Đang tải... (xem toàn văn)
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM *** QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Tài liệu nội Hiệu lực từ ngày 07/08/2008 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN MỤC LỤC CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG .9 Điều Đối tượng phạm vi áp dụng Điều Giải thích từ ngữ 2.1 Từ viết tắt 2.2 Cụm từ 10 Điều Luật áp dụng 11 Điều Thẩm quyền trách nhiệm phận hoạt động BTT 12 4.1 Bộ phận đầu mối bao toán HSC 12 4.2 Phòng Quan hệ ngân hàng đại lý HSC 12 4.3 Phòng Tổng hợp toán HSC 12 4.4 Phòng Quản lý rủi ro tín dụng HSC 13 4.5 Phòng Pháp chế HSC 13 4.6 Bộ phận Quan hệ khách hàng 13 4.7 Bộ phận tác nghiệp bao toán 13 Điều Quyền hạn trách nhiệm CTQ, KSV TTV 14 5.1 Lãnh đạo Chi nhánh 14 5.2 Lãnh đạo phòng/bộ phận 14 5.3 Kiểm soát viên 15 5.4 Thanh toán viên 15 Điều Quy định giới hạn, hạn mức bao toán 16 Điều Quy định văn pháp lý giao dịch bao toán .16 7.1 Hợp đồng cung cấp sử dụng dịch vụ bao toán 16 7.2 Bản chấp nhận toán 17 7.3 Thoả thuận đại lý 17 Điều Quy định trích lập dự phịng rủi ro Bao toán 18 Điều Quy định phí bao tốn 19 9.1 Trường hợp NHNT ĐLBTTXK 19 9.2 Trường hợp NHNT ĐLBTTNK 20 9.3 Trường hợp Bao toán hệ thống NHNT 20 Điều 10 Luân chuyển lưu giữ hồ sơ chứng từ 22 10.1 Luân chuyển hồ sơ chứng từ 22 10.2 Lưu giữ hồ sơ chứng từ 22 Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN CHƯƠNG II Mục QUY TRÌNH BAO THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU 25 U NHNT LÀ ĐẠI LÝ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU 25 U Điều 11 Quyết định cung cấp dịch vụ bao toán xuất 25 11.1 Hồ sơ yêu cầu cung cấp dịch vụ bao toán xuất 25 11.2 Kiểm tra điều kiện tác nghiệp 25 11.3 Thẩm định Bên nhập thông qua Đại lý bao toán nhập 26 11.4 Đề xuất cung cấp dịch vụ bao toán xuất 27 11.5 Soạn thảo Thông báo cung cấp dịch vụ BTT 28 11.6 Thơng báo thức cho ĐLBTTNK 29 11.7 Ghi nhập giám sát liệu 29 Điều 12 Nhận chuyển nhượng khoản phải thu 30 12.1 Hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu 30 12.2 Tiếp nhận hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu 30 12.3 Kiểm tra hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu 31 12.4 Xử lý chứng từ giao hàng kiểm tra 32 12.5 Xác nhận chuyển nhượng khoản phải thu 32 12.6 Ghi nhập giám sát liệu 32 12.7 Chuyển nhượng khoản phải thu cho ĐLBTTNK 33 Điều 13 Ứng trước 33 13.1 Kiểm tra điều kiện ứng trước 33 13.2 Xác định số tiền ứng trước, ngày đến hạn, mức lãi suất 33 13.3 Hồ sơ xin rút vốn ứng trước 34 13.4 Tiếp nhận kiểm tra thủ tục rút vốn ứng trước 34 13.5 Thực giải ngân 35 13.6 Thu lãi ứng trước 35 13.7 Tất toán khoản ứng trước 36 Điều 14 Theo dõi khoản phải thu 37 14.1 Theo dõi khoản phải thu theo Bên XK 37 14.2 Theo dõi khoản phải thu theo ĐLBTTNK 37 14.3 Theo dõi xử lý Phiếu ghi có 38 14.4 Thanh toán gián tiếp 38 14.5 Theo dõi xử lý khoản phải thu không BĐRRTD BNK 39 14.6 Theo dõi xử lý dấu hiệu bất thường 41 Điều 15 Thu nợ từ ĐLBTTNK 42 Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN 15.1 Nhắc nhở ĐLBTTNK thu nợ đến hạn 42 15.2 ĐLBTTNK toán 42 15.3 Chuyển tiền cho Bên XK 43 Điều 16 Thanh tốn bảo đảm rủi ro tín dụng Bên Nhập 43 16.1 Điều kiện thời hạn toán 43 16.2 Đơn đốc ĐLBTTNK tốn bảo đảm rủi ro tín dụng bên nhập 44 16.3 ĐLBTTNK tốn bảo đảm rủi ro tín dụng bên nhập 44 16.4 Chuyển tiền cho Bên XK 45 Điều 17 Thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTT NK .45 17.1 Điều kiện thời hạn toán 45 17.2 Thanh tốn bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTT NK 45 Điều 18 Xử lý tranh chấp thương mại Bên XK Bên NK 46 18.1 Tiếp nhận thông báo tranh chấp 46 18.2 Xử lý khoản phải thu có tranh chấp 47 18.3 Thu hồi khoản ứng trước 50 18.4 Thu hồi khoản tiền toán BĐRRTD BNK 50 Điều 19 Thu phí 51 19.1 Phí NHNT hưởng 51 19.2 Phí ĐLBTTNK hưởng 51 Điều 20 Điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD BNK chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT 52 20.1 ĐLBTTNK điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên NK 52 20.2 NHNT chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT 53 Mục NHNT LÀ ĐẠI LÝ BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU 53 U Điều 21 Tiếp nhận yêu cầu cung cấp dịch vụ Bao toán nhập 53 21.1 Tiếp nhận yêu cầu từ ĐLBTTXK 53 21.2 Kiểm tra điều kiện tác nghiệp 54 21.3 Đề xuất cung cấp dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng Bên nhập 54 21.4 Thông báo kết thẩm định Bên nhập 55 Điều 22 Chính thức cung cấp dịch vụ Bao toán nhập 56 22.1 Tiếp nhận yêu cầu thức ĐLBTTXK 56 22.2 Rà soát kết thẩm định BNK thực 57 22.3 Thơng báo thức cung cấp dịch vụ 57 Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN 22.4 Ghi nhập giám sát liệu 57 Điều 23 Nhận chuyển nhượng khoản phải thu 58 23.1 Tiếp nhận thông báo chuyển nhượng khoản phải thu 58 23.2 Kiểm tra điều kiện BĐRRTD BNK 58 23.3 Bên NK xác nhận khoản phải thu 59 23.4 Ghi nhập giám sát liệu 59 Điều 24 Theo dõi khoản phải thu 59 24.1 Theo dõi khoản phải thu theo Bên NK 59 24.2 Theo dõi khoản phải thu theo ĐLBTTXK 59 24.3 Theo dõi xử lý Phiếu ghi có 60 24.4 Thanh toán gián tiếp 60 24.5 Theo dõi xử lý khoản phải thu không BĐRRTD BNK 61 24.6 Theo dõi xử lý dấu hiệu bất thường 62 Điều 25 Thu nợ từ Bên nhập 63 25.1 Đôn đốc thu nợ đến hạn 63 25.2 Bên NK toán 63 25.3 Thông báo chuyển tiền cho ĐLBTTXK 64 Điều 26 Thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng Bên nhập 64 26.1 Điều kiện thời hạn toán 64 26.2 Thanh toán BĐRRTD BNK 64 26.3 Thông báo chuyển tiền cho ĐLBTT XK 65 Điều 27 Xử lý tranh chấp thương mại Bên NK Bên XK 65 27.1 Tiếp nhận thông báo tranh chấp 65 27.2 Xử lý khoản phải thu có tranh chấp 67 Điều 28 Thu phí 69 28.1 Thời điểm thu phí 69 28.2 Thực thu phí 69 28.3 Hạch tốn phí 70 Điều 29 Điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên NK 70 29.1 NHNT điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên NK 70 29.2 ĐLBTTXK chấm dứt Hợp đồng BTT với Bên XK 71 CHƯƠNG III QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC 72 Điều 30 Quyết định cung cấp dịch vụ bao toán nước 72 30.1 Trang Hồ sơ yêu cầu cung cấp dịch vụ bao toán nước 72 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 30.2 Kiểm tra điều kiện tác nghiệp 72 30.3 Yêu cầu Chi nhánh quản lý Bên mua cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua 73 30.4 Đề xuất cung cấp dịch vụ BĐRRTD Bên mua 74 30.5 Đề xuất cung cấp dịch vụ bao toán nước 75 30.6 Soạn thảo Thông báo cung cấp dịch vụ BTT nước 76 30.7 Ghi nhập giám sát liệu 76 Điều 31 Nhận chuyển nhượng khoản phải thu .77 31.1 Hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu 77 31.2 Tiếp nhận hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu 77 31.3 Kiểm tra hồ sơ chuyển nhượng khoản phải thu 77 31.4 Gửi chứng từ 78 31.5 Xác nhận chuyển nhượng khoản phải thu 79 31.6 Kiểm tra điều kiện BĐRRTD Bên mua 79 31.7 Bên mua xác nhận khoản phải thu 80 31.8 Ghi nhập giám sát liệu 80 Điều 32 Ứng trước 80 32.1 Kiểm tra điều kiện ứng trước 80 32.2 Xác định số tiền ứng trước, ngày đến hạn, mức lãi suất 80 32.3 Hồ sơ xin rút vốn ứng trước 81 32.4 Tiếp nhận kiểm tra thủ tục rút vốn ứng trước 81 32.5 Thực giải ngân 82 32.6 Thu lãi ứng trước 82 32.7 Tất toán khoản ứng trước 83 Điều 33 Theo dõi khoản phải thu 84 33.1 Theo dõi khoản phải thu theo Bên bán 84 33.2 Theo dõi khoản phải thu theo Bên mua 84 33.3 Theo dõi xử lý Phiếu ghi có 85 33.4 Thanh toán gián tiếp 85 33.5 Theo dõi xử lý dấu hiệu bất thường 86 Điều 34 Thu nợ từ Bên mua hàng 86 34.1 Đôn đốc thu nợ đến hạn 86 34.2 Bên mua toán 87 34.3 Chuyển tiền cho Bên bán 87 Điều 35 Thanh tốn bảo đảm rủi ro tín dụng Bên mua 88 Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN 35.1 Điều kiện thời hạn toán 88 35.2 Thanh toán BĐRRTD Bên mua 88 35.3 Chuyển tiền cho Bên bán 89 Điều 36 Xử lý tranh chấp thương mại Bên bán Bên mua 89 36.1 Tiếp nhận thông báo tranh chấp 89 36.2 Xử lý khoản phải thu có tranh chấp 90 36.3 Thu hồi khoản ứng trước 92 Điều 37 Thu phí 93 37.1 Phí CN quản lý Bên bán hưởng 93 37.2 Phí CN quản lý Bên mua hưởng 93 Điều 38 Điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước 94 38.1 CN quản lý Bên mua điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua 94 38.2 CN quản lý Bên bán chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước cho Bên bán 94 CHƯƠNG IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH 96 Điều 39 Hiệu lực thi hành 96 Điều 40 Hướng dẫn thực thi hành 96 Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (Ban hành kèm theo Quyết định số 243/QĐ-NHNT.THTT ngày 22/07/2008 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam) Chương I Điều QUY ĐỊNH CHUNG Đối tượng phạm vi áp dụng Quy trình nghiệp vụ bao tốn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam gọi tắt Quy trình Quy trình quy định nguyên tắc kỹ thuật xử lý nghiệp vụ bao toán xuất - nhập nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (NHNT), bao gồm Hội sở chính, Sở giao dịch Chi nhánh Điều Giải thích từ ngữ Một số từ viết tắt, cụm từ Quy trình hiểu sau: 2.1 Từ viết tắt - NHNT : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - ĐL : Đại lý - HSC : Hội sở - CN : Sở giao dịch Chi nhánh - BTT : Bao toán - XK : Xuất - NK : Nhập - BP ĐMBTT : Bộ phận đầu mối Bao toán HSC - BP TNBTT : Bộ phận tác nghiệp Bao toán HSC, Chi nhánh - BP QHKH : Bộ phận Quan hệ Khách hàng HSC, Chi nhánh - BP QLN : Bộ phận Quản lý Nợ HSC, chi nhánh Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN - : Phịng Quản lý rủi ro tín dụng HSC - P.THTT : Phịng Tổng hợp tốn HSC - P.QHNHĐL : Phịng Quan hệ Ngân hàng Đại lý HSC - TTTT : Trung tâm toán HSC - CTQ : Cấp có thẩm quyền - TTV : Thanh tốn viên - TK : Tài khoản - HĐBTT : Hợp đồng cung cấp sử dụng dịch vụ bao toán 2.2 P.QLRR HĐTM : Hợp đồng mua bán hàng hoá cung ứng dịch vụ Cụm từ (i) Bao toán: việc bên bán/xuất (sau gọi tắt bên bán) ĐL BTT bên bán chuyển nhượng cho NHNT tất quyền lợi ích liên quan tới khoản phải thu có thời hạn toán 180 ngày bên bán để NHNT ĐLBTT NHNT cung cấp tối thiểu hai số dịch vụ chủ yếu bao toán: a) Theo dõi khoản phải thu bên bán; b) Ứng trước cho bên bán phần giá trị khoản phải thu; c) Thu nợ; d) Bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua/nhập (sau gọi tắt bên mua); e) Bảo đảm rủi ro tín dụng ĐLBTT bên mua (ii) Bao toán xuất nhập dịch vụ bao toán dựa hợp đồng xuất nhập khẩu, bên bán bên mua tổ chức kinh tế thuộc đối tượng người cư trú theo quy định pháp luật (iii) Bao toán nước dịch vụ bao toán dựa hợp đồng mua bán hàng, bên bán bên mua người cư trú theo quy định pháp luật Trong phạm vi Quy trình này, đơn vị tham gia cung cấp dịch vụ BTT chi nhánh thuộc hệ thống NHNT Trường hợp có tham gia cung cấp dịch vụ BTT tổ chức tín dụng khác, việc cung cấp dịch vụ bao Trang 10 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN để thực giải ngân Lưu ý ký xác nhận ngày chuyển giao hồ sơ Yêu cầu mở TK ứng trước 32.5 Thực giải ngân Thực hiện: - Bộ phận QLN CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Căn Yêu cầu mở TK ứng trước phận tác nghiệp BTT hồ sơ xin rút vốn ứng trước, phận chức tiến hành: a) Mở tài khoản UTBTT, điền số khoản ký nháy tất Giấy nhận nợ; b) 01 Giấy nhận nợ có đầy đủ số tài khoản UTBTT chữ ký xác nhận chuyển lại cho phận tác nghiệp BTT để trả lại Bên bán; 01 Giấy nhận nợ có đầy đủ số tài khoản chữ ký chứng từ kèm theo chuyển sang phận chức kế toán để giải ngân (ii) Bộ phận tác nghiệp BTT tiến hành a) Hạch toán theo thị Uỷ nhiệm chi b) Nội dung hạch toán: Nợ TK 140503001 (Chi tiết theo Bên bán) Có TK thích hợp : Số tiền ứng trước 32.6 Thu lãi ứng trước Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Lãi ứng trước thu định kỳ hàng tháng cách tự động trích nợ TK tiền gửi toán Bên bán theo thoả thuận HĐKH (ii) Bộ phận tác nghiệp BTT chịu trách nhiệm cài đặt chế độ tự động trích nợ theo thoả thuận HĐKH Nội dung hạch toán: Nợ TK tiền gửi tốn Bên bán Có TK 410101103 Trang 82 : Số lãi thu QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (iii) Định kỳ hàng tháng, phận chức kế toán theo dõi việc thu lãi tự động khoản ứng trước để phát lỗi, kịp thời điều chỉnh theo quy định NHNT 32.7 Tất toán khoản ứng trước Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận QLN CN quản lý Bên bán (i) Bên bán yêu cầu hoàn trả khoản ứng trước a) Khi Bên bán có u cầu hồn trả khoản ứng trước, Bộ phận QLN tính tốn số tiền gốc lãi chưa thu (nếu có) thơng báo cho phận tác nghiệp BTT; b) Bộ phận tác nghiệp BTT thực tất toán khoản ứng trước tương ứng nguồn tiền Bên bán định: Nợ TK thích hợp (tiền mặt, tiền gửi…) : Số tiền ứng trước lãi Có TK 140503001 (Chi tiết theo Bên bán) : Số tiền ứng trước Có TK 410101103 : Số lãi kỳ chưa thu Có TK 460203001 : Số lãi phạt (nếu có) (ii) Bên mua tốn/CN quản lý Bên mua toán BĐRRTD Bên mua a) Nhận Báo Có từ CN quản lý Bên mua, Bộ phận tác nghiệp BTT xác định đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, số hoá đơn liên quan, khoản ứng trước liên quan, số tiền báo có; đề nghị Bộ phận QLN tính tốn số tiền ứng trước lãi chưa thu liên quan b) Bộ phận QLN tính tốn số tiền gốc lãi chưa thu thơng báo cho phận tác nghiệp BTT để hạch toán thu nợ c) Nếu số tiền Báo Có lớn số tiền gốc lãi chưa thu, phận tác nghiệp BTT thực hiện: • Tất tốn khoản ứng trước: Nợ TK (mã CN).270310018 Có TK 140503001 (Chi tiết theo Bên bán) : Số tiền ứng trước lãi : Số tiền ứng trước Trang 83 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN Có TK 410101103 Có TK 460203001 • : Số lãi kỳ chưa thu : Số lãi phạt (nếu có) Hạch tốn số tiền chênh lệch theo quy định Điều 34.3 35.3 d) Nếu số tiền Báo Có nhỏ số tiền gốc lãi chưa thu, phận tác nghiệp BTT thu hồi số tiền thiếu từ TK tiền gửi toán Bên bán: Nợ TK (mã CN).270310018 : Số tiền Báo Có Nợ TK tiền gửi tốn Bên bán : Số tiền cịn thiếu Có TK 140503001 (Chi tiết theo Bên bán) : Số tiền ứng trước Có TK 410101103 : Số lãi kỳ chưa thu Có TK 460203001 : Số lãi phạt (nếu có) Điều 33 Theo dõi khoản phải thu 33.1 Theo dõi khoản phải thu theo Bên bán Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Theo dõi hàng ngày hạn mức BTT cấp cho Bên bán theo Bên mua (giá trị thời hạn) (ii) Cuối ngày, tính tốn số dư khoản phải thu chuyển nhượng, số dư khoản ứng trước (iii) Định kỳ hàng tháng, lập kê khoản phải thu chuyển nhượng, tình hình tốn khoản phải thu gửi Bên bán (Phụ lục 15B) (iv) Định kỳ hàng tháng, đối chiếu số liệu với CN quản lý Bên mua (v) Định kỳ hàng tháng, gửi báo cáo cho phận đầu mối BTT HSC (Phụ lục 16C) 33.2 Theo dõi khoản phải thu theo Bên mua Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Theo dõi hàng ngày mức BĐRRTD cấp cho Bên mua (giá trị thời hạn) Trang 84 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (ii) Cuối ngày, tính tốn số dư khoản phải thu nhận chuyển nhượng, khoản phải thu BĐRRTD Bên mua, khoản phải thu không BĐRRTD Bên mua theo cặp Bên mua – Bên bán theo loại tiền (iii) Định kỳ hàng tháng, lập kê khoản phải thu nhận chuyển nhượng, tình hình thu nợ, gửi cho CN quản lý Bên bán để đối chiếu (iv) Định kỳ hàng tháng, gửi báo cáo cho phận đầu mối BTT HSC (Phụ lục 16D) 33.3 Theo dõi xử lý Phiếu ghi có Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Tại CN quản lý Bên bán a) Theo dõi nhận chuyển nhượng Phiếu ghi có (Credit notes) liên quan từ Bên bán Nội dung Phiếu ghi có phải bao gồm đầy đủ nội dung: số tiền ghi có, lý khoản phải thu liên quan b) Ngay sau nhận Phiếu ghi có, thơng báo cho CN quản lý Bên mua (ii) Tại CN quản lý Bên mua a) Nhận thơng báo nhận chuyển nhượng Phiếu ghi có từ CN quản lý Bên bán, kiểm tra thông tin Bên mua, khoản phải thu liên quan, số tiền ghi có, lý ghi có; b) Ghi nhận Phiếu ghi có khoản phải thu liên quan c) Thơng báo cho Bên mua Phiếu ghi có nhận chuyển nhượng 33.4 Thanh toán gián tiếp Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Thanh toán gián tiếp việc Bên mua toán cho Bên bán đại diện Bên bán thay tốn cho NHNT theo thị Điều khoản chuyển nhượng (ii) Tại CN quản lý Bên bán Trang 85 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN a) Trong q trình theo dõi giao dịch bao toán với Bên bán, phát việc toán gián tiếp, thu thập chứng từ chứng minh yêu cầu Bên bán xác nhận việc tốn b) Thơng báo khơng chậm trễ cho CN quản lý Bên mua c) Tìm hiểu nguyên nhân việc tốn gián tiếp để có biện pháp xử lý thích hợp (iii) Tại CN quản lý Bên mua a) Nhận thơng báo tốn gián tiếp từ CN quản lý Bên bán, kiểm tra thông tin Bên mua, khoản phải thu liên quan, số tiền toán; b) Ghi nhận khoản toán gián tiếp khoản phải thu định; c) Gửi công văn nhắc nhở Bên mua toán thị NHNT theo nội dung Chấp nhận toán ký 33.5 Theo dõi xử lý dấu hiệu bất thường Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Trong trình theo dõi khoản phải thu, phát dấu hiệu bất thường nào, phân tích đánh giá mức độ ảnh hưởng đến việc cung cấp dịch vụ bao toán; báo cáo CTQ đề xuất biện pháp xử lý thích hợp (ii) Thông báo cho Chi nhánh liên quan để phối hợp giải Điều 34 Thu nợ từ Bên mua hàng 34.1 Đôn đốc thu nợ đến hạn Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Định kỳ hàng tháng, lập kê khoản phải thu đến hạn vòng 30 ngày tới, gửi Thông báo khoản phải thu đến hạn toán (Phụ lục 19) cho Bên mua (ii) Quá ngày kể từ ngày đến hạn khoản phải thu mà Bên mua chưa toán, liên lạc điện thoại với Bên mua để nhắc nhở tìm hiểu ngun nhân chậm tốn (iii) Q 15 ngày kể từ ngày đến hạn khoản phải thu mà Bên mua chưa tốn, gửi cơng văn nhắc nhở Bên mua kèm theo liên lạc điện thoại Trang 86 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (iv) Quá 30 ngày kể từ ngày đến hạn khoản phải thu mà Bên mua chưa tốn, gửi cơng văn nhắc nhở lần thứ hai kèm theo liên lạc điện thoại với người đại diện có thẩm quyền Bên mua (v) Quá 60 ngày kể từ ngày đến hạn khoản phải thu mà Bên mua chưa tốn, gửi cơng văn nhắc nhở lần thứ ba nêu rõ khả NHNT khởi kiện Bên mua để thu hồi khoản phải thu 34.2 Bên mua toán Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Khi Bên mua tốn, phận tác nghiệp BTT thơng báo chi tiết cho CN quản lý Bên bán (ii) Bộ phận tác nghiệp BTT chuyển tiền vào TK trung gian BTT CN quản lý Bên bán; lưu ý ghi đầy đủ tên đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, khoản phải thu liên quan, số tiền tốn Nội dung hạch tốn: Nợ TK (mã CN).270310018 Có TK (mã CN).270310018 : Số tiền chuyển 34.3 Chuyển tiền cho Bên bán Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận QLN CN quản lý Bên bán (i) Nhận Báo Có từ CN quản lý Bên mua, phận tác nghiệp BTT xác định đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, khoản phải thu liên quan, khoản ứng trước liên quan (nếu có), số tiền Báo có; (ii) Căn thông báo Bộ phận QLN số tiền ứng trước lãi chưa thu, tiến hành tất tốn khoản ứng trước liên quan (nếu có) theo quy định Điều 32.7 (iii) Sau tất toán khoản ứng trước, trường hợp số tiền Báo Có lớn số tiền ứng trước, hạch toán số tiền chênh lệch vào tài khoản Bên bán: Nợ TK (mã CN).270310018 Có TK tiền gửi tốn Bên bán : Số tiền chênh lệch Trang 87 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN Điều 35 Thanh tốn bảo đảm rủi ro tín dụng Bên mua 35.1 Điều kiện thời hạn toán (i) Điều kiện toán BĐRRTD Bên mua a) Khoản phải thu thoả mãn điều kiện nêu Điều 31.6; b) Khoản phải thu tranh chấp thời điểm tốn BĐRRTD; c) Cho đến ngày thứ 100 kể từ ngày đến hạn khoản phải thu, khoản phải thu không Bên mua bên thứ ba đại diện cho Bên mua toán cho NHNT Bên bán quản xử lý tài sản lý Bên bán (ii) Thời hạn toán: vào ngày thứ 100 kể từ ngày đến hạn khoản phải thu tương ứng 35.2 Thanh toán BĐRRTD Bên mua Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua - Bộ phận chức QHKH CN quản lý Bên mua (i) Đến ngày thứ 100 kể từ ngày đến hạn khoản phải thu mà Bên mua chưa toán, phận tác nghiệp BTT kiểm tra điều kiện toán BĐRRTD Bên mua (ii) Trường hợp điều kiện thoả mãn, phận tác nghiệp BTT yêu cầu Bên mua nhận nợ bắt buộc theo thoả thuận Chấp nhận toán (iii) Bộ phận tác nghiệp BTT thông báo cho phận QHKH để thực công việc cần thiết theo quy định (iv) Khi toán BĐRRTD Bên mua, Bộ phận tác nghiệp BTT chuyển số tiền cho vay bắt buộc vào TK trung gian BTT CN quản lý Bên bán; lưu ý ghi rõ ràng nội dung chuyển tiền toán BĐRRTD Bên mua, tên đơn vị hưởng, số khoản phải thu liên quan, số tiền toán Nợ TK cho vay bắt buộc (chi tiết theo Bên mua) Có TK (mã CN).270310018 : Số tiền BĐRRTD (v) Bộ phận tác nghiệp BTT thông báo chi tiết việc toán BĐRRTD Bên mua cho CN quản lý Bên bán Trang 88 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 35.3 Chuyển tiền cho Bên bán Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Nhận Báo Có CN quản lý Bên mua, xác định đơn vị hưởng, đơn vị trả tiền, khoản phải thu liên quan, khoản ứng trước liên quan (nếu có), số tiền Báo có; (ii) Căn thông báo Bộ phận QLN số tiền ứng trước lãi chưa thu, tất toán khoản ứng trước (nếu có) theo quy định Điều 32.7 (iii) Trường hợp số tiền Báo Có lớn số tiền ứng trước, sau tất toán khoản ứng trước lãi chưa thu, hạch toán số tiền chênh lệch vào tài khoản Bên bán: Nợ TK (mã CN).270310018 Có TK tiền gửi toán Bên bán : Số tiền chênh lệch Điều 36 Xử lý tranh chấp thương mại Bên bán Bên mua 36.1 Tiếp nhận thông báo tranh chấp Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) Thời hạn tiếp nhận: NHNT tiếp nhận thông báo tranh chấp thương mại Bên bán Bên mua trước ngày đến hạn khoản phải thu (ii) Tại CN quản lý Bên bán a) Khi nhận thông báo tranh chấp từ Bên bán, kiểm tra điều kiện thời hạn tiếp nhận: • Trường hợp tranh chấp thông báo thời hạn quy định Điều 36.1 (i), thông báo văn cho CN quản lý Bên mua • Trường hợp tranh chấp thơng báo ngồi thời hạn quy định Điều 36.1 (i), từ chối tiếp nhận thông báo b) Khi nhận thông báo tranh chấp từ CN quản lý Bên mua, thông báo văn cho Bên bán c) Yêu cầu Bên bán cung cấp cho NHNT, vòng ngày làm việc, thông tin tài liệu chi tiết chứng minh việc Bên bán hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ quy định HĐTM/Thoả thuận mua bán Trang 89 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (iii) Tại CN quản lý Bên mua a) Khi nhận thông báo tranh chấp từ Bên mua, kiểm tra điều kiện thời hạn tiếp nhận: • Trường hợp tranh chấp thông báo thời hạn quy định Điều 36.1 (i), thông báo văn cho CN quản lý Bên bán • Trường hợp tranh chấp thơng báo ngồi thời hạn quy định Điều 36.1 (i), từ chối tiếp nhận thông báo b) Khi nhận thông báo tranh chấp từ CN quản lý Bên bán, thông báo văn cho Bên mua c) Yêu cầu Bên mua cung cấp cho NHNT thông tin tài liệu chi tiết chứng minh lý tranh chấp vòng ngày làm việc 36.2 Xử lý khoản phải thu có tranh chấp Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua (i) NHNT chấp nhận thời hạn xử lý tranh chấp tối đa là: a) 90 ngày trường hợp hoà giải; b) năm trường hợp kiện tụng; (ii) Khi tranh chấp giải quyết, NHNT chấp nhận lại khoản phải thu điều kiện sau thoả mãn: a) Tranh chấp giải thời hạn quy định Điều 36.2 (i); b) Bên bán xử thắng kiện; c) Bên mua phải tốn vịng 30 ngày kể từ ngày tranh chấp giải thủ tục hoà giải kể từ ngày phán trọng tài/tồ án có hiệu lực 36.2.1.Tại CN quản lý Bên bán (i) Chuyển nhượng lại khoản phải thu liên quan trường hợp Bên bán có yêu cầu để tự tiến hành thủ tục pháp lý kiện Bên mua CN quản lý Bên mua từ chối tiến hành thủ tục pháp lý để kiện Bên mua Trang 90 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (ii) Cập nhật thông tin liên tục với CN quản lý Bên mua trình giải tranh chấp (iii) Trường hợp Bên bán cung cấp cho NHNT đầy đủ thông tin tài liệu chứng minh việc Bên bán hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ quy định HĐTM/Thoả thuận mua bán hàng thời hạn quy định Điều 36.1 (ii) c), tiến hành: a) Lập báo cáo phân tích ảnh hưởng tranh chấp hoạt động kinh doanh, khả tài Bên bán; khả thu hồi khoản phải thu khác NHNT bao toán; khả toán khoản ứng trước cho NHNT; đề xuất hướng xử lý; b) Trường hợp NHNT ứng trước cho khoản phải thu liên quan, thu hồi khoản ứng trước theo quy định Điều 36.3 (iv) Khi tranh chấp giải điều kiện quy định Điều 36.2 (ii) thoả mãn, chấp nhận lại khoản phải thu liên quan thực công việc khoản phải thu khơng có tranh chấp (v) Chi phí xử lý tranh chấp a) Trường hợp Bên bán kết luận thắng kiện hồn tồn, thơng báo cho CN quản lý Bên mua chi phí phát sinh trình giải tranh chấp b) Các trường hợp khác, u cầu Bên bán tốn tồn chi phí phát sinh liên quan đến việc giải tranh chấp theo thông báo CN quản lý Bên mua và/hoặc quan tham gia giải tranh chấp địa phương 36.2.2.Tại CN quản lý Bên mua (i) Cập nhật thông tin liên tục với CN quản lý Bên bán trình giải tranh chấp (ii) Trường hợp Bên mua cung cấp cho NHNT thông tin tài liệu chứng minh lý tranh chấp hợp lý thời hạn quy định Điều 36.1 (iii) c), tiến hành: a) Kiểm tra, rà sốt q trình tốn Bên mua; b) Kết hợp với phận QHKH QLRR rà sốt tình hình kinh doanh, khả tài chính, khả tốn Bên mua; Trang 91 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN c) Báo cáo CTQ để xử lý phát dấu hiệu bất thường (iii) Khi tranh chấp giải điều kiện Điều 36.2 (ii) thoả mãn, a) Đôn đốc Bên mua tốn theo kết hồ giải phán trọng tài/toà án b) Trường hợp Bên mua khơng thực nghĩa vụ tốn, thực nghĩa vụ toán BĐRRTD Bên mua theo quy định Điều 35 thời hạn: • 14 ngày kể từ ngày Bên mua phải thực nghĩa vụ toán theo kết giải tranh chấp; • vào ngày thực nghĩa vụ BĐRRTD Bên mua ban đầu (ngày thứ 90 kể từ ngày đến hạn khoản phải thu) ngày đến sau ngày thứ 14 thời hạn kể (iv) Chi phí xử lý tranh chấp a) Trường hợp Bên bán kết luận thắng kiện hoàn toàn, yêu cầu Bên mua tốn tồn chi phí phát sinh liên quan đến việc giải tranh chấp theo thông báo CN quản lý Bên bán và/hoặc quan tham gia giải tranh chấp địa phương b) Các trường hợp khác, thông báo cho CN quản lý Bên bán chi phí phát sinh trình xử lý tranh chấp 36.3 Thu hồi khoản ứng trước Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Trường hợp Bên bán cung cấp cho NHNT tài liệu chứng minh việc Bên bán hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ quy định HĐTM/Thoả thuận mua bán hàng thời hạn quy định Điều 36.1 (ii) c), yêu cầu Bên bán hoàn trả khoản ứng trước thu hồi từ tiền toán cho khoản phải thu khác Bên bán NHNT bao tốn (ii) Khi Bên bán hồn trả ứng trước, thực theo quy định Điều 32.7 (iii) Trường hợp Bên bán khơng hồn trả, thơng báo cho phận QLN để chuyển nợ hạn khoản ứng trước Lập báo cáo phân tích rõ ngun nhân Bên bán khơng hồn trả, trình CTQ để xử lý Trang 92 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (iv) Trường hợp Bên bán có nhu cầu xin gia hạn, lập báo cáo phân tích rõ nhu cầu khả gia hạn để CTQ định Điều 37 Thu phí 37.1 Phí CN quản lý Bên bán hưởng Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Thời điểm thu phí: Định kỳ hàng tháng (ii) Định kỳ hàng tháng, lập kê phí phải thu gửi Bên bán (iii) Khi thu phí, hạch tốn: Nợ TK tiền gửi tốn Bên bán Có TK (mã CN).430101007 : Số tiền phí 37.2 Phí CN quản lý Bên mua hưởng Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Thời điểm thu phí: Định kỳ hàng tháng (ii) Tại CN quản lý Bên mua a) Định kỳ hàng tháng, phận tác nghiệp BTT lập kê phí CN quản lý Bên mua hưởng, gửi cho CN quản lý Bên bán b) Khi nhận Báo Có từ CN quản lý Bên bán, hạch tốn ghi nhận số phí thu được: Nợ TK 270310018 Có TK 430101007 : Số tiền phí (iii) Tại CN quản lý Bên bán a) Thu phí từ Bên bán theo thông báo CN quản lý Bên mua b) Chuyển số phí thu vào TK trung gian BTT CN quản lý Bên mua Lưu ý ghi đầy đủ đơn vị toán, đơn vị hưởng, số tiền toán, số khoản phải thu liên quan số thơng báo phí CN quản lý Bên mua Nội dung hạch tốn: Trang 93 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN Nợ TK tiền gửi tốn Bên bán Có TK (mã CN).270310018 : Số tiền phí Điều 38 Điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước 38.1 CN quản lý Bên mua điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán (i) Tại CN quản lý Bên mua a) Khi định điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua, thông báo không chậm trễ văn cho CN quản lý Bên bán b) Tiếp tục thực nghĩa vụ BĐRRTD Bên mua cho khoản phải thu Bên bán: • chuyển nhượng cho NHNT trước chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua; • phát sinh từ việc giao hàng Bên bán cho Bên mua hoàn thành trước Bên bán nhận thông báo chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua với điều kiện khoản phải thu chuyển nhượng cho NHNT vòng 15 ngày kể từ ngày Bên bán nhận thông báo chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua (ii) Tại CN quản lý Bên bán a) Khi nhận thông báo điều chỉnh chấm dứt Mức BĐRRTD Bên mua từ CN quản lý Bên mua, thông báo văn cho Bên bán tiến hành điều chỉnh Mức ứng trước cho phù hợp b) Trong trình thực giao dịch BTT, Bên bán có yêu cầu CN điều chỉnh Hạn mức BTT Bên bán, thông báo cho CN quản lý Bên mua để điều chỉnh Mức BĐRRTD Bên mua cho phù hợp 38.2 CN quản lý Bên bán chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước cho Bên bán Thực hiện: - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên bán - Bộ phận tác nghiệp BTT CN quản lý Bên mua Trang 94 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (i) Tại CN quản lý Bên bán a) Khi chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước cho Bên bán, thông báo không chậm trễ cho CN quản lý Bên mua b) Thực công việc theo quy định khoản phải thu nằm trách nhiệm NHNT c) Theo dõi để bảo đảm Bên bán thực đầy đủ nghĩa vụ quy định HĐKH thời gian lý KPT nằm trách nhiệm NHNT (ii) Tại CN quản lý Bên mua a) Tính tốn số phí chưa thu, thông báo cho CN quản lý Bên bán; b) Tiếp tục thực công việc theo quy định đối với: • Các khoản phải thu nhận chuyển nhượng • Các khoản phải thu phát sinh từ việc giao hàng hoàn thành trước ngày CN quản lý Bên bán chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước cho Bên bán với điều kiện khoản phải thu chuyển nhượng cho NHNT vịng 15 ngày kể từ ngày thông báo chấm dứt cung cấp dịch vụ BTT nước c) Khi khoản phải thu tốn hồn tồn, đóng hồ sơ liên quan Trang 95 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 39 Hiệu lực thi hành 39.1 Quy trình có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký Mọi quy định Tổng Giám đốc trái với Quy trình hết hiệu lực thi hành Các quy định khác liên quan thay quy định Tổng Giám đốc 39.2 Trường hợp văn trích dẫn Quy trình hết hiệu lực thi hành thay thế, bổ sung, sửa đổi văn khác, điều khoản có liên quan Quy trình tự động điều chỉnh tương ứng theo nội dung quy định Điều 40 Hướng dẫn thực thi hành 40.1 Trưởng Phòng/Ban HSC chịu trách nhiệm hướng dẫn, quy định rõ trách nhiệm phân cơng nhiệm vụ đơn vị 40.2 Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm hướng dẫn, quy định rõ trách nhiệm phân công nhiệm vụ phận chức 40.3 Trong trình thực hiện, có vướng mắc, Chi nhánh phản ánh kịp thời văn Hội sở (Phịng Tổng hợp toán) để nghiên cứu, hướng dẫn 40.4 Mọi sửa đổi, bổ sung hủy bỏ Quy trình Tổng Giám đốc NH TMCP Ngoại thương VN định TỔNG GIÁM ĐỐC NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Trang 96 ... Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam) Chương I Điều QUY ĐỊNH CHUNG Đối tượng phạm vi áp dụng Quy trình nghiệp vụ bao tốn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam gọi tắt Quy trình Quy trình quy định... Trang QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (Ban hành kèm theo Quy? ??t định số 243/QĐ-NHNT.THTT ngày 22/07/2008 Tổng giám đốc Ngân. .. đổi với ĐLBTT QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN Chương II QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU Mục NHNT LÀ ĐẠI LÝ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU Điều 11 Quy? ??t định cung cấp dịch vụ bao toán xuất 11.1