Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Thực trạng giải pháp Trần Thị Thu Trang Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS ngành: Tài ngân hàng; Mã số: 60 34 20 Người hướng dẫn: PGS TS Trần Thị Thái Hà Năm bảo vệ: 2012 Abstract: Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết rủi ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng (thương mại cổ phần) TMCP Bưu điện Liên Việt, ảnh hưởng đến trạng thái khoản ngân hàng Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Keywords: Tài ngân hàng; Thanh khoản; Ngân hàng thương mại; Quản trị rủi ro Content MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Một nhiệm vụ quan trọng mà nhà quản trị ngân hàng phải thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho ngân hàng Ngân hàng có khả khoản tốt ln có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần Khơng có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu đòi hỏi thị trường khiến ngân hàng khả tốn, uy tín dẫn đến sụp đổ toàn hệ thống Tuy nhiên, lượng vốn dự trữ lớn tác động trực tiếp làm giảm khả đầu tư, sinh lời thân ngân hàng Trong thời gian vừa qua, trước tác động tiêu cực bất ổn định kinh tế vĩ mơ (lạm phát leo thang) sách Nhà nước (kiềm chế lạm phát), khoản hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) bị ảnh hưởng nghiêm trọng, cá biệt có số ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu khoản Điều khơng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh thân ngân hàng mà tác động đến thị trường tiền tệ toàn kinh tế nói chung Đứng trước vấn đề đó, ngân hàng nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh Xuất phát từ thực tế nêu trên, việc tìm hiểu cách tiếp cận đại quản trị rủi ro khoản, ứng dụng để phân tích hoạt động quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Bưu điện Liên Việt nói riêng cần thiết, góp phần hồn thiện bước quy trình nâng cao chất lượng quản trị rủi ro khoản ngân hàng Đề tài “Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt – Thực trạng giải pháp” lựa chọn nhằm đáp ứng nhu cầu Tình hình nghiên cứu Liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM có nhiều cơng trình nghiên cứu, đề tài, đề án có giá trị cao Tuy nhiên, thực tế NHTM thường không thực trọng đến hoạt động quản trị rủi ro khoản thực cách khoa học, hiệu (hầu thực xử lý sau xuất rủi ro quản trị rủi ro ngắn hạn) Do đó, tiến hành nghiên cứu vấn đề này, học viên gặp khó khăn việc tiếp cận, khai thác thông tin, số liệu liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt nói riêng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu o Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết rủi ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản o Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, ảnh hưởng đến trạng thái khoản ngân hàng o Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng TMCP Liên Việt Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu o Luận văn tập trung phân tích công tác quản trị rủi ro khoản NHTM cụ thể (Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt), mặt đạt vấn đề hạn chế, đặt mối tương quan so sánh với NHTM khác Việt Nam (khơng trọng phân tích sâu vào thực trạng khoản) o Các số liệu, thông tin tập trung nghiên cứu cho giai đoạn 2009 - 2011 Phƣơng pháp nghiên cứu Ngoài phương pháp triết học biện chứng lịch sử thường dùng nghiên cứu khoa học, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu hệ thống, diễn dịch, phân tích tổng hợp, so sánh cơng cụ bảng biểu, đồ thị để chứng minh làm sáng tỏ luận nêu Những đóng góp luận văn o Làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt dựa cách tiếp cận đại, thành công hay khiếm khuyết hoạt động này, từ đề xuất giải pháp phù hợp o Đóng góp cho quy trình hoạt động quản trị tài sản Nợ - tài sản Có (ALM) NHTM, nội dung quan trọng quản trị khoản Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Một số vấn đề quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản 1.1.1 Khái niệm tính khoản rủi ro khoản Có nhiều cách tiếp cận cách hiểu khác liên quan đến tính khoản (dưới góc độ tài sản góc độ ngân hàng) Tuy nhiên hiểu tính khoản ngân hàng trạng thái ln có tay lượng vốn khả dụng với chi phí thấp thời điểm ngân hàng có nhu cầu khả nhanh chóng huy động vốn thông qua đường vay nợ hay bán tài sản Tính khoản NHTM ln phải nhìn trạng thái động, tức xem xét tương quan cung - cầu khoản ngân hàng giai đoạn định Tương quan cung - cầu vốn khoản định trạng thái khoản ròng ngân hàng thời điểm Những nhân tố tác động đến cung cầu khoản tác động đến trạng thái khoản NHTM Cụ thể sau: a) Nhân tố tác động đến cầu khoản:  Các điều kiện kinh tế vĩ mô tăng trưởng kinh tế, lạm phát  Lãi suất huy động lãi suất cho vay  Sự khác biệt đáng kể lợi tức khoản tiền gửi hội đầu tư khác b) Nhân tố tác động đến nguồn cung khoản:  Quy định sách tiền tệ NHNN  Các điều kiện kinh tế vĩ mô  Sự phát triển tính dễ dàng tiếp cận thị trường tiền tệ  Hoạt động thị trường khác thị trường chứng khoán phái sinh Rủi ro khoản loại rủi ro phát sinh ngân hàng khơng đủ khả đáp ứng dịng tiền rút khỏi ngân hàng thời điểm đó, phải huy động vốn với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu vốn khả dụng 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản a) Nguyên nhân khách quan:  Thay đổi điều hành sách tiền tệ NHNN thông qua công cụ tỷ lệ dự trữ bắt buộc, loại lãi suất lãi suất bản, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất thị trường mở…  Thay đổi lựa chọn kênh đầu tư nhà đầu tư  Hiệu ứng dây chuyền tâm l ý khách hàng b) Nguyên nhân chủ quan:  Sự cân đối kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có  Chiến lược quản trị rủi ro khoản không phù hợp hiệu 1.1.3 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động NHTM a) Tác động rủi ro khoản đến NHTM riêng lẻ:  Làm sụt giảm lợi nhuận uy tín ngân hàng (do chi phí huy động tăng đồng thời phải cắt giảm nguồn cung tín dụng)  Trong số trường hợp dẫn đến phá sản sụp đổ ngân hàng b) Tác động rủi ro khoản đến hệ thống ngân hàng kinh tế:  Việc phá sản ngân hàng dẫn đến hoảng loạn người gửi tiền, kéo theo rút tiền hàng loạt ngân hàng khác lúc kéo theo sụp đổ tồn hệ thống khơng ngân hàng riêng lẻ  Tăng trưởng kinh tế bị giảm sút 1.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Các phương pháp đo lường trạng thái khoản ngân hàng a) Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn Cách đo lường bắt đầu với thực tế là: khả khoản tăng tiền gửi tăng cho vay giảm; khả khoản giảm tiền gửi giảm cho vay tăng Bất nguồn khoản sử dụng khoản không nhau, ngân hàng phải đối mặt với khe hở tài trợ (financing gap) Khe hở đo độ chênh lệch tổng nguồn vốn huy động trung bình tổng dư nợ trung bình Khe hở tài trợ = Tổng dư nợ trung bình - Tổng nguồn vốn huy động trung bình Nếu khe hở dương ngân hàng buộc phải bù đắp khoản tiền mặt tài sản có tính khoản vay nợ thị trường tiền tệ b) Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn: Với phương pháp này, bước tiền gửi nguồn vốn khác ngân hàng chia thành nhiều nhóm dựa khả vốn bị rút khỏi ngân hàng, ví dụ như:  Nhóm vốn “nóng”  Nhóm vốn ổn định  Nhóm vốn ổn định Tiếp theo, nhà quản lý khoản phải dành riêng phần vốn khoản nhóm vốn nêu (dự trữ khoản) xác định theo công thức: Dự trữ khoản vốn = ∑ tỷ lệ dự trữ khoản xác định nhóm x (nhóm vốn tiền gửi phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) Sau nhà quản trị ngân hàng dự tính số vốn vay tối đa tiềm cần có lượng dự trữ khoản hay lực vay vốn hợp lý, tương đương với 100% phần chênh lệch tổng dư nợ thực tế tổng cho vay tối đa tiềm Do đó: Tổng yêu cầu khoản ngân hàng = ∑ Ttỷ lệ dự trữ khoản xác định nhóm x (nhóm vốn tiền gửi phi tiền gửi – dự trữ bắt buộc) + 100 x (quy mô cho vay tối đa tiềm – tổng dư nợ tại) c) Phương pháp tiếp cận số khoản: Nhu cầu khoản ước tính dựa số khoản báo khác trạng thái khoản, cụ thể sau:  Chỉ số khoản: đo lường tổn thất mà ngân hàng gánh chịu phải bán tháo (bán lập tức) tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản so với mức giá tài sản thị trường (ở điều kiện bình thường) Cơng thức đo lường số khoản xác định sau: I = ∑[wi×(Pi/P*i)] Trong đó: wi: tỷ trọng tài sản thứ i danh mục tài sản Pi: Giá bán tháo tài sản tài sản thứ i P*i: Giá thị trường tài sản thứ i  Các báo trạng thái khoản khác: o Chỉ số dự trữ tốn/tổng tài sản Có o Tổng dư nợ/tổng tiền gửi o Tỷ lệ khả chi trả o Tiền vay/ tổng tài sản o Chỉ tiêu cấu tiền gửi o Chỉ tiêu chứng khoán khoản o Cam kết tín dụng/tổng tài sản o Chỉ số nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn o Chỉ tiêu tiền gửi thường xuyên 1.2.2 Các chiến lược quản trị khoản a) Quản trị rủi ro khoản tài sản - chiến lược dự trữ: Trong chiến lược này, ngân hàng nắm giữ tài sản có tính khoản cao, chủ yếu tiền mặt chứng khoán dễ bán Khi nhu cầu khoản xuất hiện, ngân hàng sử dụng phần dự trữ tiền mặt vượt tiến hành bán số tài sản toàn nhu cầu đáp ứng Để quản trị rủi ro khoản theo chiến lược này, ngân hàng lựa chọn tài sản:  Các khoản dự trữ ngân quỹ, bao gồm: o Dự trữ bắt buộc o Dự trữ toán (dự trữ sơ cấp)  Dự trữ ngân quỹ (dự trữ thứ cấp): khoản dự trữ chủ yếu tập trung vào việc đầu tư chứng khốn có tính lỏng cao, dễ chuyển đổi thành tiền để đáp ứng nhu cầu khoản cần thiết như: tín phiếu kho bạc, trái phiếu phủ, thương phiếu chấp nhận toán, giấy nợ ngắn hạn,… b) Quản trị rủi ro khoản nợ - chiến lược huy động: Trong phương pháp này, đại phận thiếu hụt khoản ngân hàng đáp ứng cách vay mượn hình thức Do đó, chiến lược gọi chiến lược “vay khoản” Một số hình thức sử dụng chiến lược là:  Tạo khoản từ việc vay: khoản vay từ tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng và/hoặc vay từ cửa sổ chiết khấu NHNN  Tạo khoản qua tiền gửi: việc ngân hàng nhận tiền gửi cá nhân nhân tổ chức kinh tế hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn loại tiền gửi khác  Tạo khoản qua thị trường tiền tệ/thị trường vốn: ngân hàng phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước c) Quản trị rủi ro khoản kết hợp: Theo chiến lược quản lý khoản phối hợp, phần nhu cầu khoản dự tính đáp ứng việc dự trữ tài sản khoản phần lại nhu cầu khoản giải việc vay khoản Các nhu cầu khoản NHTM chia thành phận: nhu cầu khoản thường xuyên, nhu cầu khoản thời vụ nhu cầu khoản đột xuất  Các nhu cầu khoản thường xuyên phát sinh thường xuyên, đặn hàng ngày, tương đối ổn định nên ngân hàng dự đốn kế hoạch hóa được, nhu cầu đáp ứng tài sản có dự trữ dạng tiền mặt, tiền gửi, giấy tờ có giá có tính khoản cao  Các nhu cầu khoản thời vụ không phát sinh thường xun NHTM dự đốn kế hoạch hóa được, NHTM thường chủ động kí cam kết, hợp đồng vay vốn trước với tổ chức tín dụng khác, xác định trước khối lượng, thời hạn, lãi suất phải trả Do chủ động kí kết hợp đồng vay mượn trước nên phương án khắc phục nhược điểm phương án  Các nhu cầu khoản phát sinh đột xuất, bất ngờ dự đoán trước được, buộc NHTM phải vay mượn thị trường tiền tệ để đáp ứng 1.3 Vai trò quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTM Thứ nhất, có đánh đổi khả khoản khả sinh lời ngân hàng nên quản trị khoản tốt giúp giảm thiểu rủi ro xảy hoạt động kinh doanh đồng thời đảm bảo khả sinh lời cần thiết Thứ hai, rủi ro khoản xảy để lại hậu to lớn:  Làm tăng chi phí ngân hàng phải huy động với lãi suất cao để đáp ứng nhu cầu khoản (mua khoản thị trường); giảm thu nhập ngân hàng phải bán chứng khoán tài sản khác với giá thấp Hậu dẫn đến giảm giá trị thị trường vốn chủ sở hữu NHTM  Nếu thiếu vốn khả dụng kéo dài, chậm khắc phục làm uy tín ngân hàng thị trường, gây sức ép trở ngại cho trình huy động vốn cho vay, giảm thấp khả sinh lời Mức độ nghiêm trọng xảy hiệu ứng dây chuyền tượng rút tiền ạt người gửi tiền, đẩy NHTM đến bờ vực phá sản dẫn đến sụp đổ hệ thống ngân hàng Thứ ba, trường hợp đặc biệt, rủi ro khoản đẩy ngân hàng vào tình trạng khả toán đưa ngân hàng đối mặt với khả bị phá sản, bị bán bị sáp nhập Hơn nữa, rủi ro khoản mang tính hệ thống, đe dọa đến ổn định hệ thống tài CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân Ngân hàng Liên Việt (LienVietBank) thành lập theo Giấy phép thành lập hoạt động số 91/GPNHNN ngày 28/03/2008 Thống đốc NHNN Việt Nam với vốn chủ sở hữu mức 3.447 tỷ đồng Năm 2011, với việc VNPost góp vốn vào LienVietBank giá trị Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện tiền mặt, Ngân hàng Liên Việt Thủ tướng Chính phủ Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép đổi tên thành Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Cùng với việc đổi tên này, VNPost thức trở thành cổ đông lớn LienVietPostBank Cổ đông sáng lập LienVietPostBank Công ty Cổ phần Him Lam, Tổng Cơng ty Thương mại Sài Gịn (SATRA) Cơng ty dịch vụ Hàng không sân bay Tân Sơn Nhất (SASCO) Hiện nay, với số vốn điều lệ 6.594 tỷ đồng, LienVietPostBank mười Ngân hàng TMCP lớn Việt Nam Các cổ đông đối tác chiến lược LienVietPostBank tổ chức tài - ngân hàng lớn hoạt động Việt Nam nước ngồi Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), Ngân hàng Wells Fargo (Mỹ), Ngân hàng Credit Suisse (Thụy Sỹ), Công ty Oracle Financial Services Software Limited… LienVietPostBank định hướng xây dựng thương hiệu mạnh sở phát huy nội lực, hoạt động minh bạch, gắn xã hội kinh doanh Mục tiêu trở thành “Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam - Ngân hàng người” 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh thời gian gần a) Kết hoạt động kinh doanh: Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Đơn vị: tỷ VND A- Kết hoạt động kinh doanh 2008 2009 2010 2011 Tổng Tài sản 7.453 17.367 34.985 56.132 Vốn chủ sở hữu 3.447 3.828 4.105 6.594 Trong đó: Vốn điều lệ 3.300 6.650 3.650 6.010 Tổng huy động vốn 3.801 13.399 30.421 48.148 Tổng dư nợ tín dụng 2.674 5.983 10.114 12.757 449 569 816 1.161 Lợi nhuận trước thuế 444 540 759 1.086 Lợi nhuận sau thuế 444 540 682 977 Lợi nhuận từ Hoạt động kinh doanh trước trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Đơn vị: % B- Các tiêu tài 2008 2009 2010 2011 Tỷ lệ LNST/TTS bình quân (ROAA) 5,96 4,35 2,61 2,14 Tỷ lệ LNST/VCSH bình quân (ROAE) 12,88 14,85 17,22 18,26 Tỷ lệ nợ xấu (NPL) Tỷ lệ chi trả cổ tức (%/năm) 0,28 0,42 2,14 9,00 13,00 15,00 15,00 (Nguồn: Báo cáo tài kiểm tốn năm) b) Công nghệ thông tin sản phẩm, dịch vụ: Trong năm 2011, LienVietPostBank hồn tất cơng tác sáp nhập hệ thống tiết kiệm bưu điện vào ngân hàng Đây nỗ lực lớn ngân hàng việc tích hợp hệ thống cơng nghệ thơng tin có nhiều điểm khác biệt lớn nhằm tập trung phát triển tận dụng tối đa mạng lưới VPSC để triển khai sản phẩm ngân hàng bán lẻ hình thành mạng lưới tốn đa phạm vi toàn quốc Ngoài ra, ngân hàng giai đoạn triển khai loạt dự án công nghệ quan trọng, gồm dự án Thẻ, dự án Trung tâm liệu, dự án Ngân hàng Điện tử… Về sản phẩm, dịch vụ: thực thành công việc phát hành thẻ Liên kết phát triển (thẻ ghi nợ nội địa) - sản phẩm thẻ LienVietPostBank, tiến hành kết nối với liên minh thẻ để thực giao dịch 16.600 máy ATM tồn quốc Các dịch vụ tiện ích SMS Banking, Internet Banking cải tiến, nâng cấp để cung cấp nhiều tính hơn, đáp ứng yêu cầu sử dụng dịch vụ đại ngày cao khách hàng c) Hoạt động quản trị rủi ro: Nhiệm vụ quản trị rủi ro ngân hàng thực chủ yếu Khối PC, QLRR PCRT với yêu cầu đảm bảo đánh giá kiểm soát rủi ro trọng yếu hoạt động ngân hàng, bao gồm (nhưng không giới hạn): rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động công tác phòng chống rửa tiền Tuy nhiên ngân hàng thành lập nên hệ thống quy trình, quy chế làm sở pháp l‎ cho hoạt động quản trị rủi ro chưa đầy đủ Hệ thống cơng nghệ chưa thể ý hỗ trợ tồn diện cho cơng tác quản trị rủi ro Vì vậy, năm 2012, LienVietPostBank tích cực hồn thiện, chỉnh sửa khung sách chiến lược quản trị rủi ro phù hợp để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng hướng tới mục tiêu phù hợp với chuẩn mực quốc tế d) Phát triển mạng lưới Trong năm 2011, ngân hàng mở thêm 16 điểm giao dịch phạm vi toàn quốc, đưa tổng số điểm giao dịch ngân hàng lên 60 tại, LienVietPostBank có mặt tài 21 Tỉnh/Thành phố   Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn/Tổng nguồn vốn huy động  o Tỷ lệ nguồn vốn huy động từ dân cư/Tổng nguồn vốn huy động Tỷ lệ tiền gửi & cho vay TCTD/nhận tiền gửi & vay TCTD Kế hoạch vốn dự phòng:  Được sử dụng cho việc quản lý khoản hàng ngày;  Được xây dựng dựa giả định biến động bất thường xảy gây cân đối khoản ngân hàng;  Phản ánh tập hợp chiến lược trì vốn khả dụng, khả chuyển đổi tài sản sang tiền huy động thêm vốn để đáp ứng nhu cầu trường hợp cụ thể mà ngân hàng gặp phải 2.3 Thực trạng khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 2.3.1 Các tiêu theo quy định NHNN Bảng 2.2: Chỉ tiêu khoản theo quy định NHNN Chỉ tiêu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tổng Tài sản Có tốn ngay/Tổng nợ phải trả Tháng Tiêu 6/2012 chuẩn 15.86 15.48 9% 13.32 14.02 15.48 15% 7.84 1.31 2.96 2010 2011 18.09 Tổng Tài sản Có đến hạn toán ngày kể từ hơm sau/Tổng Tài sản Nợ đến hạn tốn ngày (Nguồn: Báo cáo tài kiểm toán năm) Trong giai đoạn 2010 - 2012 (nửa đầu năm 2012), LienVietPostBank với gia tăng tổng tài sản, vốn tự có ngân hàng không ngừng tăng lên Do tỷ lệ CAR ngân hàng tương đối cao, theo quy định NHNN Thông tư 13 Tuy nhiên tỷ lệ khả toán năm 2010 2011 chưa đạt (dưới mức 15%) Nguyên nhân chủ yếu khối lượng tài sản Có toán mức tương đối thấp, cụ thể tiền gửi NHNN Tỷ lệ khả tốn vịng ngày ngân hàng tình trạng ổn định tốt đối tượng tài sản Có tính vào mở rộng so với tỷ lệ khả toán 2.3.2 Một số tiêu quan trọng Ngân hàng theo dõi Bảng 2.3: Các tiêu khoản Ngân hàng theo dõi STT Chỉ tiêu 2010 2011 Tháng 06/2012 Vốn khả dụng/Tổng Tài sản Có 1.40 2.77 1.44 Chứng khoán đầu tư/Tổng Tài sản 48.07 28.45 21.68 4.70 1.85 0.57 28.91 22.73 32.59 49.25 44.62 41.34 50.75 55.38 58.66 5.48 19.99 34.91 11.89 7.36 11.73 44.76 96.84 105.01 Giấy tờ có giá chiết khấu, tham gia thị trường mở/Tổng tài sản Cho vay/ Tổng tài sản Nguồn vốn huy động từ Thị trường 2/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn huy động từ khách hàng/Tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động từ dân cư/Tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi không kỳ hạn/Tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi & cho vay TCTD/Nhận tiền gửi & vay TCTD (Nguồn: Báo cáo tài kiểm tốn năm) Các tỷ lệ (1), (2) (3) tỷ lệ thuận với khả khoản ngân hàng Tuy nhiên LienVietPostBank trì tỷ lệ (1) tương đối thấp Trung bình TCTD nên trì tỷ lệ mức 5% Tỷ lệ (3) LienVietPostBank tương đối cao Tuy nhiên chứng khoán đầu tư ngân hàng chủ yếu trái phiếu tổ chức kinh tế phát hành (bản chất khoản cho vay dài hạn), Chứng khốn nợ nước ngồi (CLN) cịn lại trái phiếu phủ TCTD khác phát hành Do xét thực tế tỷ lệ (2) cao chưa phản ánh thực khả khoản LienVietPostBank Ngân hàng cần điều chỉnh lại cấu danh mục đầu tư để vừa đảm bảo lợi nhuận đồng thời nâng cao khả khoản Tỷ lệ (4) tỷ lệ nghịch với khả khoản ngân hàng khoản cho vay tài sản có tính khoản thấp mà ngân hàng nắm giữ Tỷ lệ (4) bảng chưa tính đến khoản cho vay doanh nghiệp dạng trái phiếu tổ chức kinh tế mà ngân hàng nắm giữ (khoảng gần 6.000 tỷ tính thời điểm 30/06/2012) Nếu tinh đến khoản mục trái phiếu tổ chức kinh tế tỷ lệ (4) tăng lên đến mức 60% Đồng thời khoản cho vay dài hạn Điều tăng rủi ro khoản cho ngân hàng Các tỷ lệ (5), (6) (7) (8) phản ánh cấu nguồn vốn LienVietPostBank So sánh tỷ lệ (5) (6) thấy nguồn vốn huy động từ khách hàng (nguồn vốn thị trường (1) chiếm tỷ trọng nhiều tổng nguồn vốn huy động LienVietPostBank Trong năm 2012 tỷ lệ (5) đạt mức thấp giai đoạn khoản ngân hàng tương đối dồi (hoạt động tín dụng hạn chế) Nguồn vốn thị trường nguồn vốn tương đối ổn định so với nguồn vốn thị trường (vốn ngắn hạn) tỷ lệ (6) cao tỷ lệ (5) dấu hiệu tốt khả khoản ngân hàng Tuy nhiên cần lưu ý cấu nguồn vốn huy động từ khách hàng, lượng vốn từ dân cư (là tiền gửi sở, có xu hướng ổn định trì lâu so với tiền gửi tổ chức kinh tế) mức thấp (trên 30%) Do nhà quản trị khoản cần có cảnh báo để đơn vị có liên quan tìm biện pháp cải thiện Tỷ lệ tiền gửi & cho vay TCTD/nhận tiền gửi & vay TCTD (tỷ lệ 9) cải thiện dần qua năm, chứng tỏ nguồn vốn dư thừa dành cho kinh doanh ngân hàng ngày tăng Như kết luận rằng, khoản LienVietPostBank thời gian qua tương đối ổn định tình thị trường khơng có bất ổn NHNN khơng đưa sách tiền tệ ngồi dự kiến gây ảnh hưởng đến khoản thị trường Tuy nhiên có biến động trái chiều ngân hàng chịu rủi ro khoản sách liên quan đến mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro khoản chưa phù hợp 2.4 Đánh giá 2.4.1 Những kết đạt Cùng với phát triển nhanh chóng quy mơ mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng, NHTM Việt Nam, có LienVietPostBank ngày nhận thức nguy hiểm rủi ro khoản hoạt động quan tâm tới việc quản trị rủi ro khoản Vì vậy, hệ thống quản trị rủi ro khoản LienVietPostBank bước thiết lập tương đối đầy đủ toàn diện: a) Hoàn thiện tổ chức hệ thống quản trị rủi ro khoản: Chỉ sau năm thành lập, LienVietPostBank dần hoàn thiện máy tổ chức liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản Theo có phận quản trị rủi ro khoản tương đối độc lập thông qua việc thành lập Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR PCRT đơn vị liên quan trợ giúp cho Ủy ban Bộ máy tương đối hoàn thiện so với thực tế quản trị rủi ro khoản NHTM b) Ban hành sách, quy trình quản trị rủi ro khoản: LienVietPostBank ban hành khung sách liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro nói chung (bao gồm rủi ro khoản) nội ngân hàng thơng qua Chính sách Quản lý rủi ro số 565/2012/CS-HĐQT sau gần năm dự thảo sửa đổi Trên sở đó, đơn vị nghiệp vụ có liên quan dự thảo Quy định quản lý rủi ro khoản để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản trị rủi ro khoản hàng ngày c) Xây dựng hệ thống thông tin, báo cáo: Để đáp ứng yêu cầu quản lý khoản (dự báo khoản định trạng thái khoản) đồng thời giám sát việc tuân thủ sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro khoản giới hạn rủi ro khoản, ngân hàng xây dựng hệ thống thông tin, báo cáo tương đối đầy đủ dựa tảng hệ thống Corebanking d) Về phương pháp đo lường khoản: Về LienVietPostBank thực theo quy định Thông tư số 13 văn sửa đổi có liên quan Thống đốc NHNN, thông qua việc: (i) Thiết lập thang đáo hạn, xác định chênh lệch ròng luồng vốn vào luồng vốn cho kỳ hạn chênh lệch ròng gộp đồng tiền (báo cáo MCO); (ii) Xác định trì tỷ lệ khả chi trả loại tiền tệ Với quan tâm trọng mức Hội đồng quản trị phận nghiệp vụ có liên quan, khoản ngân hàng giai đoạn 2010 - 2011 tương đối ổn định Thời điểm nửa cuối năm 2011, lạm phát kinh tế mức cao, đứng trước tình trạng đó, Thống đốc NHNN đưa sách thắt chặt tiền tệ Điều khiến cho hệ thống NHTM lâm vào tình trạng khó khăn khoản nghiêm trọng Đứng trước tình trạng khó khăn chung tồn hệ thống, LienVietPostBank khơng thể khơng chịu tác động tiêu cực Tuy nhiên ngân hàng sử dụng linh hoạt phương pháp quản trị khoản nợ để đáp ứng nhu cầu nguồn vốn hệ thống Vì khoản ngân hàng trì ổn định Đến đầu năm 2012, ngân hàng trạng thái dư thừa khoản Để vượt qua giai đoạn khó khăn đó, nói phần nhờ hoạt động quản trị rủi ro khoản phát huy hiệu Nhận diện rủi ro khoản tiềm ẩn vào giai đoạn cuối năm nên nhà quản trị rủi ro chuẩn bị sẵn phương án xử lý 2.4.2 Những tồn nguyên nhân a) Khung pháp lý liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản chưa ban hành thức: Mặc dù ngân hàng vào hoạt động năm, nhiên Chính sách Quản lý rủi ro ban hành vào nửa cuối năm 2012 quy định chi tiết, cụ thể hoạt động quản trị rủi ro khoản đến tận thời điểm chưa có b) Nhân liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản khoản thiếu yếu đồng thời đơn vị, phận chưa thực hoạt động hiệu theo chức năng, nhiệm vụ giao: Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR PCRT HĐ ALCO thành lập tương đối lâu (khoảng năm sau ngân hàng thành lập) nhiên gần năm đầu (2009 2010) chúng không vận hành theo chức năng, nhiệm vụ định hướng, ban hành sách quản trị rủi ro khoản tồn hệ thống Hai Ủy ban Hội đồng gần không tiến hành họp định kỳ để cập nhật nắm bắt thông tin liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản đơn vị cấp báo cáo đồng thời không thúc đẩy hoạt động quản trị rủi ro khoản phát triển mà dừng lại việc phê duyệt phương án đối phó khoản Ngân hàng bị ảnh hưởng số tình nghiêm trọng Như đề cập trên, Phòng ALM ngân hàng chủ yếu thực nhiệm vụ thống kê số liệu tổng hợp báo cáo chủ yếu Mặt khác nhân Phịng ALM có nguồn gốc từ Khối Tài nên kinh nghiệm liên quan đến hoạt động ALM nói chung quản trị rủi ro khoản nói chung cịn thiếu yếu Do thực tế Phịng ALM chưa thực hoạt động hiệu theo chức năng, nhiệm vụ nêu Quy định chức nhiệm vụ phòng hoạt động quản trị rủi ro khoản c) Hệ thống thông tin, công cụ báo cáo phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro khoản bước xây dựng hoàn chỉnh nhiên số liệu cịn chưa xác số báo cáo, tiêu phải thực thủ công: Hệ thống thông tin, báo cáo, số liệu chiết xuất từ hệ thống corebanking ngân hàng Tuy nhiên đặc thù hệ thống tài ngân hàng Việt Nam nói chung trình độ phát triển cơng nghệ LienVietPostBank nói riêng, việc xây dựng hệ thống báo cáo cịn gặp nhiều khó khăn, cụ thể sau: d) Đội ngũ cán công nhân viên chưa thực nhận thức vai trò quan trọng hoạt động quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng chưa đào tạo vấn đề liên quan 2.4.3 Tác động công tác quản trị rủi ro khoản đến tình hình khoản ngân hàng Công tác quản trị rủi ro khoản LienVietPostBank đạt kết định nhiên cần phải đẩy nhanh hồn thiện đối phó với biến động ngày phức tạp kinh tế Hoạt động quản trị rủi ro khoản thời gian qua có tác động đến tình hình khoản ngân hàng số điểm sau: Quy trình quản trị rủi ro khoản LienVietPostBank chưa xây dựng hoàn chỉnh Ngân hàng trọng vào bước giám sát xử lý rủi ro mà bỏ qua bước nhận diện cảnh báo sớm nguy xảy rủi ro khoản xây dựng kế hoạch dự phịng Vì gặp khó khăn khoản ngân hàng lâm vào bị động lúng túng việc tìm phương án đối phó Mặt khác, phương pháp quản trị rủi ro ngân hàng thiên quản trị khoản nợ Các tài sản dự trữ chủ yếu chứng khoán đầu tư với kỳ hạn tương đối dài, tính khoản thị trường khơng cao diễn biến thị trường gặp chiều hướng xấu, khoản tồn hệ thống gặp khó khăn giai đoạn cuối năm 2011 LienVietPostBank bị theo Ngân hàng buộc phải vay vốn thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, đẩy lãi suất huy động thị trường tăng lên để cạnh tranh với TCTD khác Nguồn thông tin, số liệu phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro khoản nhiều chưa phản ánh thực tế xác thực trạng khoản ngân hàng dẫn đến nhận định đánh giá sai nhà quản trị rủi ro khoản Như với quy trình phương pháp quản trị rủi ro khoản hạn chế ảnh hưởng tiêu cực tới trạng thái khoản LienVietPostBank giai đoạn năm 2010 2011 Sang giai đoạn đầu năm 2012, rút kinh nghiệm từ khó khăn phải trải qua thời điểm cuối năm 2011 liên quan đến khoản, cấp lãnh đạo thực quan tâm trọng đến hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Điều biểu việc đời liên tục văn liên quan đến sách quản lý rủi ro, thay đổi cấu nhân Ủy ban ALCO, Pháp chế, QLRR PCRT HĐ ALCO chế làm việc Ủy ban Hội đồng Những thay đổi cộng với tác động tích cực từ thị trường sách NHNN giúp khoản ngân hàng ổn định, có lúc dư thừa khoản ngắn hạn Tuy nhiên lúc nhà quản trị rủi ro khoản ngân hàng lại phải đề xuất phương án để xử lý tình trạng thặng dư khoản cho hài hoà mục tiêu an toàn lợi nhuận CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 3.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt thời gian tới (2012) 3.1.1 Các mục tiêu chủ yếu a) Một số tiêu: Bảng 3.1: Chỉ tiêu dự kiến năm 2012 Chỉ tiêu Dự kiến Tăng trƣởng so với 31/12/2011 Tổng Tài sản 72.000 tỷ 28.27% Dư nợ tín dụng 23.500 tỷ 84.21% Huy động thị trường 40.500 tỷ 51.90% Lợi nhuận trước thuế 1.325 – 1.500 tỷ 22.00 – 38.12% Cổ tức 13 – 15% Tương đương năm 2011 Vốn điều lệ 6.520,1 tỷ 8.49% (Nguồn: Báo cáo tài kiểm tốn năm) b) Mục tiêu tổng quát: Tái cấu trúc hoạt động nghiệp vụ cở xem xét sửa đổi quy chế, quy định; đổi người từ cách nghĩ, cách làm đến việc thay nhân sự; xử l‎ dứt điểm tồn ý có; phát triển an tồn, bền vững, thượng tơn pháp luật 3.1.2 Định hướng Bám sát vào chiến lược hoạt động dài hạn LienVietPostBank “Bán lẻ - Dịch vụ - Kinh doanh đa năng” trở thành “Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam - Ngân hàng người” Năm 2012 xác định điểm rơi khó khăn chung kinh tế, năm Việt Nam có nhiều hội cho dấu hiệu bước đầu phục hồi kinh tế, nên hoạt động ngân hàng có diễn biến phức tạp, thách thức hội kinh doanh biết nhìn xa, trơng rộng xử l‎ ý tình nhanh nhạy “đi trước đón đầu” Năm 2012, LienVietPostBank xác định:  Sổ sách lành mạnh để minh bạch;  Có nhiều dịch vụ mới, mạng lưới mới, chất lượng để phục vụ bán lẻ; có nhiều nguồn vốn để kinh doanh tạo lợi nhuận;  Có nhân mạnh để hệ thống phát triển 3.1.3 Giải pháp a) Khắc phục tồn năm 2011, xử l‎ dứt điểm tồn nghiệp vụ để tập ý trung sức phát triển; b) Tập trung thu hút mạnh nguồn vốn với chi phí đầu vào hợp l‎ đồng thời mở rộng đầu ý tín dụng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cách có hiệu quả; c) Tăng cường củng cố nguồn lực người, với phương châm “tất từ người, tất người”; d) Nâng cao chất lượng quản trị, điều hành; e) Hiện đại hóa hoạt động đáp ứng yêu cầu phát triển, nối mạng hoạt động mạng lưới tiết kiệm bưu điện tương thích với hệ thống corebanking 3.2 Một số giải pháp cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản trị rủi ro khoản Hiện nay, ngân hàng xây dựng cho máy quản trị rủi ro khoản tương đối hoàn chỉnh theo quy định NHNN khoản 2.1 - Điều 11, Mục Thông tư 13 Tuy nhiên đề cập trên, Phòng ALM - phận chịu trách nhiệm chủ yếu liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản lại trực thuộc Khối Tài (bộ phận Back office) lẽ đơn vị phải nằm phận Middle office Khối Quản lý rủi ro hay trực thuộc Khối Nguồn vốn Sự xếp vơ hình chung hạn chế vai trò Phòng ALM hoạt động quản trị rủi ro khoản Để khắc phục nhược điểm ngân hàng cần có điều chỉnh máy hợp lý bổ sung nhân cho Phòng ALM Ngân hàng cần phải đảm bảo có phân chia rõ ràng vai trò, trách nhiệm kênh báo cáo việc thực hoạt động hàng ngày; có đủ nguồn nhân lực trang bị kỹ trình độ chun mơn phù hợp với chất lượng tính phức tạp cơng việc; đồng thời có cơng cụ quy trình cơng nghệ thơng tin để xử lý xác, kịp thời thơng tin nhằm hỗ trợ tồn q trình kiểm sốt rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng 3.2.2 Xác định mục tiêu, chiến lược quản trị rủi ro khoản phù hợp Hiện tại, LienVietPostBank dừng lại việc quản trị rủi ro khoản ngắn hạn chiến lược quản trị rủi ro khoản thiên quản trị khoản nợ Khối lượng tài sản có tính khoản cao mà ngân hàng nắm giữ (ngoại trừ tiền mặt, tiền gửi NHNN TCTD khác) hạn chế Vì ngân hàng cần có nhìn dài hạn hoạt động quản trị rủi ro khoản thông qua việc xây dựng kịch liên quan đến khoản tình thị trường tốt, xấu bình thường; đa dạng hố tăng tính khoản danh mục tài sản đầu tư để vận dụng chiến lược quản trị khoản hỗn hợp cách hài hoà linh hoạt Ngoài ngân hàng cần tận dụng xem xét số phương pháp, công cụ quản trị khoản dù nhỏ giúp ích cho ngân hàng tương đối nhiều đề cập chương chương 2: tiếp tục đẩy mạnh cho vay nông nghiệp nông thôn để giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc cân nhắc chi phí – lợi ích việc chịu phạt vi phạm Quy chế dự trữ bắt buộc đầu tư khoản tiền hoạt động khác tín dụng, cho vay thị trường liên ngân hàng Đồng thời tung sản phẩm huy động để tăng nguồn vốn huy động, đem lại tiện ích cho khách hàng mà đảm bảo tương đối tính ổn định lâu dài nguồn vốn 3.2.3 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản Sau năm vào hoạt động trải qua nhiều biến động thăng trầm thị trường mà ngân hàng chưa thể hoàn thiện ban hành Quy định quản lý rủi ro khoản thiếu sót vơ lớn Việc Quy định quản lý rủi ro khoản chưa ban hành khiến cho hoạt động quản trị rủi ro khoản bị bỏ ngỏ Ngân hàng chưa có quy trình chuẩn làm để đơn vị có liên quan theo thực hoạt động quản trị rủi ro khoản cách trình tự, xác Đồng thời trách nhiệm đơn vị phận có liên quan theo khơng phân định rõ ràng, có chồng chéo, ỷ lại bên liên quan công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng 3.2.4 Vận dụng phương pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) Thông tư 13 văn sửa đổi đời đưa số yêu cầu liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản tương đối cập nhật theo chuẩn mực quốc tế, cụ thể sau:  Xây dựng hệ thống đo lường, đánh giá báo cáo khả chi trả, khả khoản hệ thống cảnh báo sớm rủi ro thiếu hụt tạm thời khả chi trả giải pháp xử lý;  Xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (Stresstesting) Mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản phải có tình để phân tích (scenario analysis) khả chi trả, tính khoản Với địi hỏi khắt khe vậy, ngân hàng phải vận dụng phương pháp, công cụ quản trị rủi ro khoản khoa học giới (điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng) để hoạt động quản trị rủi ro khoản hiệu đáp ứng theo quy định NHNN 3.2.5.Các biện pháp hỗ trợ  Thông tin  Công nghệ thông tin  Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý khoản  Củng cố hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội 3.3 Một số kiến nghị nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 3.3.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô: Thời gian biến động kinh tế vĩ mô ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro khoản cho NHTM Do vậy, để nâng cao hiệu cơng tác quản lý khoản ngân hàng, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế Cụ thể:  Kiểm soát khắc phục nhanh chóng kịp thời yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá  Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền - hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách 3.3.2.Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trường nhằm đạt mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cách có hiệu bền vững, tránh việc thực mục tiêu thơng qua biện pháp hành Các cơng cụ điều hành sách tiền tệ cần phải cân nhắc cẩn trọng liều lượng tần suất áp dụng, cần phải xem xét tính hai mặt công cụ NHNN cần tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo hướng:  Đối với nghiệp vụ thị trường mở: cần hoàn thiện sử dụng công cụ chủ đạo việc điều tiết tiền tệ NHNN theo hướng tăng số lượng phiên giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối lượng giao dịch Hiện loại giấy tờ có giá Chính phủ, Kho bạc Nhà nước phát hành thực OMO, số lượng chứng khốn, giấy tờ có TCTD nắm giữ đa dạng Với giấy tờ có giá này, NHNN để tỷ lệ chiết khấu (haircut) cao tham gia đấu thầu  Đối với công cụ dự trữ bắt buộc: cần tiếp tục mở rộng đối tượng tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc, theo hướng cho phép TCTD thực phần dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí cho NHTM đồng thời thúc đẩy nghiệp vụ thị trường mở phát triển Đồng thời cần nhìn nhận vấn đề đảm bảo dự trữ bắt buộc nhiều khía cạnh: cơng cụ để đảm bảo an toàn hoạt động phải đảm bảo tính hiệu việc sử dụng nguồn vốn tồn hệ thống, tránh tình trạng số ngân hàng phải trì số dư tiền gửi đến vài nghìn tỷ VND NHNN nhu cầu khoản hàng ngày 1/3 hay 1/5 số Để giải tình trạng trên, NHNN xem xét việc quy định tỷ lệ DTBB theo thời điểm năm (ví dụ tỷ lệ phải trì thời điểm cuối năm cao năm) hay áp dụng hình thức phạt kinh tế ngân hàng vi phạm…  Đối với công cụ tái cấp vốn: cần hoàn thiện để tạo khả cho NHTM tiếp cận nguồn tái cấp vốn NHNN, cho NHNN thực tốt chức người cho vay cuối  Bên cạnh NHNN cần tiếp tục nghiên cứu gắn việc tự hóa lãi suất với tự hóa tỷ giá hối đoái để lãi suất tỷ giá thực tín hiệu phản ánh cung, cầu vốn thị trường 3.3.3.Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lường rủi ro (dần tiến tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn khoản): Việc Thông tư 13 văn sửa đổi đời đánh dấu bước tiến việc hướng dẫn, kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHNN NHTM Theo NHNN dần đưa chuẩn mực quốc tế liên quan đến việc đảm bảo an toàn khoản vào Việt Nam với điều chỉnh cho phù hợp với trình độ phát triển (cơng nghệ, nhân lực…) TCTD nước Tuy nhiên so sánh với tiêu chuẩn liên quan đến quản trị rủi ro khoản Hiệp ước Basel II Basel III quy định NHNN Thơng tư 13 cịn tương đối cách xa Điều dẫn đến nhìn sai lệch tình hình khoản toàn hệ thống Do NHNN cần xem xét điều chỉnh sách, quy định cho phù hợp để hoạt động hệ thống ngân hàng ngày hiệu lành mạnh 3.3.4.Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM (bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản): Mặc dù Thông tư 13 văn sửa đổi đời có nhiều đổi phương diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM, nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản ngân hàng không đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả ngân hàng thời điểm báo cáo theo định kỳ mà kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra giám sát cơng tác quản lý khoản NHTM Vì giải pháp tăng cường công tác tra, giám sát không tăng cường cường độ kiểm tra mà cịn chất lượng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có đưa việc cảnh báo sớm để cảnh báo rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM 3.3.5.Củng cố phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn thứ cấp: Thị trường tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp TCTD huy động nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Thị trường tiền tệ nơi TCTD tìm kiếm hội đầu tư thích hợp cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Than gia vay cho vay thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản cho phù hợp với mục tiêu phát triển ngân hàng Sự phát triển thị trường tiền tệ, thị trường vốn thúc đẩy trình luân chuyển vốn chất lượng khoản vay, làm mềm mại cân đối thời lượng tài sản Nợ - Có NHTM Ở Việt Nam, thị trường tiền tệ chưa thực phát triển chưa giúp cho đại đa số NHTM tiếp cận nguồn vốn thị trường (các ngân hàng nhỏ khó tiếp cận với nguồn vốn thị trường liên ngân hàng) Đồng thời thị trường vốn thứ cấp trạng thái sơ khai, chưa hoàn thiện, gây cản trở cho hoạt động mua/bán tài sản đáp ứng nhu cầu khoản NHTM Chính vậy, xây dựng thị trường phát triển mong muốn quan quản lý vĩ mô thành viên tham gia thị trường 3.3.6.Hoàn thiện văn pháp quy, hướng dẫn cho thị trường tài phái sinh: Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ cơng cụ tài phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn,…là công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phòng chống rủi ro Thị trường REPO công cụ hiệu việc tạo tính lỏng cao cho chứng khốn nợ cấu tài sản Có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn nay, đặc biệt thị trường bước đầu hình thành vào vận hành Việt Nam, với vai trị người điều hành sách tiền tệ, NHNN cần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển Có NHTM có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy công cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho khách hàng KẾT LUẬN Như vậy, thấy hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Công tác quản trị khoản yếu ngân hàng riêng lẻ khơng có ảnh hưởng tiêu cực tới ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Qua thực tiễn tình hình khoản cơng tác quản trị khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt cho thấy ban lãnh đạo có quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Tuy nhiên thực trọng mực toàn hệ thống ngân hàng trải qua thời kỳ căng thẳng khoản vào giai đoạn 2010 - 2011 Mặc dù tình hình khoản thời gian gần cải thiện, nhiên phải nhìn nhận thật nghiêm túc bất cập công tác quản trị khoản ngân hàng nguyên nhân tình trạng căng thẳng khoản vừa qua Từ thực giải pháp nhằm khắc phục bất cập ra, giúp cho hoạt động quản trị khoản Ngân hàng Bưu điện Liên Việt hiệu giúp ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận; mang lại ổn định phát triển bền vững cho Ngân hàng Bưu điện Liên Việt toàn hệ thống References Tiếng việt Kỷ yếu hội thảo khoa học (2008), Quản lý khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Quyết định 581/2003/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 1130/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư 19/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư 22/2011/TT-NHNN Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, Báo cáo tài năm 2010 2011 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, Báo cáo thường niên năm 2010 2011 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, Dự thảo Quy trình quản l‎ rủi ro khoản ý 10 Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (2010), Quy chế sách Quản l‎ rủi ro ý 11 Rose, P.S (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính 12 Tổng cục thống kê (Nguồn số liệu) Tiếng Anh: 13 Anthony Sauders, Marcia Millon Cornett (2008), Financial Institutions management - A risk management approach, McGraw Hill, New York 14 Frederic S.Mishkin (2006), The Ecomomics of Money, Banking, and Financial markets, Addison Wesley Longman, Incorporated 15 ICRA Rating Feature (2007), Liquidity Management in Banks – An increasingly complex affair, www.icraratings.com 16 IMF, Vietnam (2009), Staff Report for the 2008 Article IV Consultation 17 World Bank, Vietnam (2003), Taking stock “An update on Vietnam’s economic developments and reform”, Consulative Group Meeting for Vietnam, Hanoi 18 World Bank, Vietnam (2008), Taking stock “An update on Vietnam’s recent economic developments”, Annual Consulative Group Meeting for Vietnam, Hanoi 19 World Bank, Vietnam (Spring, 2001), Vietnam Economic Monitor Website 20 http://cafef.vn/ 21 http://www.gso.gov.vn 22 http://www.lienvietpostbank.com.vn/ 23 http://vneconomy.vn 24 http://www.sbv.gov.vn ... 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị cải thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt. .. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng. .. ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản o Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, ảnh hưởng đến trạng thái khoản ngân hàng o Đề xuất giải pháp nhằm