Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức Lời Cảm Ơn Trên đời khơng có thành công mà không gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp hay nhiều người khác Thật vậy, suốt quãng thời gian dài năm kể từ bắt đầu học tập giảng đường đại học Kinh tế Huế đến nay, sau khoảng thời gian tháng thực tập Chi nhánh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Huế, em tích lũy kiến thức lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn quý báu để hoàn thành khố luận tốt nghiệp Để có thành này, ngồi nỗ lực thân, em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ thầy cô giáo nhà trường, Ban lãnh đạo chi nhánh ngân hàng người thân bạn bè Nay em xin gửi đến người giúp đỡ em lời cảm ơn to lớn Trước hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo Thạc sĩ Hồ Phan Minh Đức tận tình dành nhiều thời gian, cơng sức trực tiếp hướng dẫ, giúp đỡ em suốt trình thực tập nghiên cứu hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại Kinh tế Huế đặc biệt thầy khoa Kế tốn – Tài với tri thức tâm huyết hết lịng giảng dạy, truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm bổ ích cho em suốt trình học tập trường Em xin cảm ơn Ban Giám Đốc tất cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương - chi nhánh Huế đặc biệt anh, chị thuộc phòng Kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em tận tình suốt thời gian thực tập Ngân hàng Cuối cùng, em xin gởi lời cám ơn thiết tha đến ba mẹ em – người sinh em ra, nuôi em khôn lớn để em đến trường học tập bên cạnh khích lệ em lúc em gặp khó khăn Bên cạnh đó, em xin cảm ơn tất người thân bạn bè nhiệt tình giúp đỡ động viên em hồn thành khóa luận Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT i Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức Huế, ngày 15 tháng năm 2013 Sinh viên thực Nguyễn Cửu Trang Anh Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT ii Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức MỤC LỤC Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT iii Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC CBTD CIC NHNN NHTM RRTD Saigonbank Cơng ty mua bán nợ xấu Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng TMCP TSĐB VND Thương Thương mại cổ phần Tài sản đảm bảo Việt Nam đồng Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT iv Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 2.1 : Tình hình lao động Saigonbank - chi nhánh Huế 21 giai đoạn 2009 - 2011 21 Bảng 2.2: Dư nợ, vốn huy động lợi nhuận chi nhánh 25 SaigonBank – Huế 25 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay chi nhánh SaigonBank – Huế .30 Bảng 2.4: Hệ số sử dụng vốn chi nhánh SaigonBank – Huế .31 Bảng 2.5: Kết kinh doanh tín dụng SaigonBank – chi nhánh Huế 32 Bảng 2.6: Tỷ trọng thu nhập chi phí lãi tổng thu nhập tổng chi phí SaigonBank – Huế 33 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn SaigonBank - chi nhánh Huế 34 Bảng 2.8: Dư nợ hạn phân theo thời hạn SaigonBank – chi nhánh Huế .35 Bảng 2.9: Dư nợ hạn phân theo thành phần kinh tế chi nhánh SaigonBank – Huế 38 Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT v Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy quản lý Saigonbank – chi nhánh Huế 18 Biểu đồ 2.1: Dư nợ chi nhánh SaigonBank – Huế năm .26 Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận chi nhánh Saigonbank – Huế năm .27 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ theo thời hạn khoản vay chi nhánh 31 SaigonBank – Huế 31 Biểu đồ 2.4: Tương quan dư nợ huy động vốn SaigonBank – Huế 32 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ hạn SaigonBank – chi nhánh Huế qua năm 35 Biểu đồ 2.6: Giá trị nợ hạn phân theo thời hạn .36 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu nợ hạn phân theo thời hạn SaigonBank – Huế 38 Biểu đồ 2.8: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế chi nhánh .39 Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT vi Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức PHẦN - ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, Ngân hàng Thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, hệ thống NHTM ngày phát triển trở thành tổ chức trung gian tài đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân… Hoạt động NHTM đa dạng mang tính rộng khắp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực kinh tế Do phạm vi hoạt động phạm vi ảnh hưởng rộng khắp vậy, ngân hàng phải gánh chịu nhiều rủi ro khác liên quan đến hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, NHTM cịn tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, tín dụng hoạt động xương sống NHTM Trong tất hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại phần lợi nhuận lớn cho ngân hàng thực tế cho thấy 95% hoạt động ngân hàng tập trung vào tín dụng (Đây thơng tin đưa hội thảo kinh doanh VietAbroader Business Conference 2008, VietAbroader tổ chức TP HCM) Nhưng hoạt động mang lại rủi ro, tổn thất cao cho ngân hàng Tính đa dạng hoạt động hình thức tín dụng tạo nên thị trường tài phong phú sơi động Tuy nhiên môi trường đa dạng, phong phú sôi động lại ẩn chứa khơng rủi ro đến phát triển hệ thống ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay hay gọi rủi ro tín dụng Hiệu kinh doanh NHTM tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng cơng việc thiếu NHTM Đứng trước thềm hội nhập đòi hỏi kinh tế Việt Nam nói chung, hệ thống NHTM nói riêng khơng những phải tăng trưởng cao mà cịn phải phát triển bền vững Chính lẽ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng bước tiền đề quan trọng để tạo đà cho phát triển bền vững hoạt động ngân hàng Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, nay, quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam cịn nhiều bất cập ảnh hưởng khơng nhỏ đến thu nhập tính an tồn hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM nước ta sẽ chịu cạnh tranh đặc biệt gay gắt ngân hàng nước ngồi Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM nước nhằm lành mạnh hoá hoạt động hệ thống ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh NHTM yêu cầu cấp thiết Thực tế cho thấy ngân hàng địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế ngày phát triển cách mạnh mẽ, từ mà tính chất cạnh tranh giữa ngân hàng diễn ngày gay gắt Để tồn phát triển cách bền vững buộc ngân hàng phải đề cho sách quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Trong xu chung đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương - Chi nhánh Huế khơng ngừng nỗ lực để ngày cải thiện chất lượng tín dụng Tuy nhiên, thời gian vừa qua, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Saigonbank - Huế tồn số hạn chế gây ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng công tác tín dụng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Tình hình nợ hạn nợ xấu Chi nhánh tỷ lệ định; cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội chưa thực phát huy hiệu Bên cạnh đó, tình hình biến động phức tạp kinh tế lạm phát, những bất ổn tài - tiền tệ, biến động bất thường tỷ giá gây những tác động khơng nhỏ đến tình hình thu nợ Chi nhánh Vậy vấn đề đặt Saigonbank - Huế hạn chế đến mức thấp tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Chi nhánh nhận diện kiểm soát cách hiệu nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trước tính cấp thiết đó, tơi thực đề tài: “Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – SAIGONBANK – Chi nhánh Huế” Mục tiêu đề tài • Trong ngắn hạn: Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức - Đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương thơng qua những nội dung quản trị thực tế áp dụng chi nhánh từ năm 2009 đến năm 2011; đưa những nhận xét những mặt đạt những tồn hoạt động - Nhận diện nguyên nhân chủ quan khách quan tồn hoạt động quản trị RRTD Saigonbank – Huế - Đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương • Trong dài hạn: - Góp phần tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng - Làm sở để mở rộng đề tài nghiên cứu nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam Đối tượng nghiên cứu - Những vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng - Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng những nội dung quản trị RRTD thực nhằm hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương – Chi nhánh Huế - Thời gian: 21/01/2013 – 30/04/2013 - Giới hạn nội dung: Thực trạng hoạt động tín dụng - giới hạn hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương dư nợ cho vay nói chung đặc biệt diễn biến nợ hạn nói riêng từ năm 2009 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập, tổng hợp số liệu, phân tích viết báo cáo: dựa báo cáo SaigonBank – Huế, tài liệu phương tiện thông tin đại chúng: báo, giáo trình chun ngành, Internet, … có liên quan đến rủi ro hoạt động ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng; quản trị rủi ro tín dụng - Phương pháp quan sát, phỏng vấn cán bộ, nhân viên làm việc lâu năm phận tín dụng phịng kinh doanh ngân hàng… để đúc kết những thông tin xác thực trọng yếu Cấu trúc luận văn tốt nghiệp: Chương 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – SAIGONBANK – Chi nhánh Huế” Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT Khoá luận tốt nghiệp GVHD: Ths.Hồ Phan Minh Đức Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng PHẦN - NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở lý luận chung tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm chung tín dụng ngân hàng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị tiền tệ hay vật người sở hữu sang cho người khác sử dụng sẽ hoàn trả cho người sở hữu sau thời gian định với lượng giá trị lớn Nguyễn Cửu Trang Anh – K43A KTKT - Phân loại vào nhóm trích lập dự phịng chung theo quy định Điều Quy định tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết; - Phân loại vào nhóm trở lên tuỳ theo đánh giá tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thể, dự phòng chung theo quy định Điều Điều Quy định tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết b) Khi tổ chức tín dụng phải thực nghĩa vụ theo cam kết, tổ chức tín dụng phân loại khoản trả thay khoản bảo lãnh, khoản toán chấp nhận toán vào nhóm nợ theo quy định Điều hoặc Điều Quy định với số ngày hạn tính từ ngày tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết sau: - Phân loại vào nhóm hạn 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 91 ngày trở lên Tổ chức tín dụng phân loại theo nguyên tắc: khoản trả thay khoản bảo lãnh, khoản toán chấp nhận toán vào nhóm nợ có rủi ro tương đương hoặc cao nhóm nợ mà khoản bảo lãnh, chấp nhận tốn phân loại trước theo quy định điểm a Khoản Điều Điều bổ sung Khoản sau: “3 Định kỳ tháng lần, tổ chức tín dụng có văn báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) tình hình xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo quy định Khoản Điều này, gồm nội dung: - Hệ thống xếp hạng tín dụng (quy trình xếp hạng định kết xếp hạng; hệ thống chấm điểm tín dụng; hệ thống sở dữ liệu; quy trình kiểm tra kiểm sốt); - Tình hình tiến độ thực hiện, thời gian dự kiến hoàn thành, thời gian dự kiến áp dụng thử nghiệm, kết áp dụng thử nghiệm (nếu có); - Các vấn đề phải xử lý; - Các nội dung khác có liên quan.” Điều sửa đổi, bổ sung sau: “Điều Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ miễn hoặc giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hoặc hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại b) Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại cịn lại Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Toàn dư nợ khách hàng tổ chức tín dụng phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị phân loại theo quy định Khoản Điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định Điều phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có hoặc số khoản nợ khác tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ tổ chức tín dụng đầu mối phân loại hoặc tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao c) Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá tổ chức tín dụng xảy trường hợp sau đây: - Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; - Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin); - Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn dịng tiền) hoặc khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng để đánh giá khả trả nợ khách hàng Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể năm (5) nhóm nợ quy định Khoản Điều sau: a) Nhóm 1: 0%, b) Nhóm 2: 5%, c) Nhóm 3: 20%, d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng.” Điều sửa đổi, bổ sung sau: “Điều Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo công thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể quy định Khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Tổ chức tín dụng có quyền phát mại tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết; - Thời gian tiến hành phát mại tài sản bảo đảm theo dự kiến tổ chức tín dụng khơng q (01) năm tài sản bảo đảm bất động sản không hai (02) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ bắt đầu tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện nêu hoặc không phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) quy định Khoản Điều phải coi không (0) Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) xác định sở tích số giữa tỷ lệ khấu trừ quy định Khoản Điều với: - Giá trị thị trường vàng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể; - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; - Giá trị thị trường chứng khoán chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo đảm chứng khốn doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán, động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi biên định giá gần tổ chức tín dụng khách hàng thống (nếu có) hoặc hợp đồng bảo đảm; - Giá trị cịn lại tài sản cho th tài tính theo hợp đồng cho thuê tài thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tương ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng thời điểm trích lập dự phịng cụ thể Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) tổ chức tín dụng tự xác định sở giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản bảo đảm sau trừ chi phí phát mại tài sản bảo đảm dự kiến thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, khơng vượt tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây: Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phát hành 100% Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng phát hành 95% Trái phiếu Chính phủ: 95% - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống 85% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 80% - Có thời hạn cịn lại năm Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn 70% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn 65% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán 50% Bất động sản 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% Khoản Điều 11 sửa đổi sau: “4 Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng xuất toán khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng Riêng ngân hàng thương mại Nhà nước, việc xuất tốn phép thực có đầy đủ hồ sơ, tài liệu chứng minh sử dụng biện pháp thu hồi nợ không thu nợ phải Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản.” Điều 15 sửa đổi, bổ sung sau: “Điều 15 Hồ sơ để làm cho việc xử lý rủi ro tín dụng: Hồ sơ cho vay thu nợ; hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; hồ sơ bảo lãnh, cam kết cho vay; hồ sơ cho thuê tài chính; hồ sơ tài sản bảo đảm giấy tờ khác có liên quan Đối với những trường hợp quy định Khoản Điều 10 Quy định này, hồ sơ nêu Khoản Điều cịn phải có: a) Đối với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp: - Bản Quyết định tuyên bố phá sản án hoặc định giải thể quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật; - Bản báo cáo thi hành Quyết định tuyên bố phá sản báo cáo kết thúc việc thi hành Quyết định tuyên bố phá sản Phòng thi hành án, văn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể b) Đối với khách hàng cá nhân: - Bản giấy chứng tử, giấy xác nhận tích quan có thẩm quyền cấp Đối với những trường hợp quy định Khoản Điều 10 Quy định này, hồ sơ nêu Khoản Điều phải có: - Hồ sơ, tài liệu làm để phân loại vào nhóm 5; - Hồ sơ, tài liệu chứng minh tổ chức tín dụng nỗ lực, sử dụng biện pháp để thu hồi nợ không thu ” Mẫu biểu báo cáo số 1A, 1B, 2A 2B thay Mẫu biểu báo cáo số (đính kèm theo Quyết định này) Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo Điều Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định Nơi nhận: - Như Điều (để thực hiện); - Ban lãnh đạo NHNN (để báo cáo); - Bộ Tài (để phối hợp); - VP Chính phủ (2 bản); - Bộ Tư Pháp (để kiểm tra); - Lưu VP, Vụ PC, Vụ CNH THỐNG ĐỐC Lê Đức Thuý ... hiểm tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG – CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Tổng quan NHTMCP Sài Gịn cơng thương – chi nhánh Huế Tên ngân hàng: ... tín dụng rủi ro tín dụng - Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng những nội dung quản trị RRTD thực nhằm hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu - Khơng gian: Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương – Chi nhánh. .. chi nhánh SaigonBank – Huế giảm đáng kể tỷ lệ rủi ro, những chi nhánh có mức độ rủi ro thấp hệ thống SaigonBank 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương