KIỂM TRA GIỮA KỲ Mơn: Tài quốc tế Đề bài: Bình luận phương thức chủ yếu dùng toán quốc tế Liên hệ tới thực trạng sử dụng phương thức toán quốc tế Việt Nam Bài làm: I/ Bình luận phương thức chủ yếu dùng toán quốc tế Phương thức ứng trước – Advanced Payment Phương thức ứng trước phương thức tốn người mua chấp nhậ giá hàng người toán với đơn đặt hàng chắn (không huỷ ngang ), nghĩa việc toán xảy trước hàng hoá người bán gửi • Đặc điểm: - Ngay sau ký kết hợp đồng hay trả tiền với đơn đặt hàng, sau thời gian định kể từ hợp đồng có hiệu lực trả trước - Phương thức chất việc nhà nhập cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu, hoạc nhằm bảo vệ thực hợp đồng cho nhà xuất • Ưu điểm :  Đối với nhà nhập khẩu: - Khả chắn nhận hàng hoá nhà xuất lý khơng muốn giao hàng - Do tốn trước, nên người nhập thương lượng với nhà xuất để giảm giá - Do toán trước nên nhà nhập tránh rủi ro tỷ giá  Đối với nhà xuất khẩu: - Do toán trước nên nhà xuất tránh rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập - Tiết kiệm chi phí quản lý kiểm sốt tín dụng - Do nhận tiền tốn trước nên trạng thái tiền tệ nhà xuất tăng cường - Nếu toán ngoại tệ, nhà xuất chuyển hố sang nội tệ để trang trải chi phí tránh rủi ro tỷ giá • Nhược điểm:  Đối với nhà nhập khẩu: - Do phải toán trước, nên nhà nhập phải chịu áp lực tài Nếu hàng hố đến chậm bị khiếm khuyết áp lực tăngđồng thời làm cho lợi nhuận giảm - Sau nhận tiền, nhà xuất chủ tâm khơng giao hàng giao hàng thiếu, khơng có khả giao hàng, chí bị phá sản Để tránh rủi ro này, nhà nhập yêu cầu bảo lãnh thực hợp dồng hay dạng bảo lãnh khác từ ngân hàng xuất - Luật pháp quốc gia: Nhà nhập phải chắn phép toán cho người bán (ở nước ngồi) trước hàng hố nhập vào nước Chính sách quản lý ngoại hối số nước cấm không cho nhà nhập làm điều này, ngoại tệ chảy nước ngồi giá trị hàng hố dối ứng lại chư achuyển vào nước  Đối với nhà xuất khẩu: - Sau đặt hàng, nhà nhập không thực chuyển tiền trước, hàng hố nhà xuất thu mua, nên nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho,tiền bảo hiểm hàng hố gửi phải chở hàng hố quay phải tìm khách hàng mua khác tốn hay phải giảm giá bán - Người hưởng lợi bảo hiểm phải người nhập nhà xuất mua bảo hiểm hàng hoá Phương thức ghi sổ (Open account) Phương thức ghi sổ phương thức người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm người mua trả tiền cho người bán • Ðặc điểm: - Ðây phương thức toán khơng có tham gia Ngân hàng với chức người mở tài khoản thực toán - Chỉ mở tài khoản đơn biên bên mua bên bán, không mở tài khoản đa song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản để theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền (chênh lệch yếu tố lãi suất rủi ro tín dụng ) • Ưu điểm bên tham gia:  Đối với nhà nhập khẩu: - Nhà nhập phải trả tiền nhận hàng hoá chấp nhận hàng hoá - Nhà nhập khẩugiảm áp lực tài tốn chậm - Nếu hoá đơn toán ghi ngoại tệ nhà nhập lợi ngoại tệ giảm giá  Đối với nhà xuất khẩu: - Là phương thức toán đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường thực đối tác tín nhiệm rủi ro tốn phát sinh - Do chi phí bán hàng thấp nên khả cạnh tranh từ giảm giá bán tăng, thu hút thêm khách hàng với số lượng lớn, tăng doanh thu lợi nhuận Vì khơng có tham gia ngân hàng khâu xử lý chứng từ nên nhà xuát nhà nhập giảm chi phí cho thủ tục giấy tờ, giảm chi phí giao dịch Song tồn rủi ro khâu tốn thuộc người bán • Nhược điểm:  Đối với nhà nhập khẩu: - Nếu hoá đơn toán ghi ngoại tệ, nhà nhập gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ lên giá Để tránh rủi ro này, nhà nhập ký hợp đồng mua ngoại tệ kỳ hạn với ngân hàng - Nhà xuất khơng giao hàng, giao hàng không thời gian, không chủng loại chất lượng  Đối với nhà xuất khẩu: - Sau nhận hàng hố, nhà nhập khơng hay khơng thể tốn trì hỗn kéo dài thời gian toán Về lý thuyết cho dù quyền sở hữu hàng hố bảo lưu, thực tế nhà xuất khó kiểm sốt hàng hố chuyển cho nhà nhập Ngồi nhà nhập gây tranh chấp chất lượng khiếu nại khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hoá để yêu cầu giảm giá Trước tình hình nhà xuất có ba cách lựa chọn : giảm giá, tìm đối tác mua khác chở hàng quay nước Để phòng ngừa rủi ro nhà xuất phải mua bảo hiểm tín dụng yêu cầu nhà nhập cấp thư tín dụng dự phịng - Nếu hố đơn tốn ghi ngoại tệ, nhà xuất gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ giảm giá Để tránh rủi ro này, nhà xuất ký hợp đồng kỳ hạn với ngân hàng để bán ngoại tệ kỳ hạn - Nhà xuất phải gánh chịu chi phí kiểm sốt tín dụng thu tiền Phương thức chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức tốn , khách hàng (người chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ , chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm xác định thời gian định Phương thức chuyển tiền thực hai cách: - Chuyển tiền điện (TT: Telegraphic Transfer Remittance) - Chuyển tiền thư (MTR: Mail Tranfer Remittance) Hai cách chuyển tiền khác chỗ chuyển tiền điện nhanh chuyển tiền thư, chi phí chuyển tiền điện cao • Đặc điểm: - Tiền chuyển tiền nước người thụ hưởng tiền nước người trả tiền nước thứ ba Nếu tiền nước người thụ hưởng tiền nước thứ ba gọi tốn ngoại tệ Trong trường hợp toán ngoại tệ người chuyển tiền phải mua ngoại tệ theo tỷ giá hối đối nước - Phương thức chuyển tiền sử dụng chủ yếu toán phi mậu dịch, dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hoá cước vận tải, bảo hiểm, bồi thường - Để thực việc chuyển tiền ngân hàng chuyển tiền phải thơng qua đại lý nước người thụ hưởng Người mua chuyển tiền thơng qua ngân hàng cho người bán phần tồn giá trị lô hàng (tuỳ theo hợp đồng ngoại thương) Hình thức có rủi ro cao • Ưu điểm: - Phương thức có thủ tục toán đơn giản, tương đối nhanh - Dễ dàng lựa chọn làm phương thức toán cho bên • Nhược điểm: - Theo phương thức ngân hàng đóng vai trị trung gian, việc nhận tiền tốn hay khơng hồn tồn tuỳ thuộc vào thiện chí bên thoả thuận mốc thời gian giá trị toán… - Quyền lợi bên bị ảnh hưởng có trục trặc giao dịch xảy tranh chấp Chỉ nên sử dụng phương thức bên hiểu biết tốt, uy tín bên cao, có mối quan hệ làm ăn với lâu dài, tốt đẹp Phương thức nhờ thu (Collection of payment ) Phương thức nhờ thu phương thức người xuất sau hồn thành nhiệm vụ xuất chuyển hàng hoá cho người nhập uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập sở hối phiếu lập • Đặc điểm:Có hai loại nhờ thu:  Nhờ thu chấp nhận chứng từ (D/A: Document Acceptance-còn gọi nhờ thu phiếu trơn): Người xuất sau xuất chuyển hàng hoá, lập chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho người nhập (không qua ngân hàng), đồng thời uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu lập Phương thức tốn sử dụng tốn thương mại quốc tế khơng đảm bảo quyền lợi cho người xuất Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn chứng từ hàng hoá giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Vì vậy, người xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập  Nhờ thu kèm chứng từ (D/P: Document against Payment) phương thức người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập khẩu, vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá, gửi kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, ngân hàng trao chứng từ hàng hoá để nhận hàng Theo phương thức ngân hàng không người thu hộ tiền mà người khống chế chứng từ hàng hoá Với cách khống chế quyền lợi người xuất đảm bảo Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà cịn nhờ ngân hàng thơng qua việc khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn • Ưu điểm:  Đối với nhà xuất khẩu: - Nhà xuất chủ động việc giao chứng từ, giao cho nhà nhập toán chấp nhận tốn - Nhà xuất có quyền đưa nhà nhập tịa khơng trả tiền hối phiếu chấp nhận đến hạn toán - Có thể định người đại diện nước nhà nhập thay mặt giải tranh chấp nhà nhập khơng tốn khơng chấp nhận toán  Đối với nhà nhập khẩu: - Nhà NK kiểm tra chứng từ NH xuất trình trước tốn hay chấp nhận toán  Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ: - Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ giao dịch mua bán ngoai tệ giao dịch khác có liên quan - Mở rộng tài trợ tín dụng thương mại - Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, tạo tiềm giao dịch đối ứng • Nhược điểm :  Đối với nhà XK: - Trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng thu hộ trao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập trước người tốn Điều xảy ngân hàng thu hộ đặt mối quan hệ với khách hàng nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ khách hàng nước ngồi Khi điều xảy ra, nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng thu hộ - Nếu ngân hàng thu hộ sai sót việc thực lệnh nhờ thu, hậu phát sinh nhà xuất chịu, chí trường hợp nhà xuất không liên quan đến việc định ngân hàng thu hộ - Nhà xuất chịu chi phí liên quan đến việc bảo vệ hàng hóa, cho dù khơng u cầu làm việc - Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ  Đối với nhà nhập khẩu: - Nhà NK đứng trước rủi ro nhà xuất lập chứng từ giả hay cố tình gian lận thương mại - Một nhà NK chấp nhận tốn hối phiếu kỳ hạn, buộc phải tốn vơ điều kiện hối phiếu hết hạn, khơng, bị kiện tịa  Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ: - NH nhờ thu chịu rủi ro toán toán hay ứng trước tiền cho nhà xuất trước nhạn tiền từ ngân hàng thu hộ Nếu không nhận tiền từ ngân hàng thu hộ, ngân hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà xuất - Nếu ngân hàng thu hộ chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu trước nhà nhập toán, phải chịu rủi ro nhà nhập khơng chấp nhận chứng từ khơng thanh tốn khơng chấp nhận Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit ) “Thư tín dụng cam kết chắn ngân hàng mở thư tín dụng toán toán điều kiện thư tín dụng thoả mãn, thư tín dụng dùng để tốn (Điều Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ)” • Đặc điểm: - Bản chất thư tín dụng người bán chắn toán xuất trình chứng từ - Một đặc tính tín dụng chứng từ tính hình thức nó.Tín dụng thư văn pháp lý phát hành tổ chức tài (thông thường ngân hàng), nhằm cung cấp bảo đảm trả tiền cho người thụ hưởng sở người thụ hưởng phải đáp ứng điều khoản tín dụng thư - Các tổ chức tài khơng phải ngân hàng phát hành LC - Thư tín dụng hình thành sở hợp đồng thương mại Nhưng sau mở, thư tín dụng lại hồn tồn độc lập với hoạt động thương mại 10 - LC nguồn tốn cho giao dịch, nghĩa nhà xuất trả tiền cách mua lại LC LC sử dụng chủ yếu giao dịch thương mại quốc tế có giá trị lớn LC dùng trình phát triển điền sản để bảo đảm sở hạ tầng công cộng phê duyệt (như đường xá, vỉa hè, ke chắn sóng v.v) xây dựng - Các loại thư tín dụng chủ yếu là: + Thư tín dụng huỷ ngang: Đây loại thư tín dụng mà sau mở việc bổ sung sửa chữa huỷ bỏ tiến hành cách đơn phương +Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang: Là loại thư tín dụng sau mở việc sữa đổi, bổ sung huỷ bỏ ngân hàng tiến hành theo thỗ thuận tất bên có liên quan Trong thương mại quốc tế thư tín dụng sử dụng phổ biến +Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ có xác nhận: Là loại thư tín dụng huỷ bỏ, ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng + Thư tín dụng chuyển nhượng: Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, quy định quyền ngân hàng trả tiền trả hồn tồn hay trả phần thư tín cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi BWP Trong trình tiến hành giao dịch, LC kết hợp chức thông thường séc ký quỹ trực tiếp.Thanh toán L/C phổ biến 11 - Thông thường, công ty sử dụng L/C thời kỳ đầu quan hệ kinh doanh bên chưa hiểu rõ Thanh toán qua L/C thực theo nguyên tắc “thanh toán trước, khiếu nại sau”, chứng từ người bán phù hợp với toàn điều kiện tín dụng thư (chứng từ hồn hảo) Đây đảm bảo tốn tốt sau phương thức tốn trả trước L/C thường khơng huỷ ngang ln ln tốn (ngoại trừ trường hợp gian lận) - Khi sử dụng toán L/C, công ty phải tuân thủ Quy tắc thực hành tín dụng thống chứng từ (UCP 600) Phòng Thương Mại quốc tế ICC Quy định chặt chẽ song thực tế Viêt Nam có khơng trường hợp cơng ty tiến hành tốn qua L/C gặp phải nhiều bất lợi tranh chấp xảy Nếu không hiểu rõ kỹ chất thư tín dụng quy định pháp lý mắc phải sơ sót dẫn đến việc khơng nhận tốn từ phía bên đối tác kinh doanh • Nhược điểm:  Rủi ro đối tác không cung cấp hàng hoá Để tránh rủi ro cần: 12 - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh đối tác - Nghiên cứu kỹ quy định điều khoản phạt hợp đồng - Yêu cầu hai bên ký quỹ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu phảI đưa cơng cụ đảm bảo an ninh tốn ngân hàng Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond (chỉ áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập  Rủi ro toán chứng từ giả, chứng từ không trung thực, mâu thuẫn hàng hố chứng từ hay sai sót chứng từ để toán.: Để tránh rủi ro này, cần: - Đưa yêu cầu chặt chẽ, thống nội dung hình thức chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu (đối với lơ hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc (bản chính) - Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hố đơn lãnh - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất cấp - Giấy chứng nhận số lượng phải có kiểm tra, giám sát đại diện phía đại diện thương mại - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra 13 Khi nhận L/C, người xuất phải kiểm tra kỹ quy định chứng từ Khi có sai sót chứng từ tốn phương thức L/C, giải theo cách sau: + Người xuất cam kết miệng với ngân hàng sai sót chứng từ để toán.:Ngân hàng chấp nhận toán trường hợp chứng từ có sai sót nhỏ Cách phổ biến có tín nhiệm lẫn + Người xuất viết thư cam kết bồi thườngKhi việc toán thực theo thư bồi thường, người xuất phải chịu trách nhiệm hoàn toàn hậu sai biệt bị ngân hàng chiết khấu yêu cầu hoàn trả số tiền người mua không nhận chứng từ + Người xuất điện cho ngân hàng phát hành để xin phép toán: Nếu thư bồi thường nhà xuất không ngân hàng giao dịch chấp nhận L/C cấm giao dịch thư bồi thường, người xuất u cầu ngân hàng điện cho ngân hàng mở xin phép toán + Người xuất chuyển sang phương thức nhờ thu:Nếu sử dụng cách trên, người xuất yêu cầu ngân hàng giao dịch gửi chứng từ với trách nhiệm rủi ro đến ngân hàng mở để nhờ thu Với cách này, người xuất phải chờ thời gian toán  Các rủi ro khác lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định,… Những biện pháp tránh rủi ro: - Giành quyền chủ động thuê tàu (nhập theo điều kiện nhóm F Incoterm - Bản quy định điều kiện thương mại quốc tế ICC) - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phòng giao dịch nước nhập 14 - Mua bảo hiểm cho hàng hoá - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed… Incoterm II/ Liên hệ tới thực trạng sử dụng phương thức toán quốc tế Việt Nam Dịch vụ toán quốc tế ngân hàng triển khai phát triển mạnh Việt Nam Trong năm 2007, có 13 ngân hàng ( Vietcombank, VIB, Techcombank, MB…) trao giải thưởng Thanh toán quốc tế chất lượng cao 2007 Cả 13 ngân hàng đạt 90% lệnh chuẩn, tiến rõ rệt so với năm 2005, có ngân hàng đoạt giải Thực nghiệp vụ toán quốc tế xuất sắc Nhiều ngân hàng đạt doanh số toán quốc tế cao như: SeABank đạt 4.026 tỷ đồng, tăng 213% so với năm 2006 L/C nhập 2.000 tỷ đồng doanh thu phí đạt gần tỉ đồng, tăng 180% so với 2006; doanh số toán quốc tế Habubank năm 2007 tăng trưởng 155% so với năm 2006 Nói chung, hầu hết ngân hàng Việt Nam áp dụng phương thức tốn quốc tế họ có đủ điều kiện để thực phương thức cách an toàn Tuy nhiên, quan trọng ngân hàng VN chưa đủ tầm để sánh vai với NH giới việc chọn để phát hành LC hay nhờ thu Thường số LC phát hành với giá trị lớn thông qua NH nước phải bị yêu cầu xác nhận lại NH có uy tín giới Đồng thời, mạng lưới nước khơng có có chưa đủ lực tầm để giúp việc giao dịch với nước trở nên thuận tiện Hầu hết NH nước thông qua việc thiết lập quan hệ đại lý để giao dịch 15 Các doanh nghiệp Việt Nam thể thiếu kinh nghiệm tốn quốc tế việc khơng xem xét kỹ hợp đồng Theo thống kê, 10 doanh nghiệp giao dịch xuất nhập qua ngân hàng HSBC phải chỉnh sửa lại L/C Sở dĩ doanh nghiệp tốn quốc tế khơng xem kỹ chứng từ L/C, không hiểu biết dầy đủ hợp đồng điều khoản kèm, không nắm bắt cách đầy đủ thủ tục giao nhận hàng, nhận biết đơn hàng biện pháp rủi ro mặt chứng từ, lãi suất, tỷ giá Quản lý rủi ro mặt chứng từ cách quan trọng để doanh nghiệp gia tăng tính hiệu tiết kiệm chi phí Bên cạnh đó, doanh nghiệp dễ gặp phải rủi ro, hạn chế làm ăn với đối tác nước ngồi khơng nắm rõ tình hình kinh tế, thay đổi thường xun sách họ, dẫn đến khơng nghiệp vụ gây tranh cãi quốc gia toán quốc tế Theo Công Thương, kim ngạch xuất nhập hàng hoá dịch vụ nước năm 2007 ước 109,21 tỷ USD dự kiến năm 2008 133 tỷ USD Và năm tới, giao thương không dừng lại thị trường truyền thống mà mở rộng sang nước Châu Phi, Châu Mỹ La Tinh, Trung Đông Do vậy, ngân hàng phải thể vai trị kênh tốn tin cậy, an toàn hiệu Tuy nhiên, để triển khai mảng nghiệp vụ tốn quốc tế thị trường xuất mới, ngân hàng, doanh nghiệp thiếu vắng hỗ trợ tham tán thương mại Việt Nam nước ngồi việc cung cấp thơng tin 16 ... stowed, CIF stowed… Incoterm II/ Liên hệ tới thực trạng sử dụng phương thức toán quốc tế Việt Nam Dịch vụ toán quốc tế ngân hàng triển khai phát triển mạnh Việt Nam Trong năm 2007, có 13 ngân hàng... tế Habubank năm 2007 tăng trưởng 155% so với năm 2006 Nói chung, hầu hết ngân hàng Việt Nam áp dụng phương thức tốn quốc tế họ có đủ điều kiện để thực phương thức cách an toàn Tuy nhiên, quan... sóng v.v) xây dựng - Các loại thư tín dụng chủ yếu là: + Thư tín dụng huỷ ngang: Đây loại thư tín dụng mà sau mở việc bổ sung sửa chữa huỷ bỏ tiến hành cách đơn phương +Thư tín dụng khơng thể huỷ