số liệu cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTMCP từ năm 2000... nợ khoanh là 57,84% Tuy nhiên kể từ năm 2003 đến 2004 tỷ trọng nợ quá hạn thông thường có xu hướng tăng cao do Nhà nước ban hành các chính sách giao quyền tự chủ cho các NHTM, tách bạch dần tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại và quy đònh về việc xử lý nợ có vấn đề bằng quỹ trích lập dự phòng rủi ro của các NHTM Bảng 6: Dư nợ tín dụng phân theo chất của các NHTM tỉnh An Giang Đơn vò tính:... chất lượng tốt, trên mức 5% thì được coi là tín dụng có vấn đề Theo các NHTMVN hiện nay chưa có một hệ thống các chỉ số mang tính chuẩn mực, rõ ràng để có thể thống nhất, đánh giá và so sánh chất lượng tín dụng của các ngân hàng Theo quan điểm của tôi thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ chưa thể phản ánh đầy đủ khái niệm về chất lượng tín dụng mà chất lượng tín dụng phải hàm chứa nội dung mức độ rủi ro... cơ chế chính sách tín dụng Việt Nam có những đổi mới hướng tới tự do hóa tín dụng, các cơ chế tín dụng được ban hành khá đồng bộ, tạo hành lang pháp lý ngày càng có tính hệ thống phù hợp dần với kinh tế thò trường và thông lệ quốc tế, từng bước tách dần tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại, nâng cao tính tự chủ và trách nhiệm của các NHTM trong hoạt động kinh doanh Việc ban hành quy chế cho... 1.2.2- Một số vấn đề về chất lượng tín dụng 1.2.2.1- Quan điểm của Việt Nam và thông lệ quốc tế về chất lượng tín dụng Như đã trình bày chất lượng tín dụng được thể hiện qua tỷ lệ giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ Để hiểu rõ hơn quan điểm khác nhau giữa Việt Nam và thông lệ quốc tế về chất lượng tín dụng cần tìm hiểu một số khác biệt về cách phân loại nợ quá hạn trong thời gian qua của Việt Nam và thông... thông tin tín dụng và các TCTD đã được thiết lập Đối với các NHTM nguồn thông tin thu thập từ trung tâm thông tin tín dụng góp phần quan trọng không thể thiếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp cho các NHTM hạn chế được tình trạng thông tin bất cân xứng và quản trò tốt rủi ro tín dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều NHTM Bên cạnh đó trung tâm thông tin tín dụng đang thực... trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ và tác động qua lại lẫn nhau tuân thủ theo quy luật lượng chất, nói cách khác trong một hoàn cảnh kinh tế – xã hội cụ thể để đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất - 17 - lượng như mong muốn thì phải duy trì mức tăng trưởng tín dụng không được vượt quá một giới hạn nào đó, nếu tăng trưởng tín dụng vượt qua ngưỡng này sẽ làm giảm chất lượng tín dụng . nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An Giang để nghiên cứu nhằm mục đích góp phần nâng cao năng lực cạnh của các NHTM trên đòa bàn. của tỉnh An Giang để tìm ra - 2 - những giải pháp cơ bản và cụ thể nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM trên đòa bàn tỉnh An