Thông tin tài liệu
Lời nói đầu
1.Tính cấp thiết của đề tài
Một thế giới đa cực, đa phơng và đan chéo lẫn nhau đã và đang hình
thành hàm chứa nhiều mâu thuẫn, các quốc gia đối nghịch nhau nhng lại phụ
thuộc nhau trong trào lu quốc tế hóa đời sống kinh tế. Tham gia vào thơng mại
quốc tế và trở thành một thành viên của thị trờng thế giới thống nhất là xu thế
tất yếu của mọi quốc gia đang hớng tới sự phát triển toàn diện. XNK trở thành
chiếc cầu nối quan trọng để một nớc tham gia, hội nhập vào đời sống đa dạng,
phong phú toàn cầu, tìm kiếm cho mình các nguồn nhân công, nguyên liệu dồi
dào với chi phí thấp, mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy sản xuất,
tiêu dùng trong nớc, mang lại thu nhập cho các DN trong nớc, từ đó tăng tốc
độ phát triển kinh tế và vị thế của quốc gia trên trờng quốc tế. Việt Nam đã có
một bớc đột phá quan trọng từ sau đại hội Đảng VI, năm 1986, chuyển một
nền kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trờng, phải đối
mặt với nhiều thách thức và cam go trớc mắt, cần có sự học hỏi và đúc rút
kinh nghiệm trong qua trình xây dựng đất nớc. Một thách thức lớn đó là làm
sao để tham gia hội nhập vào quan hệ mậu dịch quốc tế một cách ổn định và
bền vững. NHTM một định chế tài chính có năng lực về vốn và uy tín trong
xã hội sẽ đóng vai trò nh một cầu nối không thể tách rời trong sợi dây liên
hệ thiết lập giữa các đối tác tham gia vào hoạt động XNK. Nghiệp vụ tài trợ
XNK của NHTM trên thế giới đã phát triển qua nhiều hình thức, từ đơn giản
tới phức tạp, tuy nhiên ở các NHTM Việt Nam hoạt động này còn khá nhiều
bỡ ngỡ, mới chỉ tập trung vào một vài dạng đơn giản, do vậy hiệu quả tài trợ
và những lợi ích mà các bên nhận đợc cha cao. Đặc biệt là đối với những NH
còn khá non trẻ khi tham gia vào thanh toán quốc tế trực tiếp, chịu sự cạnh
tranh của các NH có bề dày trong lĩnh vực này, Chi nhánh NHCTHK là một
trong những NH nh vậy. Điều đó đặt ra không ít khó khăn cho Chi nhánh
trong việc thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK nói chung và tài trợ XNK theo ph-
ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng.
Xét thấy tính cấp thiết cả về mặt lý luận và thực tiễn, tác giả chọn đề tài
Thực trạng và giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức
Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm với
mong muốn góp phần giải quyết một số tồn tại và đa ra một số giải pháp để
thúc đẩy hơn nữa hoạt động tài trợ này tại Chi nhánh NHCTHK nói riêng và
các NHTM Việt Nam nói chung.
2. Mục đích nghiên cứu
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
1
Ngời viết muốn tìm hiểu về cơ chế và tác dụng, hệ thống hoá lý luận về
hoạt động tài trợ XNK nói chung và theo phơng thức thanh toán Tín dụng
chứng từ tại một NHTM cụ thể ở Việt Nam để rút ra những kết quả đạt đợc,
tồn tại, nguyên nhân, từ đó đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm thúc đẩy
nghiệp vụ tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ tại đơn
vị.
3. Phơng pháp nghiên cứu
Khoá luận sử dụng các phơng pháp nghiên cứu nh : thống kê, phân tích,
so sánh, tổng hợp Bên cạnh đó một số phơng pháp khác cũng đợc vận dụng
nh trừu tợng hoá khoa học, duy vật biện chứng
4. Kết cấu của Khoá luận
Tên đề tài: Thực trạng và giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK
theo phơng thức Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh NHCTHK
Ngoài lời nói đầu, kết luận và phụ lục, khoá luận gồm 3 chơng
Chơng 1: Lý luận chung về tài trợ XNK theo phơng thức Tín dụng
chứng từ của NHTM
Chơng 2: Thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức Tín dụng
chứng từ tại Chi nhánh NHCTHK
Chơng 3: Giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức
Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh NHCTHK
Chơng 1
Lý luận chung về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng
thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại
1.1. Khái niệm và vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu
1.1.1. Khái niệm tài trợ XNK
Trớc hết chúng ta cần làm rõ vai trò của hoạt động XNK trong nền kinh
tế để có những hình dung nhất định về sự ra đời cũng nh bản chất hoạt động
tài trợ XNK của NHTM.
Nói đến một nền kinh tế phát triển với nhịp độ cao, bền vững không thể
không nói đến nền kinh tế đang hớng vào XK và có chính sách NK hợp lý. Bởi
vì tất cả các quốc gia trên thế giới đều giống nhau về điều kiện tự nhiên, khí
hậu nguồn nhân lựcNếu chỉ dựa hoàn toàn vào sản xuất nội địa thì không
những không thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ cho nhu cầu sản xuát tiêu
dùng vô cùng phong phú và ngày càng cao của ngời dân, mà còn dẫn tới sự tụt
hậu về mọi mặt của quốc gia đó so với sự phát triển chung của các nớc trên
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
2
thế giới. Có phát triển đợc XK mới phát huy và khai thác đợc lợi thế so sánh từ
nội lực.
ở nhiều nớc phát triển, Chính phủ rất coi trọng XNK, coi XK là nguồn
thu chủ yếu của nền kinh tế quốc dân. Chính phủ sẵn sàng can thiệp bằng các
chính sách u đãi để kích thích các DN tham gia xuất khẩu.
Trong hoạt động XNK cũng diễn ra quá trình sản xuất và lu thông hàng
hoá nh các ngành kinh tế khác với mục đích cuối cùng là thực hiện giá trị
hàng hoá, nhng có điểm khác biệt là chủ thể mua bán khác nhau , hàng hoá đ-
ợc vận chuyển từ nớc này sang nớc khác, đồng tiền thanh toán có thể là ngoại
tệ. Quan hệ mua bán này đợc thể hiện dới hình thức một hợp đồng ngoại th-
ơng, trong đó chứa đựng các điều kiện thanh toán quốc tế về tiền tệ, địa điểm,
thời gian, phơng thức thanh toán. Do đặc điểm của hoạt động XNK, các chủ
thể mua bán rất cần tới sự tham gia hỗ trợ của các NH ở những nớc khác nhau.
Nh vậy, cơ sở để hình thành nghiệp vụ NH quốc tế của NHTM là hoạt động
ngoại thơng. Nói đến ngoại thơng là nói đến thanh toán quốc tế. Nếu thanh
toán quốc tế thực hiện tốt thì giá trị hàng hoá XNK mới đợc thực hiện tốt, từ
đó thúc đẩy ngoại thơng phát triển.
Thị trờng thơng mại ngày càng mở rộng không ngừng , tạo ra nhiều cơ
hội kinh doanh hơn. Nhu cầu về thị trờng tiêu thụ hàng hoá và thị trờng đầu t
đang trở nên cấp bách đối với các DN XNK. Do cách xa nhau bởi những đờng
biên giới, những hàng rào về ngôn ngữ học, phong tục, tập quán, sự hiểu biết
giữa các bên, hạn chế về khả năng tài chính, kinh nghiệm, thông tin các DN
rất cần tới sự trợ giúp của NH. Hoạt động dịch vụ tài trợ XNK của NH tất yếu
sẽ là một hoạt động không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của NH,
đồng thời qua đó NH sẽ thực hiện tài trợ dới hình thức cấp tín dụng hoặc bảo
lãnh cho các DN, giúp DN gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện thơng vụ
thành công.
Chúng ta sẽ phân tích hai khái niệm tín dụng và bảo lãnh trong hoạt
động tài trợ XNK của NH để hiểu đợc rõ hơn về bản chất của tài trợ XNK.
Hoạt động tín dụng ở đây là NH sẽ tài trợ với một số vốn chiếm tỷ lệ nhất
định trong tổng vốn cần thiết cho thơng vụ, phần còn lại phải là vốn của DN.
Hoặc cũng có thể là tín nhiệm tức là trờng hợp NH đòi hỏi ngời NK phỉa ký
quỹ 100% số tiền của th tín dụng, NH đã cho ngời NK vay sự tín nhiệm của
mình (cấp vốn vô hình). Đối tợng tài trợ là các dự án hoặc các thơng vụ vì vậy
mà chủ thể tham gia tài trợ chỉ có thể là các pháp nhân có đăng ký kinh doanh.
Đối tợng tham gia vào hoạt động tài trợ tín dụng là bên cho vay (NH) và bên
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
3
vay (DN). Tín dụng đợc cấp ngay khi khách hàng đáp ứng các yêu cầu của
NH và đợc cấp dới hình thức giá trị (tiền tệ bút tệ ). KH ngay khi đợc cấp tín
dụng đã đợc sử dụng ngay khoản tín dụng đó.
Hoạt động bảo lãnh tài trợ XNK, NH thờng thực hiện nghiệp vụ này theo một
khuôn khổ quy tắc chuẩn mực quốc tế khá thống nhất, có tên gọi là Bank
Guarantee. Về bản chất, nghiệp vụ bảo lãnh cũng giống nh nghiệp vụ tín
dụng: hoàn trái, có mục đích và có đảm bảo. Đối tợng tham gia tối thiểu phải
có ba bên: bên bảo lãnh (NH), bên đợc bảo lãnh (DN có nghĩa vụ) và bên thụ
hởng bảo lãnh (DN có quyền lợi) . Thời điểm NH phát hành th bảo lãnh sẽ
sớm hơn thời điểm NH phải thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, vì bảo lãnh chỉ là sự
cam kết trả thay trong tơng lai, nếu KH không thực hiên tốt nghĩa vụ của mình
thì khi đó tại NH mới phát sinh hình thức giá trị. Sự khác nhau về thời điểm
phát hành và thời điểm thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh đã tạo cho NH một lợi
thế là có thể phát hành nhiều th bảo lãnh với giá trị lớn hơn vốn lu động của
NH ngay một thời điểm.
Để xác định dịch vụ NH cung cấp cho khách hàng là tài trợ hay tài trợ
XNK phải căn cứ vào thơng vụ, mục đích của thơng vụ và đối tợng khách
hàng xin đợc tài trợ. Bởi vì mặc dù một số khoản cho vay cấp cho các DN
trong nớc áp dụng kỹ thuật tín dụng quốc tế, song chủ yếu chúng vẫn là các
khoản vay trong nớc nh các loại tài trợ cấp cho khách hàng trong nớc để nhập
khẩu hàng.
Từ những phân tích trên ta có thể đa ra khái niệm tài trợ XNK nh sau:
Tài trợ XNK là việc NH cung cấp vốn (hữu hình hay vô hình) dới các
hình thức khác nhau nhằm giúp các DN hoàn thành nghĩa vụ của mình khi
tham gia vào hoạt động XNK. Tài trợ XNK thể hiện mối quan hệ kinh tế giữa
một bên là NH, bên đa ra trợ giúp và một bên là các DN XNK, bên cần trợ
giúp.
1.1.2. Vai trò của tài trợ XNK
Bất kể một loại hình hoạt động kinh doanh nào xuất hiện đều có những
tác động đến các chủ thể liên quan đến nó. Tài trợ XNK ra đời và phát triển
trên cơ sở sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá và mậu dịch quốc tế, quá
trình toàn cầu hoá. Và nó đang ngày càng khẳng định vai trò không thể thiếu
đối với nền kinh tế, NHTM và với các DN
1.1.2.1. Đối với nền kinh tế
Trớc hết tài trợ XNK tạo điều kiện cho hàng hoá giữa các quốc gia đợc
lu thông. Đáp ứng đợc nhu cầu hàng hoá của các doanh nghiệp, tận dụng đợc
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
4
lợi thế so sánh. Tạo nguồn thu nhập cho chính phủ, nâng cao chất lợng tiêu
dùng, tiếp thu nhiều khoa học công nghệ cao. Giúp DN có điều kiện thay đổi
dây chuyền công nghệ nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm.
Sự phát triển của DN nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế
nói chung.
1.1.2.2. Đối với NHTM
Tài trợ XNK của NHTM là hình thức tài trợ thơng mại, mang lại hiệu
quả cao, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Thời gian tài trợ ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thơng vụ.
Thời gian thực hiện thơng vụ đối với ngời XK là thời gian kể từ lúc chuẩn bị
hàng xuất cho đến lúc nhận đợc tiền thanh toán của ngời mua. Đối với ngời
NK, thời gian này tính từ lúc nhận hàng cho đến khi bán đợc hàng và thu tiền
về. Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các NHTM th-
ờng là dới một năm. Điều này giúp NH tránh đợc rủi ro về thanh khoản.
Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích. Vốn tài trợ gắn liền
với thơng vụ. Trong nhiều trờng hợp, vốn tài trợ đợc thanh toán thẳng cho bên
thứ ba, mà không qua bên xin tài trợ nh thanh toán tiền hàng NK, thanh toán
tiền gom nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho ngời XK Rõ ràng việc
làm này tránh đợc tình trạng ngời xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn
chế đợc rủi ro tín dụng.
Tài trợ XNK nâng cao tính an toàn cho NH thông qua việc quản lý thu
các nguồn thanh toán. Đối với ngời XK, khi NH chuyển bộ chứng từ giao
hàng để đòi tiền ngời NK nớc ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải
thông qua tài khoản của ngời XK mở tại NH. Đối với ngời NK, trong trờng
hợp có tài trợ, NH sẽ buộc ngời NK tập trung tiền bán hàng vào tài khoản, mở
tại NH. Do vậy nguồn thu để trả các khoản tài trợ đợc NH quản lý hết sức chặt
chẽ, tránh đợc tình trạng xoay vốn của DN trong thời gian vốn tạm thời nhàn
rỗi, dễ xảy ra rủi ro.
Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ tạo nguồn thu phí và lãi lớn
nhất trong hàng loạt dịch vụ kinh doanh đối ngoại của NH. Có nhiều loại lãi
suất và phí trong quá trình tài trợ: lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng
từ, lãi vay bắt buộc (bằng lãi quá hạn), phí mở L/C, phí thông báo L/C, phí xác
nhận L/C
Ngoài ra, một lợi ích hết sức quan trọng là thông qua tài trợ XNK, NH
còn mở rộng đợc các quan hệ với các DN và NH nớc ngoài do xác lập và phát
triển mạng lới NH chi nhánh, NH đại lý, nhờ vậy gián tiếp gia tăng cơ hội
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
5
sinh lời cho NH, đồng thời nâng cao chất lợng dịch vụ cung cấp. Nhờ vậy uy
tín, vị thế cạnh tranh và khả năng phát triển của NH đợc nâng cao trên thị tr-
ờng trong nớc cũng nh trên trờng quốc tế.
1.1.2.3. Đối với DN
Tài trợ XNK của NH giúp DN thực hiện đợc những thơng vụ lớn. Trong
trờng hợp vốn lu động của DN không đủ để chuẩn bị hàng xuất hoặc thanh
toán tiền hàng, tài trợ XNK của NH là giải pháp giúp DN thực hiện đợc những
thơng vụ này.
Tài trợ XNK làm tăng hiệu quả của DN trong quá trình thực hiện hợp
đồng, thông qua tài trợ của NH, DN nhận đợc vốn để thực hiện thơng vụ. Đối
với DN XK vốn tài trợ giúp DN thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến
và giao hàng đúng thời điểm. Đối với DN NK, vốn tài trợ của NH giúp DN
mua đợc những lô hàng lớn, giá hạ. Cả hai trờng hợp đều giúp DN đạt hiệu
quả cao khi thực hiện thơng vụ.
NH tham gia tài trợ các dự án với quy mô nhỏ và vừa, thời gian thu hồi
vốn tài trợ không quá dài nh đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị đã tạo điều
kiện cho DN phát triển đợc quy mô sản xuất, tăng năng suất lao động, hạ giá
thành sản phẩm.
Tài trợ NH giúp DN nâng cao uy tín trên trờng quốc tế, thông qua tài
trợ NH, DN thực hiện đợc những thơng vụ lớn trôi chảy, quan hệ đợc với
khách hàng tầm cỡ thế giới, từ đó nâng cao uy tín của DN trên trờng quốc tế.
1.1.3. Vai trò của NHTM trong hoạt động tài trợ XNK
Hiện nay có nhiều tổ chức thực hiện hoạt động tài trợ XNK nh các NH
phát triển, NH XNK, các quỹ phát triển của Chính phủ, quỹ bảo lãnh của
Chính phủ với nguồn vốn Ngân sách nhà nớc, các NHTM. Tuy nhiên, so với
các tổ chức tài trợ khác, các NHTM có u thế hơn trong lĩnh vực tài trợ XNK
dựa vào khả năng huy động vốn, uy tín kinh doanh, pham vi kinh doanh và các
dịch vụ tiện ích mà NH cung cấp cho khách hàng.
Đáp ứng nhu cầu của ngời XNK, NH cung cấp những trợ giúp về uy
tín, kinh nghiệm, về tài chính và cả về kỹ thuật. Dựa vào mạng lới kinh doanh
rộng khắp, khả năng thu thập và nắm bắt thông tin nhanh nhạy, NH đa ra
những lời khuyên hữu ích giúp cho DN ký kết hợp đồng ngoại thơng. NH
cũng cung ứng vốn bằng tiền hoặc bảo lãnh uy tín để khách hàng duy trì sản
xuất kinh doanh, đa dạng hoá mặt hàng xuất khẩu. Bảo lãnh cho khách hàng
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
6
về khả năng thanh toán để khách hàng có thể NK hàng hoá đúng thời điểm, hỗ
trợ cho khách hàng trong khâu tiêu thụ hàng hoá, nhanh chóng thu hồi vốn
Bằng những kinh nghiệm tài trợ XNK của các NHTM nhất là trong
khâu thanh toán sẽ giúp cho các DN giảm thiểu đợc những rủi ro trong hoạt
động kinh doanh của mình. Qua đó, thơng vụ đợc thực hiện suôn sẻ và hiệu
quả kinh tế của hoạt động XNK cũng tăng lên. Ngoài ra, NH cũng sử dụng
các nghiệp vụ chuyên biệt để giảm thấp rủi ro hối đoái nh Swap, Option,
Future, Forward
Những tiện ích mà NH mang lại đã giúp cho DN chống đỡ đợc rủi ro và
kinh doanh hiệu quả, nâng cao vị thế cạnh tranh và thúc đẩy sự phát triển của
thơng mại quốc tế.
1.2. Tài trợ XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ
1.2.1. Các hình thức tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán
Phơng thức thanh toán là cách thức nhất định thông qua đó ngời mua
trả tiền, nhận hàng và ngời bán giao hàng, nhận tiền. Trong thơng mại quốc tế
hiện nay có những phơng thức thanh toán chủ yếu là: chuyển tiền, nhờ thu và
tín dụng chứng từ. Nghiệp vụ tài trợ XNK của NH thờng thực hiện trên cơ sở
hai phơng thức Nhờ thu và Tín dụng chứng từ.
Tài trợ theo phơng thức thanh toán
Tài trợ của NH trong phơng thức Nhờ thu kèm chứng từ đợc thể hiện
qua hai trờng hợp:
- Thanh toán hàng NK
NH tiếp nhận chứng từ từ NH nớc ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền
nhà NK. Nếu nhà NK không đủ khả năng thanh toán thì cần phải có sự tài trợ
của NH nh cho vay thanh toán hàng NK.
- Thanh toán hàng XK
Trên cơ sở phơng thức thanh toán Nhờ thu, NH có thể tài trợ cho nhà
XK thông qua hình thức chiết khấu bộ chứng từ Nhờ thu. ở đây, nhà XK xuất
trình bộ chứng từ nhờ thu cho NH của mình , nhng thay vì lập một chỉ thị nhờ
thu, anh ta sẽ lập một yêu cầu tài trợ chiết khấu. Nội dung văn bản yêu cầu tài
trợ chiết khấu là trao quyền để NH của nhà XK xử lí bộ chứng từ nhờ thu theo
bất kỳ cách thức nào thích hợp nhằm đảm bảo đợc thanh toán. Về thực chất,
khi thực hiện chiết khấu, NH đã mua lại hối phiếu và bộ chứng từ nhờ thu của
nhà XK và do đó sẽ tiến hành thu tiền hàng theo danh tính của NH. Thông th-
ờng, NH tài trợ sẽ thanh toán cho nhà XK toàn bộ giá trị của bộ chứng từ nhờ
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
7
thu với điều kiện có truy đòi. Tiếp theo, NH sẽ gửi bộ chứng từ này để thu
nợ tiền hàng từ nhà NK thông qua NH thu hộ.
+Tài trợ theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Tại điều 2 của bản Các quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng
chứng từ, ấn phẩm số 500 của Phòng thơng mại quốc tế (The uniform
customs and practice for documentary credit UCP No 500 ICC 1993)
định nghĩa Tín dụng chứng từ đợc trình bày nh sau: những thuật ngữ Tín
dụng chứng từ và Tín dụng dự phòng (dới đây gọi là tín dụng) có nghĩa là bất
cứ một sự thoả thuận nào, dù đợc gọi hoặc mô tả nh thế nào, mà theo đó một
NH (NH phát hành) hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách
hàng (ngời yêu cầu phát hành tín dụng) hoặc nhân danh chính mình:
(i). Phải tiến hành việc trả tiền theo lệnh của một ngời thứ ba (ngời h-
ởng lợi) hoặc phải chấp nhận và trả tiền các hối phiếu do ngời hởng lợi ký
phát, hoặc
(ii). Uỷ quyền cho một NH khác tiến hành thanh toán nh thế hoặc chấp
nhận và trả cho các hối phiếu đó, hoặc
(iii). Cho phép NH khác chiết khấu bộ chứng từ qui định trong tín dụng
th với điều kiện chứng từ phù hợp với tất cả các điều kiện và điều khoản của
tín dụng th
Từ định nghĩa đầy đủ mang tính pháp lí về tín dụng chứng từ nêu trên,
có thể khái quát nh sau: Phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ là một sự
thỏa thuận, mà trong đó một NH (NH mở th tín dụng) đáp ứng những yêu cầu
của khách hàng (ngời xin mở th tín dụng) cam kết hay cho phép một NH khác
(NH ở nớc ngời XK) chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của nhà XK theo
đúng những điều kiện và chứng từ thanh toán phù hợp với th tín dụng.
Nhìn chung, ở một mức độ cơ bản nhất, tất cả những nhà kinh doanh
XNK có chung một mục đích: nhà XK muốn thu đợc số tiền về hàng hoá, dịch
vụ mà mình đã bán cho ngời NK còn ngời NK muốn nhận đợc lợng hàng hoá
tơng xứng với số tiền mình bỏ ra tiền. Thế nhng trong thực tế cho thấy trong
quan hệ thơng mại quốc tế , có rất nhiều rủi ro, bất trắc bởi các lý do về địa lý,
ngôn ngữ bất đồng, do chế độ thuế quan và pháp luật mỗi nớc khác nhau, do
tình hình kinh tế, chính trị, tài chính tại các nớc có liên quan
Làm thế nào để sau một quá trình sản xuất và lu thông, hàng hoá thực
hiện đợc giá trị ở khâu thanh toán, để cả đôi bên, nhà XK cũng nh nhà NK,
thu hồi đợc vốn, lãi và tiếp tục một chu kỳ tái sản xuất mới, là một vấn đề mà
ngời có liên quan đến hoạt động kinh doanh đối ngoại đều quan tâm.
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
8
Tín dụng chứng từ đáp ứng đợc các yêu cầu của cả hai bên với t cách là
phơng thức thanh toán giao dịch thơng mại.Th tín dụng còn là một công cụ tín
dụng. Thực vậy, căn cứ vào những đảm bảo mà nó mang lại cho mỗi bên, bảo
đảm giao hàng đối với nhà NK, bảo đảm thanh toán đối với nhà XK, nên các
bên có thể xin vay vốn của NH phục vụ họ.
Nh vậy, sự can thiệp của các NH ở hai đầu của giao dịch, một đầu cho
ngời NK và đầu kia cho nhà XK, đem lại cho các DN liên quan một sự an toàn
lớn hơn. Trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, NH không chỉ là ng-
ời trung gian thu hộ, chi hộ, mà còn là ngời đại diện bên NK thanh toán tiền
hàng cho bên XK, bảo đảm cho bên XK nhận đợc khoản tiền tơng ứng với
hàng hoá mà họ đã cung ứng, đồng thời bảo đảm cho bên NK nhận đợc số l-
ợng hàng hoá có chất lợng tơng ứng với số tiền mình phải thanh toán. Nh vậy
bản thân các hoạt động này đã không chỉ chức năng thanh toán mà còn làm
phát sinh chức năng tài trợ của NH đối với các bên XNK.
Hiện nay, tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán phổ biến và đợc
sử dụng rộng rãi nhất trong giao dịch thơng mại quốc tế nói chung và ở Việt
Nam nói riêng. Tài trợ XNK trên cơ sở phơng thức tín dụng chứng từ là một
mảng hoạt động sôi nổi và quan trọng trong hệ thống dịch vụ mà NH cung cấp
cho khách hàng của mình.
1.2.2. Các hình thức tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng
chứng từ của NHTM
1.2.2.1. Những vấn đề cơ bản về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Khái niệm
Theo quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP No
500), định nghĩa về tín dụng chứng từ có thể diễn đạt nh sau:
Phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, mà
trong đó một NH (NH mở th tín dụng) đáp ứng những yêu cầu của khách hàng
(ngời xin mở th tín dụng) cam kết hay cho phép một NH khác (NH ở nớc ngời
XK) chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của nhà XK theo đúng những điều
kiện và chứng từ thanh toán phù hợp với th tín dụng.
Ta thấy xuất hiện khái niệm th tín dụng (L/C), vậy L/C là gì ? L/C là
một chứng th (điện hoặc th), trong đó NH mở L/C cam kết trả tiền cho ngời
XK nếu họ xuất trình đợc một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C. L/C
đợc coi là một phơng tiện quan trọng của phơng thức thanh toán tín dụng
chứng từ hay là linh hồn của phơng thức thanh toán này.
- Các thành phần tham gia thanh toán tín dụng chứng từ
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
9
+Ngời yêu cầu phát hành th tín dụng (the Applicant): là ngời làm đơn
để yêu cầu NH phát hành L/C, thông thờng là ngời NK
+NH phát hành ( Issuing Bank): là NH phục vụ ngời NK, NH mở th tín
dụng.
+Ngời thụ hởng ( Beneficiary): là ngời thụ hởng L/C, thờng là ngời XK
+NH thông báo ( Advising Bank): là NH phục vụ ngời XK. Đây có thể
là NH đại lý hoặc chi nhánh của NH phát hành ở nớc của ngời XK.
Ngoài các thành phần tham gia thanh toán nêu trên , trong thực tế tuỳ
thuộc vào từng loại th tín dụng có thể xuất hiện thêm một số NH khác:
+NH xác nhận ( Confirming Bank ): là NH đợc chỉ định trong tín dụng
chứng từ , thực hiện xác nhận (đảm bảo) tín dụng chứng từ theo yêu
cầu của NH phát hành.
+NH đợc chỉ định ( Nominated Bank ): là NH đợc chỉ định trong th tín
dụng. Tùy theo từng loại th tín dụng mà NH này thực hiện một trong
các nghiệp vụ sau:
a. NH chỉ định thanh toán (Nominated Paying Bank).
b. NH chỉ định chấp nhận (Nominated Accepting Bank).
c. NH chỉ định chiết khấu (Nominated Negotiating Bank).
+NH bồi hoàn (Reimbursing Bank): là NH đợc NH phát hành uỷ nhiệm
thanh toán gia trị tín dụng th cho NH đợc chỉ định thanh toán hoặc
chiết khấu. NH bồi hoàn thờng tham gia trong trờng hợp giữa NH phát
hành và NH đợc chỉ định không có tài khoản với nhau.
+Trình tự thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ đợc thể hiện
ở sơ đồ 2.1
Sơ đồ 2.1: Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ
Trong đó:
Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032
10
NH thông báo
(Advising Bank)
NH phát hành
(Issuing Bank)
Ngời yêu cầu mở
L/C
(Applicant)
(1)
Ngời thụ hởng
(Beneficiary)
(9)(10)
(2)
(7)
(8)
(3) (5) (6)
(4)
HĐTM
[...]... thuộc về ngời XK và NH chi t khấu Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032 26 Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032 27 Chơng 2 Thực trạng hoạt động tài trợ xnk theo phơng thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm 2.1.1 Sự hình thành và phát triển Cùng với sự chuyển mình đổi mới của đất nớc trên tất cả các ngành và các mặt hoạt động kinh tế, chính... 1.2.2.2 Các hình thức tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Tài trợ NK Trên cơ sở phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, NH cung cấp các hình thức tài trợ nh sau đối với nhà NK: - Tài trợ giai đoạn chuẩn bị vốn nhập hàng Nhà XK và nhà NK cùng ký kết hợp đồng mua bán ngoại thơng, trong đó thoả thuận phơng thức thanh toán là tín dụng chứng từ, nhà NK sẽ phải mở một th tín dụng (L/C) cho... NHCTHK đã và đang trên con đờng hoàn thiện các lại hình kinh doanh, vợt qua những khó khăn còn tồn tại phấn đấu để trở thành một NH điểm cho các NH khác học tập và phấn đấu 2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh NHCTHK 2.2.1 Thực trạng hoạt động tài trợ NK 2.2.1.1 Bảo lãnh phát hành L/C Phát hành L/C là một hình thức NHCTHK tài trợ cho nhà NK, theo. .. Các hoạt động tài trợ vốn cho DN XK thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ bao gồm: Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032 36 - Tài trợ vốn lu động để thu mua, chế biến sản xuất hàng XK theo quy định của L/C - Tín dụng ứng tiền trớc khi bộ chứng từ đợc thanh toán - Tín dụng ngắn, trung, dài hạn trực tiếp cho DN XK thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ NH dành cho DN các u đãi sau: - Xác định hạn mức tín dụng. .. khách hàng, NH sẽ quyết định tài trợ và xác định mức NH chấp nhận tài trợ Tất cả các công đoạn này phải đợc thực hiện trớc khi bộ chứng từ giao hàng của ngời XK về đến NH đứng ra tài trợ Trờng hợp bộ chứng từ giao hàng đã về đến nơi rồi khách hàng mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị NH từ chối rất lớn vì NH ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng nh đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng. .. giới thiệu về hoạt động tài trợ XNK nói chung và tài trợ XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng của NHTM Có thể nói, hoạt động này là một mảng không thể thiếu của bất cứ quốc gia nào khi xây Phạm Thị Thùy Dơng Lớp 3032 22 dựng mô hình kinh tế hớng ngoại, bởi nó thực sự đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thơng Cùng với thời gian, nghiệp vụ tài trợ XNK của NH càng... hiệu quả cho hoạt động XNK 1.3.Các nhân tố tác động đến hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Hoạt động tài trợ XNK chịu tác động của rất nhiều các nhân tố khách quan cũng nh chủ quan, có những nhân tố trong nớc cũng nh các nhân tố ở nớc ngoài, chính vì vậy việc nghiên cứu các nhân tố này là không thể thiếu, nó sẽ giúp cho các DN cũng nh NH có thể thích ứng và có những điều... NH ở dới đây: a .Tài trợ theo hạn mức tín dụng chứng từ: Theo dạng này, NH cho phép nhà NK đợc tài trợ L/C (thờng là L/C trả ngay) trong khuôn khổ hạn mức tín dụng Hạn mức này do NH xét cấp cho khách hàng theo từng năm dựa trên việc phân tích kế hoạch NK của họ Loại hình đảm bảo tín dụng thờng áp dụng là chính lô hàng NK, hoặc là một mức kí quỹ nhất định theo hạn mức đợc duyệt hoặc theo giá trị L/C... hởng đến hoạt động tài trợ Hoạt động này cũng nh hoạt động XK của DN sẽ diễn ra thuận lợi hơn nếu NH có vị thế tốt và ngợc lại Khi NH tham gia vào thanh toán và thực hiện tài trợ cho DN, mọi thành phần của NH cùng tác động mạnh mẽ đến sự thành công hay thất bại của thơng vụ Đó là lý do vì sao các nhà XNK luôn muốn chọn cho mình NH có uy tín, có năng lực kinh doanh để đợc hỗ trợ khi tham gia vào thị... chứng từ XK: Đây là hình thức NH tài trợ nhà XK thông qua việc mua lại hoặc cho vay căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá Hoạt động này của NH nhằm tài trợ vốn lu động cho ngời XK để đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn trong thời gian chờ ngời NK nớc ngoài thanh toán tiền hàng Khi chi t khấu, bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian qui định NH mở L/C phải có uy tín trên . luận và thực tiễn, tác giả chọn đề tài
Thực trạng và giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức
Tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng Công. trợ XNK theo phơng thức Tín dụng
chứng từ tại Chi nhánh NHCTHK
Chơng 3: Giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức
Tín dụng chứng từ tại
Ngày đăng: 19/02/2014, 10:24
Xem thêm: thực trạng và giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ xnk theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng công thương hoàn kiếm, thực trạng và giải pháp thúc đẩy hoạt động tài trợ xnk theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng công thương hoàn kiếm, Bảng 1: nguồn vốn huy động qua các năm, Bảng 4: Tổng hợp tình hình mở L/C trả chậm