Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác quản trị tài chính tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Láng hạ
Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Lời nói đầu Là ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế đất nớc, để thực tốt nhiệm vụ trọng tâm mà Đảng Nhà nớc giao cho, vấn đề cấp bách đợc đặt Ngân hàng phải xây dựng đợc hệ thống đủ mạnh tất lĩnh vực: Năng lực hoạch định, thực thi sách; lực điều hành, quản lý, kinh doanh; trình độ công nghệ, kỹ thuật đại thích ứng với chế thị trờng Muốn thực đợc mục tiêu kể trên, hệ thống Ngân hàng Việt Nam cần có bớc đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung cấu lại đại hoá cách toàn điện Để làm đợc điều đó, không cách khác phải nghiên cứu, học tập vận dụng kiến thức lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn Quản trị Ngân hàng Xuất phát từ đòi hỏi trên, ta nhận thấy Quản trị Ngân hàng Quản trị Tài chiếm vị trí có vai trò quan trọng, Quản trị Tài nh lĩnh vực Quản trị bao hàm trình định trực tiếp ảnh hởng đến lợi nhuận Ngân hàng kỳ hoạt động; định liên quan đến việc đo lờng, đánh giá, xây dựng kiểm soát việc thực kế hoạch lợi nhuận Ngân hàng Cũng có nghĩa nh Quản trị Tài không tốt Ngân hàng đứng bờ phá sản Trong kinh tế với yếu tố ảnh hởng từ bên nớc, hoạt động Ngân hàng môi trờng cạnh tranh liệt, chìa khoá thành công Quản trị Ngân hàng là: Một mặt, phải đạt mục tiêu hạn chế rủi ro tơng quan hợp lý với mục tiêu gia tăng lợi nhuận, mặt khác phải phát triển khả ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật, trau dồi lực Quản trị Tài đại Ngân hàng thực tốt việc Quản trị Tài đại Ngân hàng thành công từ thấy Quản trị Tài Ngân hàng Thơng mại không mang ý nghĩa cấp bách mà lâu dài, định đến thành công hay thất bại Ngân hàng Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Do vậy, trình thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ, em đà chọn đề tài: Thực trạng giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ làm đề tài Khoá luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài hệ thống hoá lý luận công tác Quản trị Tài chính, nội dung công tác Quản trị Tài Đồng thời nhấn mạnh cần thiết phải Quản trị Tài NHTM Đánh giá chất lợng công tác Quản trị Tài chi nhánh Láng Hạ, rút kết quả, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Cuối cùng, đề tài đa số giải pháp đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác Quản trị Tài Chi nhánh nói riêng NHTM nói chung Kết cấu Khoá luận lời mở đầu, phụ lục, danh sách tài liệu tham khảo kết luận, đợc chia thành chơng: Chơng I Những vấn đề Quản trị Tài Ngân hàng Thơng mại Chơng II Thực trạng cống tác Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Chơng III Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Do cha có kinh nghiệm công việc Ngân hàng, thời gian thực tập ngắn, không đủ để có điều kiện tham gia hiểu rõ công việc Ngân hàng, nên trình thực tập để thực Khoá luận không tránh khỏi hạn chế, sai sót Em mong nhận đợc đóng góp, sửa chữa thầy cô cán chi nhánh Láng Hạ để tiếp tục hoàn thiện Khoá luận Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Kim Anh cán Chi nhánh Láng Hạ đà giúp đỡ em hoàn thành Khoá luận Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Chơng I Những vấn đề Quản trị Tài Ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại Tài Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại (NHTM) tổ chức Tµi chÝnh quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ NỊn kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ NHTM vào tận ngõ ngách kinh tế đời sống ngời Tuy vậy, nay, nhà nghiên cứu, nhà kinh doanh cha trí với định nghĩa NHTM Có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ phức tạp vấn đề lại biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán luật pháp quốc gia, vùng lÃnh thổ khác đà tạo nên quan niệm NHTM không đồng khu vực giới Luật Ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: NHTM xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, Tín dụng hay Tài Luật Ngân hàng ấn Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đà nêu: Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu t Luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 lại định nghĩa: Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện Tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm Luật tổ chức Tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức Tín dụng đợc thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan , mà tổ chức Tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo pháp Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp Tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Tuy nhiên, khái niệm cách chung Ngân hàng đơn vị kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với ba hoạt động lµ nhËn tiỊn gưi, cho vay vµ lµm trung gian toán Ngân hàng có quan hệ sâu rộng đời sống kinh tế ảnh hởng sâu sắc đến trình phát triển kinh tế quốc dân Điều đợc thể cụ thể qua chức vốn có NHTM Đó là: Chức làm trung gian tín dụng: NHTM hoạt động nh cầu nối liền khả cung ứng nhu cầu tiền tệ xà hội Là trung gian Tín dụng, NHTM đóng vai trò ngời môi giới bên ngời có tiền cho vay bên ngời có nhu cầu chi tiêu cần phải vay vốn Thông qua chế thị trờng biện pháp kinh tế động áp dụng phơng pháp kỹ thuật theo hớng đại, tiên tiến NHTM có khả thu hút hầu hết nguồn tiền tệ tiết kiệm, dự trữ xà hội để chuyển giao lúc, nơi, phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Làm nh có nghĩa NHTM biến đồng tiền tạm thời nhàn rỗi thành tiền hoạt động, biến đồng tiền nằm phân tán thành vốn tiền tệ tập trung phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh qua mà phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chức làm trung gian toán: Khi NHTM đời phát triển, trình thực làm trung gian Tín dụng họ đà thu hút hầu hết nhà kinh doanh có quan hệ buôn bán với mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng tạo sở kinh tế cho Ngân hàng đứng làm trung gian toán theo lệnh chủ tài khoản, xuất từ tài khoản ngời mua để nhập vào tài khoản cuả ngời bán theo lệnh họ; cho ngời vay để nhập vào tài khoản ngời khác; chuyển tiền từ nơi đến nơi khác phục vụ cho trình toán tiền hàng hoá dịch vụ NHTM ngời thủ quỹ máy kế toán đáng tin cậy nhà kinh doanh việc làm trung gian nhận trả tiền theo yêu cầu họ Không dừng lại đó, phát triển cđa NHTM g¾n liỊn víi sù tiÕn bé cđa khoa học- kỹ thuật, dịch vụ toán đợc mở rộng, thu hút quan, tổ chức xà Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K hội phận đáng kể dân chúng mở tài khoản tiền gửi toán qua Ngân hàng tạo thành hệ thống toán rộng khắp, thu hút phần lớn chu chuyển tiền tệ qua Ngân hàng dới hình thức tiền ghi sổ Do đó, qua trình thực chức này, hệ thống NHTM đà góp phần quan trọng làm giảm bớt khối lợng lu thông tiền mặt, tiết kiệm chi phí lu thông tuý, giúp cho việc trả nhận tiền trình kinh doanh, mua bán doanh nghiệp, tổ chức nh tầng lớp dân c đợc thuận lợi, nhanh chóng, an toàn Đối với Ngân hàng, thực chức làm trung gian toán tạo cho Ngân hàng trì nâng cao khả toán để mở rộng kinh doanh Tín dụng Chức tạo tiền: Quá trình tạo tiền NHTM bắt nguồn từ trình phát triển hoạt động Tín dụng gắn liền với tổ chức mở rộng toán qua Ngân hàng Bằng cách dùng tiền gửi ngời ngời khác vay, cho vay ngời lại tạo tiền gửi ngời khác nằm hệ thống Ngân hàng, trình NHTM đà tự tạo đợc khối lợng tiền gửi tăng thêm nhiều lần từ số tiền gửi (tiền gửi sử dụng séc) Khối lợng tiền sẵn sàng cung ứng cho nhu cầu toán, ngời ta viết séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi họ, séc đợc sử dụng làm phơng tiện toán thay cho tiền việc mua bán hàng hoá trả dịch vụ toán khác Có nghĩa hệ thống NHTM có khả tạo tiền dới hình thức ghi sổ Tuy nhiên nghĩa NHTM tạo khối lợng tiền vô hạn, chế tạo tiền đợc hoạt động Tín dụng toán hệ thống Ngân hàng phát triển ổn định 1.1.2 Tài Ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Khái niệm Tài Ngân hàng thơng mại Tài phạm trù giá trị tồn kinh tế hàng hoá, khái niệm dùng để mối quan hệ kinh tế việc phân phối sản phẩm xà hội thu nhập quốc dân Nhng quan hệ kinh tÕ nỊn kinh tÕ - x· héi ®Ịu thc phạm vi Tài Tài bao gồm quan hệ kinh tế, gắn liền với trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ, đợc sử dụng cho tái sử dụng đầu t phát triển kinh tế giải nhu cầu thực chứcnăng Nhà nớc Tài NHTM phận hệ thống Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Tài Nhà nớc ta nay,là quan hƯ tiỊn tƯ g¾n trùc tiÕp víi tỉ chøc huy động phân phối, sử dụng quản lý trình kinh doanh Với t cách tổ chức kinh doanh tiền tệ thị trờng Tài chính, Ngân hàng tiến hành huy động vốn từ chủ nợ chủ sở hữu, sử dụng vào việc cho vay, đầu t tìm kiếm lợi nhuận Các hoạt động hình thành quan hệ Tài Ngân hàng Nh vậy, Tài Ngân hàng hệ thống dòng tiền tệ phản ánh vận động chuyển hoá nguồn Tài trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ vốn Ngân hàng, nhằm đạt đợc mục tiêu lợi nhuận khuôn khổ pháp luật Tài Ngân hàng phản ánh quan hệ kinh tế đa dạng gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ trình kinh doanh Ngân hàng 1.1.2.2 Đặc điểm Tài Ngân hàng thơng mại Do đặc điểm kinh doanh Ngân hàng nên Tài NHTM có đặc điểm khác biệt so với Tài loại hình doanh nghiệp khác Tài Ngân hàng có đặc điểm nh sau: Một là, Tài Ngân hàng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn cao, chi phí đầu lúc lớn chi phí đầu vao, Ngân hàng đứng trớc thử thách huy động vốn cho vay, tích luỹ thiệt hại không đáp ứng đợc nhứng yêu cầu chi tiêu bất ngờ, không kiểm soát đợc rủi ro mức thích hợp làm xói mòn vốn Ngân hàng, chí dẫn tới hậu phá sản Ngân hàng Những thiệt hại khó tránh khỏi, khó loại trừ tuyệt đối Hai là, Tài NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với Tài khách hàng Bởi Tài NHTM gắn liền với trình vận động vốn khách hàng Quy mô, chất lợng, số lợng vốn nh nguồn vốn Ngân hàng bị ảnh hởng nhiều Tài khách hàng Do Tài NHTM nhạy cảm phụ thuộc phần lớn vào tình hình Tài khách hàng Ba là, Tài NHTM đa dạng phức tạp, Tài NHTM gồm nhiều khoản, nhiều thành phần, kết cấu khoản mục khác nhau, Ngân hàng khó kiểm soát đợc đầy đủ Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K 1.1.2.3 Vai trò Tài Ngân hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong điều kiện môi trờng kinh doanh nay, Tài Ngân hàng có đầy đủ điều kiện thuận lợi để phát huy vai trò mặt sau: - Tài Ngân hàng có vai trò việc phân phối phân phối lại nguồn Tài Nh Tài Ngân hàng môi trờng kinh tế nguồn Tài vận động, từ mà huy động sử dụng vốn nguồn vốn cách hiệ Tài Ngân hàng đảm bảo quyền lợi cho chủ thể đợc phân phối qua trì đợc hoạt động họ - Tài công cụ giúp Ngân hàng khai thác triệt để nguồn lực nhằm đảm bảo nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng cách thờng xuyên đặn Trong kinh tế thị trờng, hoạt động quy luật cung cầu mạnh mẽ, lĩnh vực có nhu cầu, có nguồn cung cấp Đây môi trờng thuận lợi cho Ngân hàng chủ động khai thác, thu hút ngn vèn x· héi nh»m phơc vơ cho c¸c mục tiêu kinh doanh Vấn đề chỗ ngời quản lý phải xác định xác nhu cầu vốn, cân nhắc lựa chọn hình thức, phơng pháp thích hợp để khai thác thu hút vốn, lựa chọn phơng án kinh doanh có hiệu quả, linh hoạt sử dụng nguồn vốn đảm bảo khả toán chi tiêu - Tài Ngân hàng có chức giám sát hoạt động Ngân hàng, từ góp phần vào kiểm tra hoạt động Ngân hàng, thông qua chức giám đốc có đợc thông tin, thông tin vừa đợc dùng để phân tích thực chất hoạt động Ngân hàng đồng thời so sánh đánh giá hoạt động Ngân hàng với Ngân hàng khác, từ đặt đợc kế hoạch, định hớng cho Ngân hàng Tình hình Tài Ngân hàng gơng phản ánh trung thực hoạt động - kinh doanh Ngân hàng, thông qua số liệu kế toán, tiêu Tài Ngời quản lý dễ dàng nhận biết đợc thực trạng tốt xấu trình hoạt động Ngân hàng Với khả đó, ngời quản lý kịp thời phát Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K lệch lạc sử dụng Tài nguyên nhân để điều chỉnh trình hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu đà đợc dự định 1.2 Quản trị Tài Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.2.1 Khái niệm Quản trị Tài Ngân hàng thơng mại Ngân hàng đời gắn liền với vận động vốn trình sản xuất lu thông hàng hoá, sản xuất lu thông hàng hoá đời mở rrộng đà kéo theo vận động vốn tảng tạo nên tổ chức kinh doanh tiền tệ mang đặc trng Ngân hàng Đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam đà đa phơng, đa lĩnh vực vơn quốc tế, góp phần khơi dậy, phân phối có hiệu nguồn vốn để phục vụ cho trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Quản trị Ngân hàng việc thiết lập chơng trình hoạt động kinh doanh để đạt mục đích, mục tiêu kinh doanh dài hạn ngắn hạn Ngân hàng, việc xác định điều hoà nguồn tài nguyên để thực chơng trình, mục tiêu kinh doanh, việc tổ chức, lÃnh đạo kiểm tra nhân viên Ngân hàng thực chơng trình, mục tiêu đà đề Những hoạt động đợc xuất phát từ nhu cầu mục tiêu chung hớng vào việc điều hoà nguồn lực Tài để đạt đợc mục đích, mục tiêu Ngân hàng Theo tinh thần định nghĩa: Quản trị Tài Ngân hàng thực chất trình tiến hành hoạch định, tổ chức thực kiểm tra, kiểm soát việc tạo vốn, sử dơng vèn cịng nh huy ®éng vèn cho thÝch hợp với điều kiện môi trờng kinh doanh nhằm đạt hiệu cao Quản trị Tài ảnh hởng trực tiếp đến khả lợi nhuận Ngân hàng thời kỳ hoạt động, định liên quan tới việc đo lờng, đánh giá, xây dựng kiểm soát việc thực kế hoạch lợi nhuận Ngân hàng 1.3.2 Nội dung Quản trị Tài Ngân hàng thơng mại Quản trị Tài NHTM phức tạp bao gồm nhiều nội dung nhng nhà Quản trị Ngân hàng thờng tập trung vào nội dung sau: Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K - Quản trị Tài sản Có - Quản trị Tài sản Nợ - Quản trị kết Tài 1.3.2.1 Quản trị Tài sản Có 1.3.2.1.1 Khái niệm Tài sản Có Quản trị Tài sản Có Mỗi Ngân hàng pháp nhân đựoc Nhà nớc cho phép thành lập, chúng có mục đích hoạt động định, có máy tổ chức chặt chẽ xuất thị trờng với t cách chủ sở hữu tài sản Tài sản Ngân hàng toàn thứ có giá trị mà Ngân hàng có quyền sở hữu có quyền chiếm hữu, sử dụng, định đoạt cách hợp pháp Chúng kết hoạt động thời kỳ trớc có khả mang lại lợi tức cho Ngân hàng Về hình thức, tài sản Ngân hàng tồn dới dạng tài sản thực (vật có thực), tiền, tài sản Tài khác, tài sản vô hình Về nguồn gốc, tài sản Ngân hàng đợc hình thành từ nguồn chính: Tiền gửi khách hàng tiền cho vay Ngân hàng Trung ơng ngời cho vay khác Ngân hàng, vốn góp chủ sở hữu Ngân hàng vốn tích luỹ lợi nhuận sau thời kỳ kinh doanh Tài sản Ngân hàng thay đổi mặt quy mô, kết cấu, hình thức tính chất gắn liền với trình hoạt động Ngân hàng Việc theo dõi, phản ánh, ghi chép biến đổi đợc thực máy kế toán Ngân hàng, phản ánh tài khoản, sổ sách kế toán Tài sản Có khái niệm kinh tế - kế toán Các nhà nghiên cứu quản lý định nghĩa: Tài sản Có Ngân hàng giá trị tiền tệ tài sản mà Ngân hàng có, sử dụng vào mục đích khác nhau, tính đến thời điểm định Do vậy, Quản trị Tài sản Có Ngân hàng thực chất trình tiến hành hoạch định, tổ chức thực kiểm tra việc sử dụng vốn Ngân hàng cho thích hợp với điều kiện môi trờng kinh doanh, nhằm đạt mục tiêu Ngân hàng Học Viện Ngân Hàng Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Nội dung đa định, tổ chức thực kiểm tra việc thực định liên quan đến việc xác định quy mô, loại hình, cấu Tài sản Có nhằm đạt mục tiêu Ngân hàng cho thích hợp với điều kiện môi trờng kinh doanh 1.3.2.1.2 Mục tiêu, nhiệm vụ mô hình Quản trị a Mục tiêu nhiệm vụ Quản trị Xuất phát từ đặc thù lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng, trờng hợp, nhà Quản trị Ngân hàng phải đồng thời quan tâm tới mục tiêu vĩ mô vi mô Trên phơng diện vĩ mô, Ngân hàng u tè cÊu thµnh cđa hƯ thèng Tµi chÝnh - Ngân hàng kinh tế Mặc dù mục tiêu tự thân, nhng cách cách khác nhà Quản trị Ngân hàng phải quan tâm tới mục tiêu chung hệ thống mà mục tiêu thờng đợc đảm trách trớc hết quan điều hành hệ thống Tài Ngân hàng Đó mục tiêu tăng trởng kinh tế, ổn định tiền tệ, ổn định giá tạo công ăn việc làm Trên phơng diện vi mô, nhà Quản trị Ngân hàng phải quan tâm tới ba mục tiêu bản: - Một là, tối đa hoá lợi nhuận Ngân hàng - Hai là, giảm thiểu rủi ro trình hoạt động kinh doanh - Ba là, đảm bảo khả toán Ngân hàng ngắn hạn dài hạn Những mục tiêu trực tiếp chi phối hầu hết trình định nhà Quản trị Ngân hàng Vì việc đạt đợc đồng thời ba mục tiêu lại trì tăng tài sản ròng Ngân hàng Do nói mục tiêu tổng quát nhà Quản trị Ngân hàng trờng hợp trì làm tăng tài sản ròng Ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận, rủi ro khả toán Ngân hàng không kết công việc Quản trị Tài sản Có mà kết Quản trị Tài sản Nợ hoạt động khác Trong điều kiện mục tiêu trọng yếu, trực Học Viện Ngân Hàng 10 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K (chiếm trung bình khoảng 1%-1,5% tổng Tài sản Nợ) vấn đề đặt cho Chi nhánh Láng Hạ thời gian tới Chi nhánh phải tranh thủ tối đa đợc nguồn vốn Tỉ chøc Tµi chÝnh tiỊn tƯ qc tÕ (WB, ADB, CFD ), nguồn vốn rẻ, ổn định, có thời gian vay dài, góp phần lớn để giải nhu cầu vay vốn tổ chức cá nhân, đặc biết vốn trung dài hạn Bên cạnh tính kinh tế loại nguồn vốn việc phát triển nguồn vốn uỷ thác đầu t góp phần thúc đẩy NHNo&PTNT Láng Hạ tiến trình hội nhập kinh tế giới, đặc biệt việc phát triển nhân lực cho NHNo&PTNT Láng Hạ thông qua chơng trình đào tạo, tài trợ kỹ thuật Tổ chức Tài quốc tế lớn theo chuÈn mùc quèc tÕ - Vèn tù cã: Còng tăng dần qua năm (năm 2001 83.000 triệu đồng, năm 2002 107.000 triệu đồng, năm 2003 130.000 triệu đồng) Trong tổng Tài sản Nợ NHNo&PTNT Láng Hạ vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ (năm 2001 chiếm 2.86% tổng Tài sản Nợ, năm 2002 chiếm 2.49% tổng Tài sản Nợ, năm 2003 chiếm 2.76% tổng Tài sản Nợ), theo thông lệ quốc tế để đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động Ngân hàng tỷ lệ phải từ 8% trở lên Vì năm tới việc NHNo&PTNT Việt Nam Nhà nớc tăng vốn điều lệ cho Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ lên để đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động Ngân hàng theo thông lệ quốc tế việc làm cấp thiết, đảm bảo cho Tài Chi nhánh lành mạnh, tạo điều kiện cho Chi nhánh tăng trởng đợc Tài sản Nợ Tài sản Có nâng cao lực Tài để cạnh tranh với Ngân hàng khác Qua bảng Tài sản Nợ Tài sản Có ta thấy gặp số vớng mắc nhng nhìn chung nhà Quản trị Ngân hàng đà hoạch định kiểm soát đợc quy mô, hình thức, cấu Tài sản Nợ cho thích hợp với nhu cầu nắm giữ Tài sản Có, nhằm đạt đợc mục tiêu thu nhập, lợi nhuận, rủi ro Ngân hàng Để tìm hiểu cách đợc rõ hơn, ta xem xét vấn đề Quản trị kết Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Quản trị kết tài Ta có: Học Viện Ngân Hàng 56 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Bảng 5: báo cáo thu nhập, chi phí chi nhánh láng hạ Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu A Thu nhập I/ Thu hoạt động kinh doanh Thu l·i cho vay Thu l·i tiỊn gưi Thu vỊ kinh doanh ngo¹i tƯ Thu dịch vụ Ngân hàng II/ Thu khác B Chi phÝ I/ Chi phÝ nghiƯp vơ kinh doanh Chi huy động vốn Chi dịch vụ TT NQ Chi hoạt động khác II/ Chi nộp thuế Chi nộp thuế Chi khoản lƯ phÝ III/ Chi phÝ qu¶n lý Chi phÝ cho nhân viên Chi khác C Lợi nhuận trớc th D Th thu nhËp E Lỵi nhn sau th (Thu nhập ròng) Năm 2001 171.969 171.099 110.358 35.895 22.101 2.745 870 134.575 127.886 127.150 357 379 41 28 13 6.648 5.100 1.448 37.394 13.087,9 24.306,1 Năm 2002 215.877 214.767 130.654 46.712 34.481 2.920 1.110 168.289 160.189 159.299 448 442 72 49 23 8.466 5.595 2.871 47.588 16.655,8 30.932,2 Năm 2003 368.921 365.802 203.388 82.590 75.154 4.670 3.119 216.052 205.267 204.147 597 523 218 176 42 10.567 6.582 3.985 152.869 53.504,15 99.364,85 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2001,2002 2003 ) Kết cấu tỷ trọng khoản mục thu nhập chi phí tổng thu nhập va chi phí từ năm 2001 đến năm 2003 Học Viện Ngân Hàng 57 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Bảng 6: Kết cấu thu nhập, chi phí chi nhánh láng hạ Chỉ tiêu A Thu nhập I/ Thu hoạt động kinh doanh Thu l·i cho vay Thu l·i tiỊn gưi Thu vỊ kinh doanh ngo¹i tƯ Thu vỊ dịch vụ Ngân hàng II/ Thu khác B Chi phí I/ Chi phÝ nghiƯp vơ kinh doanh Chi huy động vốn Chi dịch vụ TT NQ Chi hoạt động khác II/ Chi nộp thuế Chi nộp thuế Chi khoản lệ phí III/ Chi phí quản lý Chi phí cho nhân viên Chi khác Năm 2001 100% 99.49% 64.17% 20.87% 12.85% 1.60% 0.51% 100% 95.03% 94.48% 0.27% 0.28% 0.03% 0.02% 0.01% 4.94% 3.79% 1.15% Năm 2002 100% 99.49% 60.52% 21.64% 15.97% 1.36% 0.51% 100% 95.17% 94.66% 0.27% 0.24% 0.04% 0.03% 0.01% 5.03% 3.32% 1.71% Năm 2003 100% 99.15% 55.13% 22.39% 20.37% 1.26% 0.85% 100% 95.01% 94.49% 0.28% 0.24% 0.10% 0.08% 0.02% 4.89% 3.05% 1.84% Nhìn bảng báo cáo thu nhập ta thấy thu nhập chi phí tăng lên năm, điều chứng tỏ phù hợp quy mô hoạt động Ngân hàng tăng lên, từ thu nhập riêng Ngân hàng tăng lên, cụ thể: Năm 2001 thu nhập ròng 24.306,1 triệu, năm 2002 thu nhập ròng 30.932,2 triệu, năm 2003 thu nhập ròng 99.364,85 triệu Tuy vậy, để đánh giá đợc công tác Quản trị Ngân hàng ta phân tích số tiêu Tài sau: Học Viện Ngân Hàng 58 Phạm Thị Dung Lớp 26K Khoá luận tốt nghiệp ãChỉ tiêu Lợi nhuận Chỉ tiêu Lợi nhuận ròng Năm 2001 24.306,1 171.969 = = 14.13% Năm 2003 Thu nhập ròng Doanh thu Năm 2002 99.364,85 30.932,2 215.877 = 14.33% = 26.93% 368.921 ChØ tiêu cho ta thấy phần trăm thu nhập ròng lại sau đà trừ tất phí tổn khái tỉng thu nhËp tõ l·i vµ thu nhËp phi lÃi Ta thấy năm 2002 tăng so với năm 2001 là: 0,20%, năm 2003 tăng so với năm 2002 12,6% Chỉ tiêu cận biên ròng = Tổng lÃi thu đợc 24.306,1 Năm 2001 = 14.21% 171.099 30.932,2 Năm 2002 Năm 2003 Thu nhập ròng = 14.40% 214.767 99.364,85 = 27.16% 365.802 Tỷ lệ phần trăm thu nhập ròng lại sau đà trừ tất phÝ tỉn khái tỉng thu nhËp tõ l·i Tû lƯ tăng dần qua năm Chỉ tiêu Hệ số sử dụng tài sản Năm 2001 171.969 2.904.600 = 5.92% Năm 2003 Doanh thu = Tài sản Có Năm 2002 368.921 4.718.600 215.877 4.303.700 = 5.02% = 7.82% ChØ tiªu cho thấy mức độ hiệu công tác quản lý tài sản, phản ánh việc đầu t vốn thích hợp vào tài sản sinh lời Học Viện Ngân Hàng 59 Phạm Thị Dung Lớp 26K Khoá luận tốt nghiệp Doanh thu Tài sản Có đem lại tăng lên năm Duy có năm 2002 giảm 0.90% so với năm 2001, nhiên năm 2003 lại tăng so với năm 2002 2.80% Điều cho thấy công tác Quản trị phát huy vai trò tơng đối tốt Chỉ tiêu Lợi nhuận Tài sản Có (ROA) 24.306,1 Năm 2001 30.932,2 = 0.72% 4.303.700 99.364,85 Năm 2003 Tài sản Có = 0.84% 2.904.600 Năm 2002 Thu nhập ròng = = 2.11% 4.718.600 Tỷ lệ cho thấy tỷ suất lợi nhuận tổng Tài sản Có, tỷ lệ tăng lên năm Chỉ tiêu Lợi nhuận Vốn tự có (ROE) 24.306,1 Năm 2001 83.000 30.932,2 Năm 2002 107.000 Thu nhËp rßng = Vèn tù cã = 29.24% = 28.91% 99.364,85 Năm 2003 = 76.43% 130.000 Tỷ lệ tăng qua năm, phản ánh trình độ ban điều hành việc tối đa hoá Tài sản chủ sở hữu Ngân hàng, phản ánh gián tiếp khả tạo thu nhập, hiệu hoạt động, đòn bẩy Tài kế hoạch thuế Chỉ tiêu Mức độ hiệu Năm 2001 Học Viện Ngân Hàng = Chi phí phi l·i Thu nhËp rßng tõ l·i + Thu nhËp tõ l·i 41 + 6.648 (171.099 – 127.886) + 870 = 15.17% 60 Phạm Thị Dung Lớp 26K Khoá luận tốt nghiệp 72 + 8.466 Năm 2002 = 15.33% (214.767 160.189) + 1.110 218 + 10.567 Năm 2003 = 6.59% (365.802 205.267) + 3.119 Đây thớc đo toàn diện đánh giá mức độ hiệu quả: Tỷ lệ thể so sánh đầu vào đầu Tỷ lệ tăng lên năm, nhng năm 2003 lại giảm 8.74% so với năm 2002 ChØ tiªu Chi phÝ phi l·i so víi Tỉng Tài sản Có Năm 2001 41 + 6.648 2.904.600 = 0.23% Năm 2003 Năm 2002 218 + 10.567 4.718.600 Chi phí phi lÃi = Tổng Tài sản Có 72 + 8.466 4.303.700 = 0.20% = 0.23% Chỉ tiêu thớc đo đánh giá sử dụng hiệu chi phí quản lý chi phí hoạt động Chỉ tiêu tơng đối ổn định qua năm ãChỉ tiêu rủi ro Chỉ tiêu Rủi ro vốn Năm 2001 83.000 2.904.600 Vèn chđ së h÷u = = 2.86% Tổng tài sản Năm 2002 107.000 4.303.700 = 2.94% 130.000 Năm 2003 = 2.76% 4.718.600 Ta thấy Ngân hàng đà trì đợc mức rủi ro vốn ổn định, tiêu tơng đối, biểu thị mức độ mà giá trị Tài sản Có Ngân hàng giảm xuống trớc tình trạng ngời gửi tiền chủ nợ khác bị đe doạ nghiêm trọng Chỉ tiêu Rủi ro lÃi suất Học Viện Ngân Hàng = Tài sản Có nhạy cảm với lÃi suất Tài sản Nợ nhạy cảm với lÃi suất 61 Khoá luận tốt nghiệp Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Phạm Thị Dung Lớp 26K 2.751.070 = 99.60% 2.762.000 4.115.400 = 100.01% 4.115.000 4.473.420 =100.30% 4.460.000 Nãi chung rủi ro lÃi suất đợc trì với tỷ lệ nhạy cảm lÃi suất xấp xỉ 1, nên Ngân hàng không bị ảnh hởng lớn với biến động lÃi suất, điều chứng tỏ nhà Quản trị Ngân hàng đà Quản trị tốt vấn đề rủi ro lÃi suất Chỉ tiêu Hệ số vốn Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 = Vốn huy động Tổng Tài sản Có 2.630.000 2.904.600 3.811.000 4.303.700 4.037.000 4.718.600 = 0.91 = 0.89 = 0.86 HƯ sè vèn tr× ë møc cao, vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn tổng Tài sản Hệ số vốn thớc đo chung đánh giá sức mạnh vốn Nói tóm lại, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Láng Hạ cha có điều đáng báo động, phơng diện rủi ro lợi nhuận dựa vào quan sát xu hớng diễn biến hệ số theo chuỗi thời gian giám sát thay đổi chúng năm 2001, 2002 2003, ngoại trừ xu hớng mở rộng Tín dụng với mức tăng nhẹ, khả khoản đợc đảm bảo bên cạnh tăng nhẹ mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn không chủ yếu nguồn vốn chi phí cao Trong năm 2001, 2002 2003, tiêu Ngân hàng cận biên ròng, lợi nhuận ròng, tiêu sử dụng Tài sản Có, tiêu lợi nhuận tổng tài sản tơng đối ổn định, trì đợc mức tăng nhẹ Học Viện Ngân Hàng 62 Phạm Thị Dung Lớp 26K Khoá luận tốt nghiệp Trong kinh tế có nhiều biến động nh năm qua, tình hình giới nớc có nhiều ảnh hởng mà Ngân hàng trì đợc lợi nhuận, rủi ro nh điều tốt, Ngân hàng đà tạo lợi nhuận, sở hạ thấp rủi ro cách tốt nhất, tạo cân đối Tài sản Có Tài sản Nợ Đây cố gắng nhà Quản trị Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Láng Hạ 2.3 Đánh giá thực trạng Quản trị Tài chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Nhìn chung, công tác Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ tơng đối tốt, nhà Quản trị đà thực đợc mục tiêu chung Ngân hàng, cụ thể Ngân hàng đÃ: - Huy động đủ vốn cần thiết đáp ứng nhu cầu nắm giữ tài sản Có - Đáp ứng đợc nhu cầu đầu t khách hàng, cụ thể d nợ Tín dụng tăng lên năm - Thực tốt chế độ, quy định Ngân hàng nhà nớc, cụ thể đáp ứng đầy đủ tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ đảm bảo khả toán - Huy động đợc nguồn vốn lớn tăng lên năm, đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng - Ngân hàng đà trì làm tăng tài sản Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng có số tồn là: - Ngân hàng thừa lợng vốn nhàn rỗi, cha đợc sử dụng, nguồn vốn lợng tiền mặt quỹ thừa ra, lợng tiền dự trữ bắt buộc dôi ra, từ ảnh hởng lớn tới lợi nhuận Ngân hàng - Các tiêu đánh giá hiệu Ngân hàng có tăng nhng cha thực tăng mạnh, cha ®óng nh kÕ ho¹ch ®· ®Ị Ta cã thĨ đánh giá trình thực kinh doanh Ngân hàng với tiêu kế hoạch đợc giao nh sau: Chỉ tiêu Học Viện Ngân Hàng Năm 2003 Đơn vị: Tr.đồng Tăng (giảm) so Tăng (giảm) so với năm 2002 (%) kế hoạch giao (%) 63 Khoá luận tốt nghiƯp Tỉng ngn vèn - TiỊn ViƯt Nam ®ång - Ngoại tệ quy đổi VND Các khoản đầu t Trong ®ã : Cho vay nỊn kinh tÕ - Tiền Việt Nam đồng - Ngoại tệ quy đổi VND Nộp vốn - Tiền Việt Nam đồng - Ngoại tệ quy đổi VND Phạm Thị Dung Lớp 26K 4.529.000 3.520.000 1.009.000 2.632.400 +5.08 +5.77 +2.26 +7.2 -2 -2 +2 -1 2.295.000 +7.2 -3 1.942.000 353.000 1.349.171 986.780 362.391 +7.25 +6.69 +5.50 +5.74 +1.47 +1 -7 +2 +1 +4 Vậy so với tiêu kế hoạch đợc giao - Tổng nguồn vốn huy động giảm 2%, huy động VNĐ giảm 2% so với kế hoạch, ngoại tệ tăng 2% so víi kÕ ho¹ch - Cho vay nỊn kinh tế giảm 3% so kế hoạch, cho vay VNĐ tăng 1% so với kế hoạch, cho vay ngoại tệ giảm 7% so với kế hoạch - Nộp vốn tăng 2% so với kế hoạch, nộp VNĐ tăng 1% so với kế hoạch nộp ngoại tệ tăng 4% so với kế hoạch Sở dĩ nguồn vốn giảm so với kế hoạch quy mô nguồn vốn Chi nhánh lớn, địa bàn có nhiều quỹ tiết kiệm Ngân hàng khác hoạt động nên nguồn huy động vốn chi nhánh tăng chậm, cho vay ngoại tệ không đạt kế hoạch quý trớc dự kiến giải ngân số dự án nhng cha thực đợc Học Viện Ngân Hàng 64 Phạm Thị Dung Lớp 26K Khoá luận tốt nghiệp Chơng III Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị Tài chi nhánh NHNo&ptnt láng hạ 3.1 Định hớng mục tiêu hoạt động kinh doanh năm 2004 Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 3.1.1 Nguồn vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ xây dựng năm 2004 : 5.400 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 900 tỷ đồng - Ngn vèn néi tƯ: KÕ ho¹ch ngn vèn néi tƯ năm 2004 xây dựng 4.480 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 960 tỷ đồng +, Tiền gửi huy động từ dân c tổ chức kinh tế năm 2004 xây dựng 2.730 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 710 tỷ đồng +, Nguồn vốn từ tổ chức Tín dụng dự tính tăng 50 tỷ đồng so với năm 2003 - Nguồn vốn ngoại tệ: Kế hoạch nguồn vốn ngoại tệ năm 2004 xây dựng 920 tỷ VNĐ tơng đơng 56.834 nghìn USD +, Tiền gửi huy động từ dân c tổ chức kinh tế năm 2004 xây dựng 870 tỷ đồng tơng đơng 55.619 nghìn USD, tăng so với năm 2003 70 tỷ đồng +, Nguồn vốn từ tổ chức Tín dụng chủ yếu từ nhân hàng bạn dự tính không tăng so với năm 2003 3.1.2 Sử dụng vốn Tổng d nợ kế hoạch xây dựng năm 2004 2.190 tỷ đồng, tăng so với năm 2003là 614 tỷ đồng Trong đó: +, Nội tệ: Kế hoạch 1.557 tỷ đồng so với năm 2003 tăng 484 tỷ đồng chiếm 71% tổng dự nợ +, Ngoại tệ: Kế hoạch 633 tỷ đồng so với năm 2003 tăng 130 tỷ đồng chiếm 29% tổng dự nợ Học Viện Ngân Hàng 65 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K - D nợ ngắn hạn: D nợ ngắn hạn kế hoạch năm 2004 920 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 349 tỷ đồng D nợ ngắn hạn chiếm 42% tổng d nợ Trong đó: +, D nợ nội tệ 587 tỷ đồng, chiếm 64% tổng d nợ ngắn hạn +, D nợ ngoại tệ 333 tỷ đồng chiếm 36% tổng d nợ ngắn hạn - D nợ trung hạn: Kế hoạch d nợ trung hạn năm 2004 45 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 15 tỷ đồng D nợ trung hạn chiếm 2% tổng d nợ Trong đó: +, D nợ nội tệ 45 tỷ đồng, chiếm 100% tổng d nợ ngắn hạn - D nợ dài hạn: Kế hoạch d nợ dài hạn năm 2004 1.225 tỷ đồng, tăng so với năm 2003 250 tỷ đồng D nợ dài hạn chiếm 56% tổng d nợ Trong đó: +, D nợ néi tƯ 925 tû ®ång, chiÕm 76% tỉng d nợ ngắn hạn +, D nợ ngoại tệ 300 tỷ đồng chiếm 24% tổng d nợ ngắn hạn 3.1.3 Biện pháp để thực kế hoạch kinh doanh năm 2004 Về công tác huy động vốn: Tiếp tục phát triển mối quan hệ chặt chẽ với đơn vị khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng quan hệ với khách hàng nhằm huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ tổ chức Ngoài việc tăng trởng nguồn vốn mình, Chi nhánh góp phần tăng trởng nguồn vốn theo yêu cầu Ngân hàng Nông nghiệp v Phát triển nông thôn Việt Nam - Thờng xuyên nắm bắt lÃi suất thị trờng để điều chỉnh kịp thời linh hoạt phạm vi quyền hạn đợc phép Chi nhánh, vừa đáp ứng dợc yêu cầu thị trờng vừa đảm bảo yêu cầu hiệu kinh doanh - Mở thêm Chi nhánh thành viên,các phòng giao dịch để thu hút nguồn tiền gửi từ dân c - Đẩy mạnh quảng cáo, tiếp thị thu hút khách hàng, áp dụng chế linh hoạt khách hàng nhng phải đảm bảo nguyên tắc phát triển ổn định lâu dài - Đa dạng hoá khâu toán: Thanh toán thẻ, thẻ Tín dụng Trang bị máy móc, xây dựng phần mềm đảm bảo để tăng thu dịch vụ toán, toán nhanh, xác, an toàn, đáp ứng kịp thời với yêu cầu khách hàng Học Viện Ngân Hàng 66 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K - Mở rộng dịch vụ thuạn tiện cho khách hàng Thực giao dịch theo ca Mở rộng việc trả lơng cho nhân viên thông qua tài khoản cá nhân Triển khai dịch vụ thu tiền đơn vị, nối mạng với đơn vị lớn - Mở rộng phát triển dịch vụ bảo lÃnh, đại lý bán bảo hiểm, thu phí bảo hiểm qua Ngân hàng Về công tác Tín dụng: - Tiến hành giải ngân dự án đầu t đà ký nh: Dự án Tổng công ty công ty nh: Tổng công ty Sông Đà, công ty Gang thép Thái Nguyên, công ty LILAMA Hà Nội - Thờng xuyên gặp gỡ trao đổi với khách hàng lắng nghe ý kiến đề xuất từ đơn vị, nắm bắt sách khách hàng tổ chức Tín dụng khác, từ chỉnh sửa kịp thời kiến nghị khách hàng quan điểm bình đẳng, có lợi - Làm tốt công tác phân loại khách hàng, nghiên cứu thị trờng, từ đa định hớng đầu t cho khách hàng cụ thể - Thờng xuyên tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát, bồi dỡng nghiệp vụ chuyên môn, làm tốt công tác giáo dục phẩm chất, đạo đức, phong cách cho cán Tín dụng, đồng thời bố trí cán phù hợp với lực chuyên môn - Chi nhánh hớng vào mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ nhằm đa dạng hoá thành phần kinh tế Giảm việc tập trung đầu t vào doanh nghiệp lớn, đặc biệt doanh nghiệp Nhà nớc, đa dạng hoá đối tợng đầu t để phân tán rủi ro Mở rộng hình thức cho vay phục vụ đời sống, cầm cố giấy tờ có giá cho cá nhân hộ gia đình Học Viện Ngân Hàng 67 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K 3.2 Những giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Để thực mục tiêu, định hớng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ nói riêng, đòi hỏi Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ phải giải nhiều vấn đề, vấn đề quan trọng nâng cao hiệu công tác Quản trị Tài Ngân hàng Công tác Quản trị Tài Ngân hàng có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, có quản lý tốt công tác Ngân hàng phát triển theo định hớng mà Ngân hàng đà đặt ra, đạt đợc mục tiêu mong muốn Ngân hàng Vì vậy, nâng cao hiệu công tác Tài Ngân hàng giải pháp quan trọng giúp Ngân hàng đạt đợc mục tiêu định hớng Sau ta xem xét nội dung nhằm nâng cao công tác Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 3.2.1 Đẩy nhanh tốc độ lành mạnh hoá tình hình Tài chính, tăng tiềm lực Tài cho Ngân hàng Để đẩy nhanh tốc độ lành mạnh hoá tình hình Tài Ngân hàng Ngân hàng thực vấn đề sau: - Giải nhanh dứt điểm khoản nợ xấu, làm bảng tổng kết tài sản - Những điểm cần phải đợc nhấn mạnh trình kiểm tra khoản vay bao gồm: (1) Phát sớm tốt khoản vay có vấn đề thực tế tiềm tàng; (2) Tăng cờng đạo khuyến khích cán Tín dụng theo dõi báo cáo suy giảm chất lợng khoản vay mà họ theo dõi; (3) Thực thiết lập quản lý thống hồ sơ; (4) Chấp hành tốt sách cho vay, luật quy chế hoạt động ngân hàng; (5) Đảm bảo thông tin xác kịp thời cho Ban Giám đốc Hội đồng Quản trị tình hình sử dơng cđa danh mơc cho vay; (6) ThiÕt lËp vµ sử dụng khoản dự trữ tổn thất cho vay cách hợp lý Học Viện Ngân Hàng 68 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K - Không sử dụng biện pháp treo nợ khoản nợ khó đòi sử dụng biện pháp tác dụng làm lành mạnh hoá bảng cân đối tài sản Ngân hàng, thực chất tài sản đà bị cha đợc xử lý nguy phá sản Ngân hàng luôn bị đe doạ - Cần khai thác triệt để giá trị, khối lợng tài sản đà nhận chấp, cầm cố Cần phân loại tài sản chấp, cầm cố, xác định sở pháp lý nhằm làm rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo, từ đa biện pháp xử lý cho phù hợp Phối hợp chặt chẽ ngành: địa chính, Tài chính, Ngân hàng việc xác định giá trị tài sản đặc biệt giá trị tài sản chấp đăng ký chấp nhằm tránh trờng hợp tài sản đem chấp nhiều Ngân hàng - Sử dụng tốt quỹ rủi ro hàng năm, hàng năm cần trích phần bù đắp rủi ro, quỹ quan trọng, Ngân hàng cần tăng quỹ lên năm nhằm đáp ứng rủi ro bất thờngxảy Ngân hàng - Những khoản nợ xấu cần có sách khuyến khích đơn vị trả gốc trớc, trả lÃi sau, đơn vị tích cực trả gốc đợc xem xét giảm phần lÃi - Đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ tồn đọng, tạo cho Ngân hàng có thêm vốn hoạt động, tăng cờng uy tín Ngân hàng 3.2.2 Xây dựng chiến lợc huy động vốn phù hợp, đảm bảo sử dụng vốn với chi phí thấp Nguồn vốn Ngân hàng bao gồm nguồn Trong Ngân hàng tập trung nguồn vốn lớn sau: Vay Ngân hàng Trung Ương: Đây nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu Ngân hàng nh nhu cầu chi trả thờng nhật Ngân hàng, nhu cầu đáp ứng cho vay theo thời vụ Ngân hàng gặp khó khăn nghiêm trọng khả toán Đây nguồn có chi phí cao nên Ngân hàng thờng thiếu chủ động, điều kiện vay thờng ngặt nghẽo, đòi hỏi có đảm bảo đầy đủ, thời hạn cho vay thờngngắn thời kỳ NHTƯ thực sách tiền tệ thắt chặt Ngoại trừ trờng hợp Ngân hàng hoạt động điều kiện hệ thống Tài Học Viện Ngân Hàng 69 Khoá luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K tiền tệ phát triển, tiền vay hay đầu t NHTƯ thờng nguồn quan trọng để thị trờng Tài phát triển thể loại Tín dụng có vai trò quan trọng Đối với Ngân hàng, thực cần thiết dùng khoản vay Đẩy mạnh tập trung vào nguồn vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn Đây nguồn huy động có chi phí cao tiền gửi không kỳ hạn nhng để tập trung đợc nguồn vốn lớn để thúc đẩy nhanh đại hoá công nghiệp Ngân hàng nguồn vốn quan trọng Nó có tính ổn định, Ngân hàng chủ ®éng kiĨm so¸t, chđ ®éng sư dơng nã qu¸ trình cho vay hay đầu t, Ngân hàng không bị động dễ dàng ứng phó với rủi ro, từ làm tăng khả thu lợi nhuận Ngân hàng Vay từ tổ chức Tín dụng khác: Để nâng cao đợc khả huy động vốn từ tập trung đợc nguồn vốn lớn, Ngân hàng cần thực vấn đề sau: - Cần xác định thực sách phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng nhằm tạo phân biệt, tạo đặc điểm riêng tăng trình hấp dẫn sản phẩm dịch vụ - Xây dựng thực sách giá sản phẩm dịch vụ - Xây dựng thực sách phát triển hệ thống phân phối - Tiến hành phân đoạn thị trờng theo tiêu thức khác để từ xây dựng chiến lợc sản phẩm, giá cả, phân phối thích hợp với phân đoạn thị trờng - Thực trả lÃi cho tiền gửi séc áp dụng hệ thống lÃi suất mang tính cạnh tranh - Đa hình thức tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn nhng l¹i cã mét sè thc tÝnh cđa tiỊn gưi không kỳ hạn - Mở rộng tiết kiệm có thởng áp dụng nhằm thu hút lợng vốn nhàn rỗi từ dân c - Có sách lÃi suất hợp lý nh giảm lÃi suất cho vay dự án lớn, có tính hiệu cao Học Viện Ngân Hàng 70 ... dung Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Tại Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ, hoạt động Quản trị Tài có nội dung sau: - Quản trị Tài sản Có - Quản trị Tài sản Nợ - Quản trị kết tài Học Viện Ngân. .. lợng công tác Quản trị Tài chi nhánh Láng Hạ, rút kết quả, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Cuối cùng, đề tài đa số giải pháp đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác Quản trị Tài Chi nhánh. .. luận tốt nghiệp Phạm Thị Dung Lớp 26K Do vậy, trình thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ, em đà chọn đề tài: Thực trạng giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị Tài Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ làm
