Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Bắc Á, chi nhánh Thái Hà
Chuyên đề Tốt nghiệp Lời nói đầu Hoà cùng xu thế chung của nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang có những bớc phát triển mạnh mẽ, các hoạt động trao đổi hàng hoá, thơng mại dịch vụ không chỉ diễn ra trong phạm vi lãnh thổ mà còn vơn ra tầm thế giới. Trong đó, thơng mại quốc tế đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển và hội nhập kinh tế của mỗi quốc gia. Cơ hội và thách thức lại luôn đi cùng với nhau, đặc biệt là với Việt Nam- một quốc gia đang phát triển, đang trong giai đoạn chuyển dịch cơ cấu vẫn còn rất nhiều vớng mắc, bất cập, thì rủi ro trong thơng mại quốc tế là điều khó tránh khỏi. Các Ngân hàng thơng mại Việt Nam cũng đang trong quá trình đổi mới nhằm thích ứng với nền kinh tế thị trờng. Và thực tế là vị thế và uy tín của họ ngày càng đợc khẳng định trên trờng quốc tế, các quan hệ mậu dịch giữa Việt Nam với các n-ớc không ngừng phát triển, đặc biệt là trong lĩnh vực tài trợ thơng mại quốc tế thông qua hoạt động thanh toán quốc tế. Hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động quan trọng của các ngân hàng và hiện nay ngày càng đợc mở rộng và phát triển, vừa giúp cho hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, vùa thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng. Trong đó, tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán đợc áp dụng phổ biến nhất hiện nay, bởi lẽ nó đáp ứng đợc nhu cầu của cả ngời mua và ngời bán. Mặc dù là một ngân hàng với tuổi đời cha dài, nhng với trách nhiệm và uy tín cao, ngân hàng ngày càng thu hút nhiều khách hàng, tạo ra một nguồn thu từ phí dịch vụ của nghiệp vụ này. Song trên thực tế, do nguồn luật áp dụng thờng xuyên thay đổi, việc áp dụng các nguồn luật đó cũng cha vững nên vẫn còn có những rủi ro xuất hiện gây ảnh hởng tiêu cực tới phơng thức thanh toán quốc tế này. Để thực hiện mục tiêu phát triển, an toàn và hiệu quả trong kinh doanh, việc nghiên cứu áp dụng những giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ (phơng thức thanh toán L/C) tại Ngân hàng TMCP Bắc á - Chi nhánh Thái Hà là vô cùng cần thiết. Vì thế trong thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Bắc á, trên cơ sở những kiến thức đã học và sự hớng dẫn của các anh chị trong phòng, em đã mạnh dạn chọn đề tài Giải Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệppháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Bắc á - Chi nhánh Thái Hà làm chuyên đề tốt nghiệp. Nội dung đề tài gồm 3 chơng: Chơng 1 : Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ (L/C) của Ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phơng thức L/C tại Ngân hàng TMCP Bắc á - Chi nhánh Thái Hà. Chơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phơng thức L/C tại Ngân hàng TMCP Bắc á - Chi nhánh Thái Hà. cHƯƠNG 1Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệpNhững vấn đề cơ bản về Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại 1. 1 Thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế. 1. 1. 1 Khái niệm Mỗi một quốc gia đều có những đặc điểm riêng về điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển và các yếu tố khác. Từ đó tạo ra phạm vi và năng lực sản xuất của mỗi nuớc đó. Một lẽ dĩ nhiên là một nuớc không thể tự sản xuất mọi thứ mình cần mà họ phải nhập khẩu những hàng hoá rẻ và xuất khẩu những hàng hoá có lợi thế so sánh. Một thơng vụ đuợc kết thúc bằng việc bên mua thanh toán, nhận hàng và bên bán giao hàng, nhận tiền theo các điều kiện quy định trong hợp đồng mua bán. Hai bên có thể thoả thuận các phơng thức thanh toán, thờng thông qua sự trợ giúp của ngân hàng, từ đó hình thành nên chuyên ngành "Kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán quốc tế". Quan hệ quốc tế giữa các nuớc bao gồm nhiều lĩnh vực trong đó quan hệ kinh tế đóng vai trò chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác tồn tại. Quá trình tiến hành các hoạt động đó dẫn đến nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các nớc, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế trong đó ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên. Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền huởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nuớc này với tổ chức, cá nhân nuớc khác hay giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nuớc liên quan. 1. 1. 2. Vai trò của thanh toán quốc tế 1. 1. 2. 1. Đối với nền kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới thì hoạt động TTQT đóng một vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế của đất nớc. Một quốc gia không thể phát triển với chính sách đóng cửa, chỉ dựa vào tích luỹ trao đổi trong nớc mà phải phát huy lợi thế so sánh, kết hợp với sức mạnh Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệptrong nớc với môi trờng kinh tế quốc tế. Trong bối cảnh hiện nay, khi các quốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đ-ờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc thì vai trò của hoạt động TTQT ngày càng đợc khẳng định. TTQT là động lực thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá dịch vụ, đầu t nớc ngoài. Từ đó kéo theo việc tăng cờng thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế. Và kết quả là thúc đẩy thị tr-ờng tài chính trong nớc hội nhập với thế giới TTQT là mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân. TTQT là khâu quan trọng của giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau. TTQT góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lu thông hàng hoá trên phạm vi quốc tế. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn sẽ khiến cho quan hệ lu thông hàng hoá tiền tệ giữa ngời mua và ngời bán diễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn. Chính vì những tác dụng của TTQT với nền kinh tế mà hoạt động TTQT nói riêng và hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung đều đợc các quốc gia đặt lên hàng đầu, nh là con đờng tất yếu trong chiến lợc phát triển của đất nớc. 1. 1. 2. 2. Đối với ngân hàng thơng mại Trong thơng mại quốc tế không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng thanh toán trực tiếp với nhau, mà thờng phải thông qua các NHTM -với vai trò là trung gian thanh toán. Ngày nay hoạt động TTQT là một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các NHTM, nó đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lợng tuyệt đối mà cả tỷ trọng, thể hiện ở những điểm chính sau: Thứ nhất,hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT. Trên cơ sở đó giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín của ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng từ đó nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trờng. Thứ hai,hoạt động TTQT là một hoạt động nhằm hỗ trợ và bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế đợc thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệpngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thơng, tài trợ thơng mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Thứ ba,hoạt động TTQT làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàngTTQT còn tạo điều kiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng. Các ngân hàng sẽ áp dụng các công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT đợc thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô và mạng lới ngân hàng. Tóm lại, thanh toán quốc tế có vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng. Trong TTQT, việc các bên tham gia lựa chọn phơng thức thanh toán là một điều kiện rất quan trọng. Ngời ta đã thiết lập nhiều phơng thức thanh toán khác nhau, các phơng thức thanh toán quốc tế gồm có: chuyển tiền (Remittance), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Tuỳ theo những hoàn cảnh và điều kiện cụ thể, các bên tham gia trong thơng mại quốc tế sẽ lựa chọn và thoả thuận với nhau, cùng sử dụng một PTTT thích hợp trên nguyên tắc cùng có lợi, ngời bán thu đợc tiền nhanh và đầy đủ, ngời mua nhập hàng đúng số lợng, chất lợng và đúng hạn. Trong thực tế, khi các bên mua bán cha có sự tín nhiệm nhau thì thanh toán TDCT là phơng thức phổ biến, đợc các bên tham gia hợp đồng ngoại thơng a chuộng vì nó bảo vệ quyền lợi và bình đẳng cho tất cả các bên tham gia (ngời mua, ngời bán, ngân hàng). Hiện nay, ở Việt Nam và các nớc trên thế giới, thanh toán bằng th tín dụng đợc sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 70% trong tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập khẩu. Trong nội dung tiếp theo em xin đề cập sâu về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ. 1. 2. Rủi ro trong thanh toán qốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1. 2. 1. Những vấn đề cơ bản về thanh toán tín dụng chứng từ 1. 2. 1. 1. Khái niệm Một cách khái quát: Phơng thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là phơng thức thanh toán, trong đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức th (gọi là th tín dụng- Letter of Credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba (ngời thu hởng L/C) khi ngời này xuất trình cho Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệpngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong th tín dụng. Bằng ngôn ngữ luật, định nghĩa về TDCT đợc nêu tại Điều 2, UCP 600 nhsau: Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận bất kỳ , cho dù đ ợc mô tả hoặc gọi tên nh thế nào , thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của ngan hàng phát hành (NHPH) về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp 1. 2. 1. 2. Nội dung cơ bản của phơng thức L/C Th tín dụng là một cam kết thanh toán của ngân hàng cho ngời xuất khẩu nếu họ xuất trình đợc một bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C. Văn bản pháp lý quốc tế thông dụng của tín dụng chứng từ là bản Quy tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ của ICC bản sửa đổi năm 2007, Phòng Thơng mại quốc tế phát hành số 600, gọi tắt là UCP 600. Bản quy tắc này mang tính pháp lý tuỳ ý, có nghĩa là khi áp dụng nó các bên tham gia phải thoả thuận ghi vào văn bản của hợp đồng và có dẫn chiếu trong L/C. Trong phơng thức L/C thờng có các bên tham gia sau: - Ngời xin mở L/C (Applicant for L/C): là ngời yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C, và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của ngân hàng cho ngời bán theo L/C này. Ngời xin mở L/C có thể là ngời mua (buyer), nhà NK (importer), ngời mở L/C (opener), ngời trả tiền (accountee). - Ngời thụ hởng L/C (Beneficiary): là ngời đợc hởng tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán. Ngời thụ hởng L/C có thể có những tên gọi khác nhau nh: ngời bán (seller), nhà XK (exporter), ngời ký phát hối phiếu (drawer). - Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): là ngân hàng mà theo yêu cầu của ngời mua, phát hành một L/C cho ngời bán hởng. Ngân hàng phát hành thờng đợc hai bên mua bán thoả thuận và quy định trong hợp đồng mua bán. - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng đợc ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho ngời thụ hởng. Ngân hàng thông báo thờng là một ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nớc nhà XK. Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệp - Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trong trờng hợp nhà XK muốn có sự đảm bảo chắc chắn của th tín dụng, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành. Thông thờng ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn có uy tín và trong nhiều trờng hợp ngân hàng thông báo đợc đề nghị là ngân hàng xác nhận L/C. - Ngân hàng đợc chỉ định (Nominated Bank): là ngân hàng đợc ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để khi nhận đợc bộ chứng từ phù hợp với những qui định trong L/C thì:+ Thanh toán (pay) cho ngời thụ hởng+ Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn+ Chiết khấu (negotiate) bộ chứng từTrách nhiệm của ngân hàng đợc chỉ định là giống nh ngân hàng phát hành khi nhận đợc bộ chứng từ của nhà XK gửi đến. 1. 2. 1. 3 Đặc điểm của giao dịch L/C - L/C là hợp đồng kinh tế hai bên:Thực tế L/C là hợp đồng kinh tế độc lập chỉ của hai bên là NHPH và ngời thụ hởng. Mọi yêu cầu và chỉ thị của ngời xin mở L/C đã do NHPH đại diện, do đó tiếng nói của ngời xin mở L/C không đợc thể hiện trong L/C. - L/C độc lập với hợp đồng xuất nhập khẩu: Về bản chất L/C là một giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại th-ơng hoặc hợp đồng khác mà hợp đồng này là cơ sở để hình thành giao dịch L/C. Ngân hàng không liên quan hoặc bị ràng buộc vào hợp đồng nh vậy, ngay cả khi L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng này. Nh vậy L/C đợc hình thành trên cơ sở hợp đòng ngoại thơng, nhng sau khi đợc thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này. Một khi L/C đã đợc mở và đợc các bên chấp nhận thì cho dù nội dung của nó có đúng với hợp đồng ngoại thơng hay không thì cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan đến L/C. - L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ: Các chứng từ trong giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, nó là bằng chứng cho việc giao hàng của ngời bán, là đại diện cho giá trị hàng hoá đã đợc giao, do đó, chúng trở thành căn cứ cho ngân hàng trả tiền, là chứng từ cho ngời nhập khẩu đi nhận hàng Việc nhà nhập khẩu có thu đ ợc tiền không phụ thuộc Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệpduy nhất vào chứng từ đợc xuất trình có phù hợp không, và khi đã là một bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì ngân hàng phát hành phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu dù trên thực tế hàng hoá có thể đợc giao không đúng nh thế. Nh vậy, việc thanh toán L/C không hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hoá, chỉ căn cứ vào chứng từ. - L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ:Vì giao dịch chỉ bằng chứng từ và thanh toán chỉ dựa vào chứng từ, nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C. - L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro hay la công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo.L/C có u điểm vợt trội hơn so với các phơng thức thanh toán khác về phơng diện là công cụ thanh toán và phòng ngừa rủi ro cho nhà xuất khẩu và nhập khẩu. Bản chất của L/C là giao dịch bằng chứng từ và khi kiểm tra cũng chỉ xem xét trên bề mặt chứng từ, chứ không xem xét tính chất bên trong của chứng từ, chính vì thế mà không ít các tranh chấp xảy ra về tính chất tuân thủ chặt chẽ của chứng từ. Trên thực tế giới hạn giữa phù hợp và sai sót thật mong manh tuỳ thuộc vào tập quán, trình độ, quan điểm, động cơ của những ngời liên quan. Ngoài ra tính chất độc lập của L/C với hợp đồng cơ sở nên bọn lừa đảo có thể lợi dụng không giao hàng hoặc giao hàng nhng không đúng mà vẫn lập bộ chứng từ phù hợp dể thanh toán. 1. 2. 2. Rủi ro trong thanh toán L/C và nguyên nhân 1. 2. 2. 1. Rủi ro kỹ thuậtRủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán TDCT. a. Rủi ro đối với nhà Xuất khẩuKhi tham gia phơng thức thanh toán TDCT, nhà XK hay gặp những rủi ro sau:Khi nhận đợc L/C từ NH thông báo, nếu nhà XK kiểm tra các điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận cả những yêu cầu bất lợi mà nhà XK không thể đáp ứng đợc trong khâu lập chứng từ sau này. Khi các yêu cầu đó không đợc thoả mãn, NH phát hành từ chối bộ chứng từ và không thanh toán. Lúc đó, nhà NK sẽ có lợi Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệpthế để thơng lợng lại về giá cả nằm ngoài các điều khoản của L/C và nhà XK sẽ gặp bất lợi. Trong thanh toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng ra cam kết thanh toán cho ngời XK khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C, NH chỉ làm việc với các chứng từ quy định trong L/C. Phơng thức thanh toán TDCT đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối giữa bộ chứng từ thanh toán với nội dung quy định trong L/C. Chỉ cần một sơ suất nhỏ trong việc lập chứng từ thì nhà XK cũng có thể bị NH mở L/C và ngời mua bắt lỗi, từ chối thanh toán. Do đó, việc lập bộ chứng từ thanh toán là một khâu quan trọng và rất dễ gặp rủi ro đối với nhà XK. Một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C phải đáp ứng đợc nhiều yêu cầu. Nói theo điều 2 UCP 600, một xuất trình phù hợp là là một xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C, của các điều khoản có thể áp dụng của Quy tắc này và với thực tiễn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế.Những lỗi thờng gặp đối với bộ chứng từ là: - Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải- Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lợng. - Các sai sót trên bề mặt chứng từ : số tiền trên chứng từ vợt quá giá trị của L/C; các chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu bản gốc; các chứng từ không khớp nhau hoặc không khớp với nội dung của L/C về số lợng, trọng lợng, mô tả hàng hoá ; các chứng từ không tuân theo quy định của L/C về cảng bốc dỡ hàng, về hãng vận tải, về phơng thức vận chuyển hàng hóaTất cả những sai sót trên đều là những nguyên nhân gây nên rủi ro cho nhà XK khi lập bộ chứng từ thanh toán. Ngoài ra, do sự khác biệt về tập quán, luật lệ ở mỗi nớc cho nên dễ dẫn đến những sai sót khi nhà XK hoàn tất bộ chứng từ hàng hoá để gửi NH xin thanh toán. Nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán hay chấp nhận có thể đều bị từ chối, và nhà XK phải tự xử lý hàng hoá nh dỡ hàng, lu kho cho đến khi vấn đề đợc giải quyết hoặc phải tìm ngời mua mới, bán đấu giá hay chở hàng về quay về nớc. Đồng thời, nhà XK phải chịu những chi Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệpphí nh lu tàu quá hạn, phí lu kho trong khi đó không biết rõ lập tr ờng của nhà NK là sẽ đồng ý hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót. Nếu NH phát hành mất khả năng thanh toán, thì cho dù bộ chứng từ xuất trình là hoàn hảo thì cũng không đợc thanh toán. Th tín dụng có thể huỷ ngang có thể đợc NH phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ bất cứ lúc nào trớc khi nhà XK xuất trình bộ chứng từ mà không cần sự đồng ý của nhà XK. b. Rủi ro đối với nhà Nhập khẩuTrong thanh toán TDCT, việc thanh toán của NH cho ngời thụ hởng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hoá. NH chỉ kiểm tra tính chân thật bề ngoài của chứng từ, mà không chịu trách nhiệm về tính chất bên trong của chứng từ, cũng nh chất lợng và số lợng hàng hoá. Nh vậy sẽ không có sự đảm bảo nào cho nhà NK rằng hàng hoá sẽ đúng nh đơn đặt hàng hay không. Nhà NK có thể nhận đợc hàng kém chất lợng hoặc bị h hại trong quá trình vận chuyển mà vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền thanh toán cho NH phát hành. Khi nhà NK chấp nhận bộ chứng từ hàng hoá sẽ có nguy cơ gặp rủi ro. Bộ chứng từ là cơ sở pháp lý đầu tiên về tính đúng đắn của hàng hoá. Nếu NH không chú ý kiểm tra kỹ bộ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lợng các loại chứng từ, cơ quan có thẩm quyền cấp các loại giấy chứng nhận ) mà chấp nhận bộ chứng từ có lỗi sẽ bị thiệt hại và gặp khó khăn trong việc khiếu nại sau này. Rủi ro mà nhà NK hay gặp là hàng đến trớc bộ chứng từ, nhà NK cha nhận đ-ợc bộ chứng từ mà hàng đã cập cảng. Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại là chứng từ sở hữu hàng hoá nên thiếu vận đơn thì hàng hoá không đợc giải toả. Nếu nhà NK cần gấp ngay hàng hoá thì phải thu xếp để NH phát hành phát hành một th bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng. Để đợc bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm một khoản phí cho NH. Hơn nữa, nếu nhà NK không nhận hàng theo qui định thì tiền bồi thờng giữ tàu quá hạn sẽ phát sinh. c. Rủi ro đối với ngân hàng phát hànhTrong nghiệp vụ mở L/C, nếu NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C sẽ dẫn đến việc chấp nhận cả những điều khoản hàm chứa rủi ro cho NH sau Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 [...]... với năm 2006 Tại NH Bắc á - Chi nhánh Thái Hà áp dụng chủ yếu ba phơng thức thanh toán là chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ Trong đó, phơng thức tín dụng chứng từ luôn chi m tỷ trọng cao trong tổng doanh số TTQT bởi những u điểm của nó trong thanh toán, tính công bằng trong phân chia quyền lợi và nghĩa vụ giữa ngời mua và ngời bán Bảng 2 4: Tình hình thanh toán quốc tế tại NASB Thái Hà Đơn vị:... nhiều trờng hợp khách hàng yêu cầu NASB Thái Hà phát hàng th bảo lãnh nhận hàng do hàng về trớc bộ chứng từ, đồng thời cam kết thanh toán tiền hàng và không khiếu nại gì về bộ chứng từ có sai sót, uỷ quyền cho ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản của khách hàng Nhng khi bộ chứng từ về ngân hàng yêu cầu thanh toán thì doanh nghiệp đã bội ớc, không thực hiện cam kết với ngân hàng Điển hình là trờng... trong trờng hợp ngời NK chủ tâm không hoàn trả NH là ngời gây ra rủi ro đạo đức: NH mở L/C có thể vi phạm cam kết của mình nh từ chối thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán hoặc đứng về phía khách hàng gây khó khăn trong quá trình thanh toán 1 2 2 3 Rủi ro chính trị Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong các phơng thức đợc sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế Các chủ thể tham gia trong. .. riờng trong vic x lý v thu hi n Nhỡn chung, hot ng tớn dng ca ngõn hng trong nhng nm qua cú nhng bc tng trng mnh m m vn m bo tớnh an ton v hiu qu õy l mt thnh cụng ln ca ngõn hng v cũn ha hn nhng kt qu kh quan hn na trong thi gian ti 2 2 Thực trạng về rủi ro trong phơng thức trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NASB Thái Hà 2 2 1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh thanh toán tín dụng chứng từ tại NASB Thái Hà. .. hiện tại USD đang giảm giá đồng loạt so với các đồng tiền trong đó có VNĐ gây ra rủi ro đối với ngành xuất khẩu Việt Nam, làm lợi nhuận giảm đáng kể CHƯƠNG 2 Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại NGÂN HàNG TMCP Bắc á - chi nhánh Thái Hà Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệp 2 1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Bắc á 2 1 1 Quá trình hình thành và phát triển Ngõn hng TMCP. .. nghiệm Dẫn đến việc áp dụng các điều khoản của UCP cha đợc thành thục nên đôi khi gây ra những rủi ro đáng tiếc Chơng 3 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NASB Thái Hà 3 1 Định hớng hoạt động TTQT của ngân hàng Nhận thức đợc tầm quan trọng mà hoạt động TTQT nói chung và hoạt động thanh toán TDCT nói riêng đem lại cho NASB Thái Hà, NH cần có chi n lợc để phát... cho việc mở L/C và thanh toán cho L/C nhập khẩu Do đó NH phải thờng xuyên khai thác ngoại tệ của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác cùng với sự hỗ trợ của Hội sở chính để đảm bảo nhu cầu thanh toán và nhập khẩu cho các đơn vị sản xuất kinh doanh 2 2 3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NASB Thái Hà Hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH Bắc á trong những năm gần... tế tại NH, các nhà XK thờng mắc lỗi này, Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệp đó là lập các chứng từ có sự mâu thuẫn nhau dẫn đến rủi ro trong thanh toán sau này b Đối với ngân hàng: Rủi ro kỹ thuật tại NASB Thái Hà còn xảy ra trong quá trình xử lý nghiệp vụ của các thanh toán viên Đó là trờng hợp ngân hàng kiểm tra chứng từ không phát hiện hết lỗi hoặc không thực hiện đúng theo qui định tại. .. thể lấy đợc hàng hoá khi chỉ cần xuất trình một phần của bộ vận đơn, trong khi đó ngời trả tiền hàng hoá lại là ngân hàng phát hành theo cam kết của L/C NH phát hành có thể gặp rủi ro do không hành động đúng theo UCP 600, đó là đa ra quyết định từ chối bộ chứng từ vợt quá 5 ngày làm việc của ngân hàng d Rủi ro đối với ngân hàng thông báo NH thông báo có trách nhiệm phải đảm bảo rằng th tín dụng là chân... áp dụng một cách khéo léo, chặt chẽ UCP thì hầu nh hoạt đông thanh toán chứng từ có ít rủi ro Tuy nhiên không có điều gì là hoàn hảo và những rủi ro kỹ thuật nh lỗi chứng từ và rủi ro đạo đức do khách hàng cố ý gây ra thì đôi khi không thể tránh khỏi Nguyễn Thị Cúc TTQT A K7 Chuyên đề Tốt nghiệp 2 2 3 1 Rủi ro kỹ thuật: Rủi ro kỹ thuật có thể xảy ra từ phía ngân hàng mà cũng có thể từ phía khách hàng . L/C tại Ngân hàng TMCP Bắc á - Chi nhánh Thái Hà. Chơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phơng thức L/C tại Ngân hàng TMCP Bắc. Chuyên đề Tốt nghiệppháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Bắc á - Chi nhánh Thái Hà làm chuyên đề tốt nghiệp. Nội
