Đang tải... (xem toàn văn)
Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch NH Ngoại Thương VN
LUẬN VĂN: Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam LỜI NÓI ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví mạch máu kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Còn sụp đổ ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống – kinh tế - trị - xã hội nước lan rộng theo qui mô quốc tế Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ bước vào kinh tế thị trường gia nhập vào WTO bước lớn mạnh thu thành tựu quan trọng Bên cạnh đó, việc thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thương mại Việt – Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống NHTM Việt Nam thách thức vơ to lớn Trong đó, ngân hàng lĩnh vực hoàn toàn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn dịch vụ cho khối ngân hàng nước Để hội nhập thành công không bị lép vế “sân nhà”, NHTM, đặc biệt NHTM Nhà nước – đầu tàu, mũi nhọn hệ thống NHTM Việt Nam phải lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, có hoạt động cho vay ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, ngân hàng chối bỏ rủi ro, nghĩa không cho vay, mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có cách đề cho chiến lược quản lý rủi ro thích hợp Xuất phát từ địi hỏi đó, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng khơng hoạt động mang tính cấp bách lúc mà cịn mang tính lâu dài, có ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian thực tập Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam, em nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Vì vậy, em chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” Nội dung khóa luận bao gồm chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng Chương 2: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng SGD NHNT Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng SGD NHNT CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Khái qt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hồn trả Tín dụng xuất phát từ tiếng Latinh có nghĩa tin tưởng (creditum) Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Khái niệm tín dụng hiểu theo mặt bản: + Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác + Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời + Khi hồn trả lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Tín dụng ngân hàng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên cho vay (ngân hàng) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác,…) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Căn theo tiêu thức khác phân loại tín dụng ngân hàng thành loại sau: 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm (7 năm) Tín dụng dài hạn: Trên năm (7 năm) 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức Chiết khấu: Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Cho vay: Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoàng thời gian xác định Bảo lãnh: Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Dù xuất tiền song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Cho thuê: Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng 1.1.2.3 Phân loại theo tài sản bảo đảm Tín dụng có bảo đảm uy tín khách hàng: Tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Tín dụng có bảo đảm chấp: Là hình thức cấp tín dụng mà theo người nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết Tín dụng có bảo đảm cầm cố tài sản: Là hình thức cấp tín dụng mà theo người nhận tài trợ ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng thời gian cam kết (thường thời gian nhận tài trợ) 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính,… Nợ q hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá trị lớn Nợ q hạn khó địi: Nợ q hạn q lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ỳ 1.1.2.5 Phân loại khác Theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng, …) 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng người vay khơng trả tồn hay phần gốc tiền lãi cam kết hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng, có qui mơ lớn ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Và nhìn chung, ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.2.2 Ngun nhân rủi ro tín dụng Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tựu chung lại có ba nhóm nguyên nhân sau đây: Những nguyên nhân bất khả kháng Tác động môi trường : Thiên tai, địch họa, chiến tranh… Tác động sách kinh tế - tài – pháp luật Nhà nước: thay đổi phủ, sách kinh tế, hàng rào thuế quan, hành lang pháp lý, môi trường kinh doanh… Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ đạo đức người vay : Đó khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, cung cấp thông tin sai lệch cho ngân hàng để vay vốn Trong trường hợp lại, người vay kinh doanh có lãi song chây ỳ khơng trả nợ cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ trình độ yếu người vay dự toán vấn đền kinh doanh, yếu quản lý Sau vay vốn sử dụng sai mục đích dấn đến thua lỗ khơng có khả hồn trả ngân hàng Rủi ro từ nguyên nhân khác như: người vay không thực hiên nghĩa vụ trả nợ chết, tích, khả lao động… Nguyên nhân thuộc ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ trình độ, đạo đức nghề nghiệp nhân viên ngân hàng, là: Chất lượng cán khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá không tốt, cố tình làm sai… Bên cạnh đó, sống mơi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền, họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Rủi ro tín dụng cịn xuất phát từ sách tín dụng khơng hợp lý, chưa đáp ứng điều kiện thực tế 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng khách quan, song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành tiêu dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nợ hạn Nợ hạn: Là khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Khi nợ khơng trả vào kì hạn nợ, tồn nợ gốc lại hợp đồng chuyển thành nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn / Tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ phản ánh số tương đối dư nợ mà ngân hàng không thu hồi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng tổng dư nợ mà ngân hàng cho vay Khi tiêu tăng, rủi ro tín dụng ngân hàng gia tăng Nợ khó địi: Là khoản nợ hạn kèm theo số tiêu chí khác q kì hạn gia hạn nợ, khơng có tài sản đảm bảo, tài sản không bán được, nợ thua lỗ triền miên, phá sản… Tỷ lệ nợ khó địi = Nợ khó địi / Tổng dư nợ tín dụng Nợ khó địi lời cảnh báo cho ngân hàng: Hi vọng thu lại tiền vay trở nên mong manh, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải 1.2.3.2 Các tiêu khác Điểm khách hàng: Trong năm gần đây, ngân hàng thương mại tập trung nhiều ý nguồn lực vào hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng Việc chấm điểm xếp loại khách hàng thơng qua phân tích tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ tính sịng phẳng,…Có nhiều mơ hình, cơng thức để chấm điểm tín dụng khách hàng mơ hình điểm số Z E.I.Altman, mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mơ hình cấu trúc kì hạn rủi ro tín dụng mơ hình ngân hàng xây dựng Điểm khách hàng cho thấy dấu hiệu rủi ro “tiềm ân” Các khoản cho vay có vấn đề Các khoản cho vay có vấn đề khoản cho vay mà chưa đến hạn chưa coi nợ hạn, song trình theo dõi, kiểm tra, kiểm soát nhân viên ngân hàng nhận thấy có dấu hiệu lành mạnh, có nguy trở thành nợ hạn Việc nhận diện khoản cho vay có vấn đề dựa vào số dấu hiệu từ khách hàng sau: Khách hàng trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục Đối với tín dụng doanh nghiệp, thay đổi bất thường phương thức hạch toán khấu hao, kế hoạch trả lương phụ cấp, giá trị hàng tồn kho, tài khoản thuế thu nhập Giá trị cổ phiếu công ty thay đổi bất lợi Liên tục đề nghị điều chỉnh kì hạn địi gia hạn nợ Trông chờ vào nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh từ hoạt động đề xuất phương án vay vốn để toán nghĩa vụ với ngân hàng Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo yêu cầu Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng Tính đa dạng tín dụng Nhiều chuyên gia ngân hàng cho rằng: Đa dạng hóa biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu quản lý rủi ro tín dụng Những thay đổi chu kì người vay khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho nhóm khách hàng, cho ngành vùng hẹp rủi ro cao so với đa dạng hóa Mất ổn định vĩ mơ Chính sách thường xun thay đổi, lạm phát cao, tình hình trị ổn định, vùng hay bị thiên tai, địch họa,… tạo nên ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện chi phối nhiều đến hoạt động ngân hàng (sự vướng mắc, chồng chéo qui định, công tác thi hành,…) Do vậy, ổn định vĩ mô ngân hàng xem nội dung phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng Khi chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ hạn cao tức hiệu hoạt động ngân hàng thấp Đối với khoản nợ xấu với khối lượng lớn, lan rộng tới khách hàng làm khách hàng lịng tin vào ngân hàng, uy tín ngân hàng giảm sút Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán ngân hàng Theo phân tích trên, rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng, khách hàng khơng có lịng tin để gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng gặp khó khăn việc huy động vốn Rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng bị tổn thất mà phải toán hạn cho khoản vay ngân hàng Mặt khác, rủi ro tín dụng tạo ảnh hưởng xấu tới tâm lý người gửi tiền khiến họ rút tiền ạt, khả toán ngân hàng giảm đáng kể Rủi ro tín dụng gây thiệt hại thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng tài trợ cho khách hàng chủ yếu lấy từ nguồn huy động phải trả lãi cho nguồn Gặp rủi ro tín dụng, khơng ngân hàng khơng có nguồn thu nhập để bù đắp cho tiền lãi huy động mà cịn thất nguồn vốn Lẽ tất nhiên thu nhập ngân hàng bị giảm sút Rủi ro tín dụng dẫn đến việc phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng làm uy tín ngân hàng, khả tốn giảm sút chí khả tốn, lợi nhuận giảm Với tất yếu tố dẫn tới việc ngân hàng đứng bên bờ vực phá sản nhà quản lý không đưa biện pháp đối kịp thời Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành, cá nhân – tổ chức, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay phá sản người gửi tiền kéo đến rút tiền làm cho hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống lao động gặp khó khăn Nó làm kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định 3.2.4 Nâng cao vai trò hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội thực chất hoạt động, biện pháp, kế hoạch, quan điểm, nội qui, sách nỗ lực thành viên tổ chức để đảm bảo cho tổ chức hoạt động hiệu đạt mục tiêu đề cách hợp lý Hệ thống không đo đếm kết dựa số tăng trưởng mà giám sát nhân viên, sách, hệ thống phịng ban hoạt động sao, có tuản thủ qui định sách hay khơng Thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội xác lập chế giám sát nhằm: - Giảm bớt nguy rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng - Bảo vệ tài sản khỏi bị hư hỏng, mát, hao hụt - Đảm bảo thành viên tuân thủ nội qui ngân hàng qui định pháp luật - Đảm bảo tính xác số liệu kế toán báo cáo tài Nâng cao vai trị hoạt động kiểm tra, kiểm sốt cơng việc quan trọng để đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Để hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động có hiệu quả, SGD cần thực số biện pháp sau: - Cán làm công tác kiểm tra nội trước hết phải có kiền thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng; kiến thức pháp luật, tin học trình độ chun mơn kiểm tốn, kỹ thuật kiểm toán, phương pháp kiểm toán Do đó, phải thường xun đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phòng kiểm tra, kiểm sốt nội - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra theo hướng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tuân thủ Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Cần nhận thức vai trò quan trọng lợi ích hệ thống công tác quản trị rủi ro - Xây dựng ban hành điều lệ kiểm soát nội bộ, với yêu cầu bản: Chỉ mục tiêu phương pháp tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội Xác định rõ nhiệm vụ kiểm soát nội Cho phép kiểm soát viên tiếp cận với tài liệu, người có liên quan hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội - Ngồi việc thiết lập qui chế kiểm soát ngang – dọc hay kiểm tra chéo hệ thống phòng ban, cần lập thêm phịng kiểm tra, kiểm tốn nội ban kiểm soát với nhiệm vụ phát sai sót ban điều hành, kiểm tra hợp đồng có thủ tục, đủ điều kiện chưa, kiểm tra kho quỹ để biết tiền có bị chiếm dụng khơng… nhằm ngăn ngừa đến mức thấp rủi ro - Cải cách hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội phải tiến hành cách đồng với: cải cách công tác quản lý rủi ro, cải cách áp dụng chuẩn mực cơng tác kế tốn, tài chính,… Tóm lại, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn nội có vị trí, vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động ngân hàng Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội phận kiểm tốn nội cấu trúc nịng cốt quản trị điều hành doanh nghiệp; sở tảng, điều kiện tiên quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Do đó, ngân hàng cần thực tốt cơng tác góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, nâng cao giá trị hoạt động 3.2.5 Xây dựng tảng công nghệ đại Trong trình cạnh tranh hội nhập, ngân hàng có nhiều nhu cầu dịch vụ ngân hàng công nghệ Việc ứng dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng vấn đề tất yếu, vấn đề sống ngân hàng nhằm nâng cao lực hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung dảm bảo yêu cầu quản lý tín dụng ngân hàng nói riêng Để ứng dụng dịch vụ đại bắt buộc phải thực tàng cơng nghệ đại Bên cạnh đó, song song với việc phát triển đa dạng hóa dịch vụ phải nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng, mà ngân hàng cần mở rộng, phát triển ứng dụng ngân hàng tiên tiến, tăng cường khả quản lý qua việc cập nhật, cung cấp thông tin trực tuyến thương mại tín dụng; quản lý thơng tin khách hàng, quản lý hạn mức,… cách hữu hiệu Với yêu cầu xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng dựa thông tin quản lý tập trung hệ thống thông tin khác cập nhật từ bên Dựa hệ thống này, ngân hàng xem xét đánh giá khách hàng vừa đảm bảo an tồn, vừa đảm bảo lợi ích cho khách hàng Một tảng công nghệ đại phải đảm bảo năm yêu cầu: Một là, đáp ứng tiện ích tối đa cho khách hàng cho kinh tế; yêu cầu tiên cho ngân hàng Hai là, đại hóa cơng nghệ, ngân hàng phải nâng cao lực cạnh tranh có khả hội nhập Ba là, phát triển ứng dụng công nghệ sở điều kiện khả năng, đặc điểm kinh doanh ngân hàng Bốn là, phát triển công nghệ phải đảm bảo khả kết nối ngân hàng, tổ chức kinh tế để phát triển dich vụ Năm là, ứng dụng công nghệ phải đảm bảo quản lý an tồn, tiện ích bảo mật Để ứng dụng tảng công nghệ đại, ngân hàng cần đảm bảo số điều kiện sau: Thứ nhất, phải có vốn để đầu tư sở hạ tầng cơng nghệ đại Về vốn, ngân hàng thực nhiều hình thức như: phát hành cổ phiếu liên kết với tổ chức tài nước ngồi để đầu tư cơng nghệ; khơng ngân hàng th thiết bị cơng nghệ đại nước ngồi Thứ hai, ứng dụng công nghệ đại, ngân hàng phải thực vấn đề quản trị mạng, quản trị kinh doanh Đây yếu tố an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Riêng dịch vụ thẻ toán, tận dụng hệ thống quản lý rủi ro tổ chức thẻ quốc tế Visa, MasterCard Thứ ba, đại hóa ngân hàng phải liền với hợp tác, phát triển dịch vụ với hệ thống NHTM khác Đây vấn đề phù hợp với thực tiễn, vừa cạnh tranh nhau, vừa liên kết để phát triển Thứ tư, phải có nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ đại theo hướng động, nhạy bén việc tìm thị trường, phát triển sản phẩm dịch vụ tương thích, biết đưa sản phẩm từ dịch vụ truyền thống, hoàn thiện nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống tảng công nghệ đại 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Hiệu quản lý rủi ro ngân hàng phụ thuộc nhiều vào trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Do vậy, tăng cường quản lý đào tạo để nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng biện pháp quan trọng lâu dài, góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Tại SGD NHNT, trình độ đội ngũ cán nhân viên có trình độ chun mơn, tất có trình độ đại học đại học Đây lợi lớn việc tiếp cận nhanh với công nghệ khối lượng kiến thức tổng hợp nhiều ngành Để nâng cao trình độ cán tín dụng, SGD NHNT nên xem xét biện pháp sau: - Khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun trau dồi, tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để có tảng kiến thức sâu rộng phục vụ cho hoạt động tín dụng Cán làm cơng tác tín dụng phần lớn đào tạo từ trường thuộc khối kinh tế mà kiến thức ngành khác kỹ thuật, nông nghiệp,… bị hạn chế, mà hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế Do đó, cán cần thường xuyên tìm hiểu ngành để tăng lượng thơng tin trình đánh giá, thẩm định khách hàng - Bên cạnh tảng kiến thức sâu rộng nhiều lĩnh vực kinh tế thân cán tín dụng cần trọng đến kỹ như: Kỹ phục vụ khách hàng (nhằm thu hút mở rộng cho vay khách hàng tiềm năng), kỹ tìm hiểu thơng tin (nhằm khắc phục tình trạng ngân hàng cịn thiếu thơng tin khách hàng), kỹ điều tra (nhằm kiểm chứng lại thơng tin có khách hàng), kỹ phân tích (kỹ địi hỏi cán tín dụng phân tich thông tin thu thập để phục vụ cho trình định), kỹ tổng hợp (trên tất biêt khách hàng, cán tổng hợp thông tin sau nêu đánh giá khách hàng) Tất kỹ quan trọng cán tín dụng đánh giá, thẩm định khách hàng - Cần có phân cơng công tác theo lĩnh vực ngành nghề phù hợp với mức độ am hiểu, kiến thức ngành nghề cán tín dụng Như khơng rút ngắn thời gian thẩm định mà chất lượng thẩm định cao Điều lý giải bởi: Khi giao cho cán tín dụng hồ sơ tín dụng khách hàng thuộc lĩnh vực am hiểu cán tín dụng, tiêu ngành nghề, vị ngành kinh tế quốc dân, sản phẩm kinh doanh, đánh giá thị trường tiềm năng,… tất yếu tố ln cán tín dụng cập nhật cán tín dụng phân cơng cơng tác lĩnh vực - Chú trọng đến cơng tác đào tạo cán trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp để xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất tốt, tinh thơng nghiệp vụ Để thực điều này, SGD cần khuyến khích cán tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường; phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán tín dụng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNT Với tư cách đơn vị chủ quản toàn hệ thống NHNT có phịng ban chun trách đảm nhiệm cơng tác hoạch định sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, NHNT Việt Nam cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế: - Tiếp tục hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân sở kết ngiên cứu đạt - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định GHTD sở mức độ rủi ro doanh nghiệp Xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng cho toàn hệ thống - Nâng cao vai trị phịng thơng tin tín tín dụng NHNT, tăng cường lượng thông tin cập nhật để phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng: Xây dựng phận phân tích, đánh giá, cập nhật thơng tin tín dụng nhiều chiều chi nhánh cấp I theo khu vực để trực tiếp nhận xử lý thơng tin khách hàng, thơng tin giao dịch tín dụng đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thơng qua việc phân tích xử lý thông tin qua kênh thông tin khác nhau;Chịu trách nhiệm tính xác thơng tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thông tin pháp lý, tài chính, phi tài chính, thơng tin khoản nợ, thu nhập nhằm đảm bảo giao dịch thực an toàn, hiệu - Từng bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ truyền thống - NHNT cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức tồn diện cho cán tín dụng tồn hệ thống 3.3.2 Đối với NHNN - NHNN cần củng cố đổi phát triển hệ thống thơng tin tín dụng rộng khắp; Kiện tồn tổ chức hoạt động thơng tin tín dụng, xây dựng đội ngũ chuyên gia xử lý, phân tích kinh tế chun sâu có trình độ, trách nhiệm, đảm bảo chất lượng thông tin xử lý, cung cấp kịp thời, xác, có chiều sâu để thơng tin thực mang tính dự báo, cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro kích thích thị trường phát triển - Bên cạnh đó, xây dựng điều khoản bắt buộc Qui chế cho vay TCTD: Khi xem xét cấp tín dụng khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn khoản đầu tư XDCB sử dụng vốn Nhà Nước, coi báo cáo thơng tin từ trung tâm tín dụng bắt buộc trình thẩm định cho vay Các công đoạn xử lý nghiệp vụ, khai thác tối đa thông tin đa chiều - Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thơng tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực thông tin Nới lỏng nguồn cung cấp thông tin nguồn khai thác thông tin tín dụng - NHNN cần khẩn trương ban hành hệ thống phương pháp kế toán theo chuẩn mực kế tốn quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD - Giao quyền tự chủ cho NHTM việc xây dựng qui định biện pháp bảo đảm an toàn cho vay Nguyên tắc cao để NHTM định cho vay dựa lực tài chính, uy tín khách hàng, thơng tin khách hàng - Việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo QĐ 493 thay đổi lớn so với trước đây, tiến gần đến chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tiêu chí vân chưa phản ánh xác chất lượng hoạt động tín dụng Các tiêu chí dừng lại việc đánh giá khoản vay mà chưa đánh giá khách hàng vay Hơn nữa, việc áp dụng tỷ lệ lập dự phòng rủi ro cố định cho nhóm nợ khơng phản ánh xác tình hình thu hồi nợ vay khách hàng Chính vậy, NHNN cần tiến hành nghiên cứu, xem xét việc phân loại nợ sở tông hợp tiêu khách hàng, tỷ lệ trích lập linh hoạt - Với mơi trường ngày cạnh tranh gay gắt nguy dẫn đến rủi ro lớn, ngân hàng khơng thể khắc phục Vì vậy, cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác ngân hàng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Để làm điều cần có cơng tác đạo trực tiếp NHNN tới toàn hệ thống ngân hàng hình thức tổ chức buổi hội thảo khóa đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức 3.3.3 Đối với Chính phủ - Với tư cách người tạo lập môi trường kinh tế vĩ mơ, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Tạo lập hoàn thiện hành lang pháp lý, đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng đặc biệt qui định liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo; qui định nâng cao trách nhiệm cấp quyền quan chức việc phối hợp, giúp đỡ NHTM thu hồi, xử lý khoản cho vay có vấn đề - Bộ Tài Chính với NHNN hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán áp dụng cho TCTD theo chuẩn mực quốc tế - Giảm bớt can thiệp Nhà nước vào hoạt động ngân hàng nói chung: Cho đến nay, NHTM Nhà nước người cho DNNN vay nhiều mối quan hệ truyền thống, nhu cầu vay lớn khả cho vay lớn Nhà nước với chức quản lý toàn kinh tế gắn chặt với Nhà nước – người chủ sở hữu ngân hàng, định tồn hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng NHTM Do hình thức sở hữu Nhà nước nên thời gian trước tồn hình thức cho vay theo thị Chính phủ (có văn – Thủ tướng ký) Gần đây, cho vay theo “chỉ thị” Chính phủ có nhiều thay đổi trước sức ép việc giải khoản nợ khoanh – cho vay theo “chỉ thị” chương trình mía đường, xi măng, giao thơng, đánh bắt xa bờ Nếu phủ yêu cầu ngân hàng phải cho vay, Chính phủ phải chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất trách nhiệm với khoản nợ không thu hồi Do vậy, rủi ro dự án hiệu điều tất yếu xảy Giảm can thiệp Nhà nước vào kinh tế yêu cầu quan trọng gia nhập WTO Đây yêu cầu nội kinh tế Tức là, tạo môi trường kinh doanh ổn định, có khả dự đốn minh bạch KẾT LUẬN Trước thay đổi diễn kinh tế nước giới q trình hội nhập, tồn cầu hóa, hoạt động NHTM đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế quốc dân Hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói riêng đảm bảo an tồn – hiệu tạo dịng mạch lưu thơng chu chuyển vốn hoạt động kinh doanh kinh tế Trong thời gian vừa qua, NHNT Việt Nam có nhiều đổi cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ING (Hà Lan) tồn hệ thống – bước tiến đáng kể Và sở thực tập SGD NHNT Việt Nam, với mục tiêu mong muốn tìm hiểu nghiên cứu rủi ro tín dụng với hướng dẫn tận tình PGS.TS Đàm Văn Huệ, anh chị Phịng Quản lý rủi ro tín dụng, em hồn thành khóa luận “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng SGD NHNT Việt Nam” Song quản lý rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp, hoạt động cần nghiên cứu kỹ lưỡng sau cần hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Văn Tiến (2002), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống kê Peter Rose “Quản trị ngân hàng thương mại” PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007) “Ngân hàng thương mại”, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân PGS.TS Lưu Thị Hương (2005) “Tài doanh nghiệp”, Nxb Thống kê Tạp chí ngân hàng Tạp chí tin học ngân hàng Các trang web: www.vcb.com.vn; www.sbv.gov.vn ; MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Tín dụng ngân hàng 1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức 1.1.2.3 Phân loại theo tài sản bảo đảm 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro 1.1.2.5 Phân loại khác 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, chất rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nợ hạn 1.2.3.2 Các tiêu khác 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 10 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 10 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 10 1.3.2.1 Xây dựng sách tín dụng & qui trình tín dụng .11 1.3.2.2 Xác định cấu tổ chức tín dụng 12 1.3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng .13 1.3.2.4 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng 14 1.3.2.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro .15 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 16 1.3.3.1 Các nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng 16 1.3.3.2 Cơng nghệ 16 1.3.3.3 Trình độ đội ngũ cán 17 1.3.3.4 Sự phối hợp phận hoạt động tín dụng 17 1.3.3.5 Nhận thức cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 17 1.3.3.6 Từ phía quan quản lý 18 CHƯƠNG : HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 18 2.1 Giới thiệu chung Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam 18 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam 18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức SGD NHNT 19 2.2 Hoạt động tín dụng Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam 25 2.3 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng SGD NHNT 28 2.3.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng NHNT Việt Nam 28 2.3.2 Qui trình tín dụng 32 2.3.2.1 Về tổ chức tín dụng: 32 2.3.2.2 Về qui trình cấp tín dụng 34 2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2005 – 2007 37 2.5 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch NHNT 39 2.5.1 Kết đạt 39 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân 40 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ 46 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH 46 NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 46 3.1 Định hướng hoạt động SGD NHNT Việt Nam 46 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng SGD NHNT Việt Nam 47 3.2.1 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân 47 3.2.2 Tăng cường hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 50 3.2.3 Đa dạng hóa danh mục đầu tư 51 3.2.4 Nâng cao vai trò hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 53 3.2.5 Xây dựng tảng công nghệ đại 54 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng 56 3.3 Kiến nghị 57 3.3.1 Đối với NHNT 57 3.3.2 Đối với NHNN 58 3.3.3 Đối với Chính phủ 59 KẾT LUẬN 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 DANH MỤC CÁC TỪ VIÊT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNT : Ngân hàng ngoại thương SGD : Sở Giao Dịch NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước TW : Trung ương QLRR : Quản lý rủi ro QHKH : Quan hệ khách hàng QLN : Quản lý nợ HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng GĐ/PGĐ : Giám đốc/Phó Giám đốc DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ SGD NHNT (2005 - 2007) 38 Biểu đồ 2.1: Diễn biến dư nợ SGD NHNT VN (2005 – 2007) 26 Sơ đồ 2.1: Tổ chức Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam 24 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức tín dụng 32 Sơ đồ 2.3: Tổ chức phận kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống NHNT 36 ... quản lý rủi ro tín dụng SGD NHNT 2.3.1 Ch? ?nh sách quản lý rủi ro tín dụng NHNT Việt Nam Ch? ?nh sách quản lý rủi ro tín dụng NHNT VN áp dụng hoạt động cấp tín dụng đến khách hàng h? ?nh thức Hội sở. .. động kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị kinh doanh tín dụng, hoạt động chủ đạo NHTM Quản lý rủi ro tín dụng phải... ngân hàng phải cân nh? ??c mâu thuẫn sinh lời rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng coi nội dung quan trọng NHTM 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng q tr? ?nh xây dựng thực