đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng tmcp công thương – chi nhánh quảng trị

... TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Sinh viên thực hiện Giáo viên hướng dẫn ... chi nhánh VietinBank Quảng Trị 452.2.2. Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Chi nhánh 512.2.2.1. Môi trường kiểm soát 512.2.1.2. Đánh giá rủi ro quy trình cho vay khách hàng ... 191.3.3.5. Giám sát 19CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK QUẢNG TRỊ 212.1. Tổng quan về ngân hàng VietinBank chi nhánh Quảng Trị 212.1.1....

111
3,779
20

Luận văn: Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Techcombank chi nhánh Huế docx

... Cho vay trực tiếp: Ngân hàng và khách hàng trực tiếp tiến hành cho vay và vay vốn. Ngân hàng sẽ cấp vốn trực tiếp cho khách hàng và khách hàng trực tiếp hoàn trả tiền nợ cho ngân hàng. Cho ... Techcombank – Chi nhánh Huế. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng: Hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp - Phạm vi: Hệ thống kiểm soát nội bộ cho vay doanh nghiệp tại ... hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng Techcombank đối với nghiệp vụ cho vay DN 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Huế 2.2.1.1 Tổ chức các bộ phận...

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chính.DOC

... trình đánh giá hệ thống KSNB, KTV tìm hiểu và đánh giá hệ thống KSNB của công ty khách hàng theo một quy trình chung trong kiểm toán BCTC. PHẦN II: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ... lượng. Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chínhThu thập hiểu biết và mô tả chi tiết về hệ thống kiểm soát nội bộ Trong giai đoạn này, KTV tìm hiểu về hệ thống KSNB của khách hàng ... nhân viên đơn vị về các thủ tục kiểm soát. Lập bảng đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ Lập bảng đánh giá hệ thống KSNB theo những thông tin và các tiêu chuẩn đánh giá về một hệ thống KSNB tốt được...

47
3,034
28

Hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán BCTC do công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC thực hiện (2).doc

... nghiệp là một chuỗi các quy trình nghiệp vụ đan xen nhau một cách có hệ thống (quy trình mua hàng, sản xuất, bán hàng, quy trình tiền lương, chi tiêu, quy trình kế toán và các quy trình khác), và ... trường kiểm soát mạnh không đồng nghĩa với hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh, vì bản thân môi trường kiểm soát chưa đủ để đảm bảo tính hiệu quả của toàn bộ hệ thống kiểm soát nội bộ. Kiểm toán ... khách hàng sau quá trình tìm hiểu khách hàng: “Bảng đánh giá hệ thống KSNB khách hàng , và kiểm toán viên sử dụng bảng: Đánh giá hệ thống KSNB đối với từng khoản mục” để tìm hiếu về hệ thống...

119
3,762
35

Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ ở cấp độ doanh nghiệp

... chính?- Đánh giá khả năng xảy ra rủi ro kinh doanh?- Các rủi ro kinh doanh phát hiện được giải quy t như thế nào?3. GIÁM SÁT CÁC HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT3.1 Giám sát thường xuyên và định kỳ- Việc giám ... chế?3.2 Báo cáo các thiếu sót của hệ thống KSNB- DN có các chi nh sách, thủ tục để đảm bảo thực hiện kịp thời các biện pháp sửa chữa đối với các thiếu sót của hệ thống KSNB ... Ban Kiểm soát không?C. KẾT LUẬNRủi ro trọng yếuNhững yếu tố giúp giảm rủi roCác thủ tục kiểm toán cơ bản bổ sung1.2.3.4.5. Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiểm...

3
2,003
43

Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ ở cấp độ doanh nghiệp 01

... xuyên Giám đốc (TGĐ), chuyên gia tư vấn pháp luật, hoặc HĐQT . Các yếu tố khác: …………. Bộ phận kiểm soát nội bộ kém hiệu lực do những nguyên nhân sau: Chức năng kiểm soát bao gồm kiểm soát ... nắm giữ mà không có hệ thống kiểm soát mức lương, thưởng. Quy n giám sát của HĐQT đối với quy trình lập BCTC và KSNB kém hiệu quả.  Các yếu tố khác: …………. Chương trình kiểm toán mẫu (Áp ... đầy đủ về công nghệ thông tin, điều này khiến cho nhân viên công nghệ thông tin có khả năng phạm tội biển thủ. Kiểm soát hồ sơ tự cập nhật thiếu hiệu quả, bao gồm việc kiểm soát và rà soát nhật...

8
2,698
33

Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ 02

...

1
1,290
19

cơ sở khoa học và thực tiễn nghiên cứu đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo quyết toán ngân sách bộ

... hệ thống kiểm soát. 1.3. Nội dung và phơng pháp nghiên cứu, đánh giá hệ thống KSNB trong kiểm toán báo cáo quy t toán ngân sách bộ Trong kiểm toán báo cáo quy t toán ngân sách bộ, kiểm toán ... khi kiểm toán báo cáo quy t toán ngân sách bộ. 1.2. Hệ thống KSNB của một bộ Tại các bộ, ngành hiện nay hoạt động của hệ thống KSNB chủ yếu dựa vào các quy định của Nhà nớc để ban hành các quy ... gồm: kiểm soát đối với nguồn kinh phí; kiểm soát đối với các khoản thu, kiểm soát tiền mặt, kiểm soát tài sản cố định, kiểm soát công nợ phải thu phải trả Kiểm soát quy t toán ngân sách, kiểm...

Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán Báo cáo tài chính tại chi nhánh Công ty Kiểm toán và Tư vấn tài chính kế toán Sài Gòn (AFC)

... luận về hệ thống kiểm soát nội bộ và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chínhI. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ 1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ Trong ... luận về hệ thống kiểm soát nội bộ và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán Báo cáo tài chính. Phần II: Thực trạng đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán Báo cáo tài ... cứu hệ thống kiểm soát nội bộ của khách hàng và đánh giá rủi ro kiểm soát trong kiểm toán Báo cáo tài chínhLu Thị Ngọc Tú - Kiểm toán 42BĐạt được sự hiểu biết về hệ thống kiểm soát nội bộ...

78
2,020
23

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính do Cty Kiểm toán và Tư vấn Tài chính Kế toán Sài Gòn thực hiện

... chung về đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chínhChơng II: Thực trạng đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính do Công ty Kiểm toán ... Gòn sớm nhanh chóng xây dựng đợc quy trình chuẩn về đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ. Theo quy trình kiểm toán của AFC Sài Gòn, đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đợc thực hiện trong cả giai ... biết về cách thiết kế và sự vận hành của hệ thống kiểm soát nội bộ, KTV sẽ đa ra đánh giá ban đầu về rủi ro kiểm soát cho từng mục tiêu kiểm soát chi tiết. Nếu hệ thống kiểm soát nội bộ đợc...

Xem thêm