Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển bảo lãnh tại chi nhánh công thương đống đa.doc

Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển bảo lãnh tại chi nhánh công thương đống đa

Mở đầu

1- Tính cấp thiết của đề tài :

Với sự chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc, trong thời gian qua, đất nớc ta đã có một sự phát triển rõ rệt, trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế Những thành tựu ban đầu mà chúng ta đã đạt đợc là nền kinh tế tăng trởng, xã hội ổn định, quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng và vị thế của Việt Nam trên trờng quốc tế ngày càng nâng cao Cùng với sự chuyển đổi của nền kinh tế, sự nghiệp đổi mới của hoạt động ngân hàng cũng đợc thể hiện trên nhiều hình thức: công nghệ ngân hàng, kết cấu nguồn vốn và đặc biệt là các nghiệp vụ ngân hàng Các NHTM cũng đã có một sự đổi mới và hoàn thiện từ nội dung hoạt động tới cơ cấu tổ chức nhằm tăng khả năng kinh doanh phục vụ đắc lực cho sự phát triển kinh tế xã hội đất nớc.

Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng là một trong các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại đợc các NHTM Việt Nam ứng dụng trong những năm gần đây Với việc áp dụng nghiệp vụ này, các doanh nghiệp đã giảm thiểu đợc rủi ro từ các đối tác, nhất là các đối tác nớc ngoài Còn các ngân hàng đã đa dạng hoá đợc sản phẩm dịch vụ cung cấp, tăng doanh số thu đợc từ các nghiệp vụ ngoại bảng Tuy nhiên nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng vẫn là một nghiệp vụ mới mẻ hơn nữa mức độ phát triển của nó trong những năm qua còn rất nhỏ so với đòi hỏi của nền kinh tế Việt Nam Do vậy ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng cần phải vận dụng và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tốt hơn để đáp ứng kịp thời nhu cầu của các doanh nghiệp trớc sự tiến triển của nền kinh tế toàn cầu

Xuất phát từ tính thiết thực của việc giải quyết vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa, em đã mạnh dạn chọn đề tài khoá luận của mình là :

“Giải pháp góp phần hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh

Ngân hàng Công thơng Đống Đa”.

2- Mục đích nghiên cứu của đề tài.

- Hệ thống và làm sáng tỏ cơ sở lý luận của bảo lãnh ngân hàng tại một NHTM.

- Đánh giá thực trạng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa để thấy đợc những mặt đã đạt đợc, những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó.

- Đa ra hệ thống các giải pháp để hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa.

3- Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài.

Hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ của một NHTM rất phong phú và đa dạng, nhng do thời gian và lợng kiến thức còn hạn hẹp nên bài viết của em chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Công th-ơng Đống Đa.

4- Phơng pháp nghiên cứu:

Để làm rõ đợc mục đích nghiên cứu của đề tài, khóa luận đã sử dụng các ph-ơng pháp nh phph-ơng pháp phân tích, so sánh, luận giải, tổng hợp, khái quát hoá Ngoài ra khoá luận còn sử dụng việc phân tích số liệu thống kê trên cơ sở t duy lôgíc

5- Nội dung của khoá luận:

Ngoài hai phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của khoá luận đợc thể hiện

- Chơng 3: Giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp

vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa.

1.1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng.

Trong nền kinh tế hàng hoá hiện đại, nhu cầu ngày càng cao của xã hội về các loại hàng hoá dịch vụ phục vụ sản xuất - tiêu dùng đã làm cho hoạt động thơng mại diễn ra mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá sâu sắc Hoạt động thơng mại đã đem lại những lợi ích to lớn cho các doanh nghiệp nhng cũng buộc họ phải đối mặt với những rủi ro tờ phía đối tác do sự thiếu chính xác và không đầy đủ về thông tin Các doanh nghiệp lúc này nhận thấy rằng cần có cơ quan chuyên môn giải quyết những vấn đề phát sinh để đảm bảo thúc đẩy quá trình trao đổi thơng mại và giảm thiểu rủi ro từ phía bạn hàng Và bảo lãnh của một cơ quan, tổ chức có chuyên môn, uy tín đã thực sự đáp ứng đợc yêu cầu của các doanh nghiệp trong việc tìm kiếm sự đảm bảo từ phía đối tác.

Bảo lãnh, một nét chung nhất, chính là sự cam kết của ngời bảo lãnh thực hiện đầy đủ các quyền lợi và nghĩa vụ nếu ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng những cam kết đối với bên yêu cầu bảo lãnh Bảo lãnh cần thiết khi hai bên còn cha tín nhiệm nhau, uy tín và lời hứa của bên này cha đủ độ tin cậy đối với bên đối tác Sự xuất hiện của một bên thứ ba (bên bảo lãnh) có đủ độ tin cậy với cả hai bên đứng ra thực hiện bảo lãnh và sẽ là chiếc cầu nối giữa hai bên để đa họ đến một điểm chung thống nhất.

Với định nghĩa trên, trong xã hội tồn tại rất nhiều loại hình bảo lãnh nh bảo lãnh của một cá nhân với cá nhân khác, bảo lãnh của một tổ chức với một tổ chức hoặc một cá nhân, hay rộng hơn nữa là bảo lãnh của một tổ chức quốc tế với một nớc, một cá nhân…

Còn trong ngân hàng, bảo lãnh là một nghiệp vụ đợc định nghĩa nh sau:

“Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên thụ hởng bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đợc bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thụ hởng bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã đợc trả thay”

Nh vậy, xét theo các hình thức tín dụng của ngân hàng thì bảo lãnh là một hình thức tín dụng đặc biệt, “tín dụng chữ ký - signature credit” Đây là một hình thức tín dụng mà ngân hàng không trực tiếp cho vay bằng tiền Nhng bằng uy tín (chữ ký) của mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn của ngời khác và đảm bảo thanh toán cho khách hàng Tuy cũng là một hình thức tín dụng của ngân hàng nhng trong quá trình hạch toán bảo lãnh không làm thay đổi bảng quyết toán tài sản mà đợc hạch toán ngoại bảng.

Nghiệp vụ bảo lãnh có thể đợc thực hiện bởi những tổ chức tài chính, ngân hàng thơng mại, các quỹ, các tổ chức bảo hiểm… Trong những trờng hợp đặc biệt, NHNN sẽ tham gia bảo lãnh khi đợc Chính phủ chỉ định.

1.1.1.2 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng.

Nói chung mục đích và chức năng của bảo lãnh ngân hàng là hình thức phù hợp nhằm ngăn chặn những rủi ro có thể phát sinh trong quan hệ mua bán, giao dịch không thờng xuyên giữa các bên Đồng thời bảo lãnh bù đắp những thiệt hại về mặt tài chính cho ngời thụ hởng một cách nhanh chóng và chắc chắn khi ngời này chứng minh sự vi phạm của ngời đợc bảo lãnh dẫn đến phát sinh yêu cầu thực hiện bảo lãnh.

Thứ nhất, bảo lãnh ngân hàng là công cụ bảo đảm (Security Instrument).

Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh Đó là việc ngân hàng cung cấp cho bên thụ hởng một khoản bồi thờng về tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của bên đợc bảo lãnh gây ra Nh vậy, ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho ngời thụ hởng từ đó tạo cho họ lòng tin tởng, sự yên tâm để thực hiện tốt hợp đồng Bảo lãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là công cụ thanh toán Do vậy, bảo lãnh chỉ đợc dùng

cho mục đích đảm bảo an toàn cho bên thụ hởng khi có biến cố vi phạm hợp đồng chứ không phải lập ra là để nhằm thanh toán cho ngời thụ hởng Ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh phải cố gắng hết sức có thể để thực hiện tốt những điều đã đợc quy định trong hợp đồng Vì vậy những khả năng xảy ra nghĩa vụ bồi thờng của ngân hàng thờng rất nhỏ Theo thống kê của các nhà ngân hàng Mỹ thì chỉ có 1% trên tổng số các bảo lãnh đợc phát hành ở nớc này bị ngời thụ hởng yêu cầu thanh toán Qua đó, ta có thể thấy rằng bảo lãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là một công cụ thanh toán.

Thứ hai, bảo lãnh ngân hàng là công cụ tài trợ (Financing Instrument).

Đối với ngời đợc bảo lãnh, bảo lãnh thực sự là một công cụ tài trợ về mặt tài chính Trong nhiều trờng hợp, khách hàng bắt buộc phải trả cho phía đối tác một khoản tiền ứng trớc, khoản đặt cọc để đảm bảo nghĩa vụ thực hiện hợp đồng giữa hai bên Nhng sau khi đợc ngân hàng phát hành bảo lãnh thì khách hàng (ngời đ-ợc bảo lãnh) không phải xuất quỹ mà vẫn có thể thực hiện hợp đồng, thậm chí họ có thể đợc vay nợ hoặc đợc kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ Nh vậy, bảo lãnh ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng đợc hởng những thuận lợi về ngân quỹ nh khi đợc cho vay thực sự.

Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển nh hiện nay thì nhu cầu vốn tín dụng cũng không ngừng tăng lên Vì thế, bảo lãnh ngân hàng càng có ý nghĩa quan trọng, nó đã đáp ứng đợc kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng làm giảm bớt sự căng thẳng về vốn cho khách hàng.

Thứ ba, bảo lãnh ngân hàng có chức năng đôn đốc việc thực hiện hợp đồng.

Trong bảo lãnh ngân hàng, ngời đợc bảo lãnh phải trả khoản tiền đã đợc đảm bảo trong bất kỳ trờng hợp nào có tổn thất xảy ra Nếu anh ta vi phạm hợp đồng đã đợc cam kết với ngời thụ hởng bảo lãnh thì chính anh ta phải chi trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thanh toán cho ngời thụ hởng Nh vậy, ngời đợc bảo lãnh luôn phải có ý thức cao trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình để tránh trờng hợp có thể gây tổn hại đến những cam kết trong hợp đồng

Ngân hàng bảo lãnh cũng phải chịu áp lực của việc phải thanh toán thay nếu nh ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ Mặc dù sẽ nhận đ-ợc một khoản tiền bồi hoàn từ việc ngời đđ-ợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng nhng ngân hàng cũng không muốn tình trạng này xảy ra Và để giữ vững uy tín của mình, ngân hàng cũng luôn tìm cách để đôn đốc ngời đợc bảo lãnh phải hoàn tất hợp đồng đã ký kết.

Nh vậy, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc ngời đợc bảo lãnh thực hiện hợp đồng Chức năng này có mối liên hệ rất chặt chẽ với chức năng bảo đảm vì khi ngời đợc bảo lãnh luôn bị đôn đốc thực hiện tốt hợp đồng thì khả năng đợc bảo đảm của ngời thụ hởng sẽ càng cao.

1.1.2 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng

1.1.2.1 Phân loại theo bản chất của bảo lãnh.

 Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (Accessory Guarantee - Suretyship).

Đây đợc coi là một loại hình bảo lãnh mang tính truyền thống nếu dựa trên cơ sở nguồn gốc ra đời của nó Bảo lãnh đồng nghĩa vụ có đặc điểm là ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh có cùng nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên và chỉ khi có sự xác nhận nghĩa vụ này bị vi phạm thì ngân hàng mới thực hiện nghĩa vụ bổ sung của mình Đặc điểm này gây bất lợi cho ngân hàng, ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ của mình trong trờng hợp bất kể vì lý do gì ng-ời đợc bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở Chính vì thế mà ngân hàng thờng xuyên phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh để tìm hiểu về khả năng hoàn thành nghĩa vụ và đốc thúc việc hoàn thành nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh, tránh trờng hợp ngời này không có sự nỗ lực cố gắng hết sức trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình.

Loại bảo lãnh này thờng đợc dùng chủ yếu trong giao dịch ở phạm vi nội địa, ít đợc sử dụng trong quan hệ với nớc ngoài

 Bảo lãnh độc lập (Independent Guarantee).

Trái với bảo lãnh đồng nghĩa vụ, trong bảo lãnh độc lập, nghĩa vụ của ngân hàng và của ngời đợc bảo lãnh là hoàn toàn độc lập, tách rời Ngân hàng chỉ tiến

hành thanh toán cho ngời thụ hởng khi những điều kiện thanh toán đã đợc thỏa mãn Vì vậy do đợc tạo ra từ yêu cầu, đòi hỏi trong thực tiễn nên bảo lãnh độc lập đợc coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại.

Bảo lãnh độc lập đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng bảo lãnh và ngời thụ hởng, vì vậy nó đang đợc sử dụng phổ biến hiện nay trong thơng mại quốc tế

1.1.2.2 Phân loại theo ph ơng thức phát hành bảo lãnh.

 Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee).

Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh sẽ tiến hành phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của ngời đợc bảo lãnh mà không thông qua trung gian nào Ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi ngời đợc bảo lãnh số tiền đã bồi thờng cho ngời thụ hởng trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ của mình

Khi ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài, ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh sẽ thông qua quan hệ đại lý của mình với một ngân hàng tại nớc ngời thụ hởng để yêu cầu ngân hàng này chuyển th bảo lãnh đến ngời thụ hởng.

Loại bảo lãnh này chịu sự chi phối bởi luật pháp đợc áp dụng ở nớc của ngời đợc bảo lãnh Và ngân hàng phát hành bảo lãnh có thể trực tiếp thanh toán cho ngời thụ hởng mà không cần có sự hoàn trả th bảo lãnh gốc Do đó nếu ngời thụ hởng thiếu kinh nghiệm trong thanh toán quốc tế, thiếu hiểu biết về pháp luật nớc ngân hàng phát hành thì sẽ gặp rất nhiều bất lợi, nhất là khi xảy ra tranh chấp

Vai trò của ngân hàng thông báo là kiểm tra tính chân thực của bảo lãnh khi nhận đợc bảo lãnh từ ngân hàng phát hành, sau đó thông báo và chuyển nội dung th bảo lãnh (bằng telex, swift) cho ngời thụ hởng Sự xuất hiện của ngân hàng thông báo không làm ảnh hởng đến quan hệ cũng nh nghĩa vụ giữa ngời đợc bảo lãnh, ngời thụ hởng bảo lãnh và ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán cho ngời thụ hởng khi phát sinh rủi ro và yêu cầu bồi hoàn thanh toán từ ngời đợc bảo lãnh.

Hình 1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp.

(3) Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh và chuyển trực tiếp văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng bảo lãnh.

(3’) Trong trờng hợp ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài, ngân hàng phát hành sẽ chuyển văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo.

 Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee).

Bảo lãnh gián tiếp là một loại bảo lãnh mà trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho ngời đợc bảo lãnh (Ngân hàng chỉ thị - Instructing Bank) dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee) Vì vậy, trong bảo lãnh gián tiếp ngời thụ hởng không có quyền yêu cầu ngân hàng chỉ thị thanh toán bảo lãnh cho mình vì giữa ngân hàng chỉ thị bảo lãnh và ngời thụ hởng không có quan hệ ràng buộc gì về nghĩa vụ và trách nhiệm Ngân hàng phát hành hoàn toàn cũng không có quyền yêu cầu ngời đợc bảo lãnh bồi hoàn, thậm chí khi ngân hàng chỉ thị bị phá sản Ngân hàng chỉ thị mới là bên phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Bảo lãnh gián tiếp đợc sử dụng chủ yếu trong trờng hợp ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của ngời thụ hởng Khi đó

ngân hàng trong nớc (ngân hàng chỉ thị) uỷ quyền cho ngân hàng phát hành thực hiện phát hành để tạo thuận lợi cho ngời thụ hởng giao dịch hoặc đòi tiền sau này Trong trờng hợp ngân hàng phát hành và ngân hàng chỉ thị ở cùng nớc với ngời đ-ợc bảo lãnh thì ngân hàng phát hành cũng có thể yêu cầu ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời thụ hởng thông báo và chuyển văn bản bảo lãnh cho ngời thụ h-ởng nh bảo lãnh trực tiếp

Bảo lãnh đối ứng chỉ là một công cụ trung gian giữa ngời bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh đối ứng là thời hạn mà ngân hàng phát hành phải xuất trình yêu cầu thanh toán đến ngân hàng chỉ thị Thời gian đó cho phép ngân hàng phát hành có đủ thời gian xử lý và gửi chứng từ xuất trình đến ngân hàng chỉ thị đòi thanh toán bảo lãnh đối ứng, sau khi đã thanh toán cho bảo lãnh chính Nh vậy, ngân hàng phát hành chỉ có thể đòi tiền ngân hàng chỉ thị tối đa bằng số tiền bảo lãnh mà ngân hàng phát hành đã thanh toán cho ngời thụ

(3) Ngân hàng chỉ thị chỉ thị cho ngân hàng phát hành tiến hành phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng, đồng thời cam kết bồi hoàn dựa trên bảo lãnh đối ứng.

(4) Ngân hàng phát hành trực tiếp phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng (4’) Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh cho ngời thụ hởng thông qua

ngân hàng thông báo.

 Đồng bảo lãnh (Syndicated Guarantee).

Đối với những hợp đồng có giá trị lớn, các ngân hàng muốn bảo lãnh cho khách hàng thì buộc phải tham gia vào đồng bảo lãnh Vì theo nguyên tắc sử dụng vốn của một NHTM, các ngân hàng không đợc phép thực hiện bảo lãnh cho một khách hàng vợt quá giới hạn tối đa (<= 15% vốn tự có của ngân hàng) để tránh gây rủi ro, tổn thất cho ngân hàng Trong loại bảo lãnh này, các ngân hàng thành viên tham gia trong một nghiệp vụ bảo lãnh sẽ chọn một ngân hàng đứng ra làm ngân hàng đóng vai trò đầu mối (Leading Bank) để phát hành bảo lãnh chính Ngân hàng này sẽ phát hành th bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp, cầm cố, thu phí bảo lãnh từ ngời đợc bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỉ lệ tham gia Các ngân hàng còn lại sẽ cam kết chịu trách nhiệm theo từng phần đóng góp của mình bằng những bảo lãnh đối ứng Khi ngân hàng chính đã thanh toán cho ngời thụ hởng thì có quyền truy đòi các ngân hàng thành viên đồng bảo lãnh số tiền mà họ đã cam kết bằng bảo lãnh đối ứng Đến lợt mình, các ngân hàng này lại tiến hành truy đòi từ ngời đợc bảo

(2) Ngời đợc bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh.

(3) Ngân hàng phát hành bảo lãnh yêu cầu các ngân hàng khác cùng tham gia đồng bảo lãnh với mình thông qua các bảo lãnh đối ứng.

(4) Ngân hàng phát hành phát hành trực tiếp văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng.

(4’) Trong trờng hợp ngời thụ hởng không cùng nớc với ngân hàng phát hành thì ngân hàng phát hành sẽ phát hành văn bản bảo lãnh cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng thông báo.

Ngoài ra, theo cách phân loại này, bảo lãnh ngân hàng còn có một số loại bảo lãnh khác nh: bảo lãnh giáp lng, bảo lãnh xác nhận,… Đây là những loại bảo lãnh đợc sử dụng thờng xuyên trong các quan hệ quốc tế.

1.1.2.3 Phân loại theo mục đích của bảo lãnh

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee).

Đây là cam kết của ngân hàng về việc thực hiện hợp đồng của bên đợc bảo lãnh (ngời cung cấp) Khi ngời cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng nh giao hàng chậm trễ hay không đảm bảo về chất lợng, số lợng hàng hoá thì ngân hàng chịu trách nhiệm bồi thờng mức thiệt hại mà ngời thụ hởng phải gánh chịu

Loại bảo lãnh này đợc sử dụng khá phổ biến trong thực tế nhất là trong các hợp đồng cung ứng thiết bị công nghệ, hợp đồng xây dựng… Bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung cấp một đảm bảo cho ngời thụ hởng về việc thực hiện hợp đồng

nh 3

ng ời đ ợc

bảo lãnh ng ời thụ h ởng bảo lãnh

của ngời đợc bảo lãnh trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng, đầy đủ những nghĩa vụ đã ghi trong hợp đồng Đây là loại bảo lãnh đợc xem là công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ.

Số tiền bảo lãnh thờng chiếm 10 - 15% giá trị hợp đồng gốc và đợc giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng Thời hạn th bảo lãnh cũng thờng gắn liền với giá trị lu hành của hợp đồng cơ sở, vì vậy nó sẽ đợc kết thúc khi hoàn thành hợp đồng nh hàng hoá vật t thiết bị đã đợc giao, công trình đợc đa vào sử dụng đúng với các tiêu chuẩn về số lợng, chất lợng đã đợc thoả thuận.

 Bảo lãnh hoàn thanh toán (Repayment Guarantee).

Trong hầu hết các hợp đồng lớn, nhà cung cấp thờng đợc ứng trớc từ 5% -10% giá trị hợp đồng để có nguồn hỗ trợ tài chính thực hiện hợp đồng, đặc biệt là trong giai đoạn đầu thực hiện dự án Đổi lại, ngời mua thờng yêu cầu nhà cung cấp phải có đợc một th bảo lãnh hoàn thanh toán của ngân hàng để trong trờng hợp nhà cung cấp không thực hiện đúng hợp đồng, ngân hàng phải thanh toán khoản tiền ứng trớc cho ngời thụ hởng Nh vậy bảo lãnh hoàn thanh toán đã tạo ra sự tin tởng cho ngời mua và đồng thời cũng giúp cho ngời cung ứng thoát khỏi khó khăn tạm thời về ngân quỹ.

Bảo lãnh hoàn thanh toán chỉ có hiệu lực khi bên đợc bảo lãnh (bên bán) đã nhận đợc tiền ứng trớc Bởi vì nếu bảo lãnh có hiệu lực khi bên đợc bảo lãnh cha nhận đợc tiền ứng trớc thì có khả năng ngời thụ hởng sẽ có hành vi lừa đảo Họ vẫn tiếp tục đòi thanh toán khoản ứng trớc từ ngân hàng trong khi thực ra họ cha ứng khoản tiền này cho bên bán hàng

Mục đích của th bảo lãnh ứng hoàn thanh toán rộng hơn th bảo lãnh thực hiện hợp đồng Lý do là việc trả tiền theo th bảo lãnh hoàn thanh toán đợc xem nh là việc trả lại số tiền ngời mua đã ứng trớc cho nhà cung cấp, mà số tiền này đã tham gia vào việc thực hiện hợp đồng và nó xem nh một khoản vay Trong khi đó th bảo lãnh thực hiện hợp đồng lại đảm bảo đền bù cho những tổn thất do việc vi phạm hợp đồng Th bảo lãnh hoàn thanh toán cũng có thể bị hết hiệu lực khi hợp đồng bị hai bên thoả thuận huỷ bỏ hay hợp đồng không đợc thực hiện với lý do khách quan Bảo lãnh vay nợ là một dạng bảo lãnh hoàn thanh toán, nó đợc sử dụng khá phổ biến ở trong và ngoài nớc

 Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee - Bid Bond)

Đấu thầu là hoạt động rất phổ biến trên thế giới, nó đợc áp dụng trong mọi lĩnh vực: thơng mại, du lịch, đặc biệt là đối với hợp đồng xây dựng những công trình lớn, khu vực công cộng… Qua đấu thầu, chủ công trình sẽ tìm đợc đối tác có đủ điều kiện tối u nhất để ký hợp đồng, tránh rủi ro trong quá trình đấu thầu Do đó, điều kiện của quy chế dự thầu là ngời dự thầu phải cung cấp một bảo lãnh dự thầu do ngân hàng có uy tín phát hành để đảm bảo rằng ngời dự thầu không bỏ dở thầu, không thay đổi hồ sơ dự thầu trong thời gian đấu thầu và đặc biệt là phải ký hợp đồng sau khi trúng thầu.

Bảo lãnh dự thầu thờng có giá trị từ 1 đến 5% giá trị hợp đồng với điều kiện thanh toán theo yêu cầu Đây thực chất là phơng tiện thay thế cho việc ký quỹ của ngời tham gia dự thầu Vì vậy, nó giúp cho ngời dự thầu không phải chi một khoản tiền nhất định khi dự thầu, đồng thời ngời chủ công trình có những khoản tiền bồi thờng thoả đáng khi ngời dự thầu vi phạm cam kết dự thầu Thời hạn của bảo lãnh tơng đơng với thời gian trúng thầu, trờng hợp ngời dự thầu không trúng thầu thì bảo lãnh dự thầu cũng tự động hết hiệu lực.

 Bảo lãnh trả chậm (Deferred Payment Guarantee).

Bảo lãnh trả chậm (còn đợc gọi là bảo lãnh thanh toán) là một bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên bán về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền hàng của khách hàng (ngời mua) theo hợp đồng đã ký kết với bên bán.

Quan hệ giữa ngời bán và ngời mua là quan hệ tín dụng thơng mại, theo đó ng-ời mua phải trả tiền hàng hoá, dịch vụ theo một kỳ hạn nợ cụ thể Nếu ngng-ời mua không trả tiền hàng nh đã cam kết, ngời bán sẽ đòi tiền theo bảo lãnh Nh vậy, loại bảo lãnh này đã đợc dùng nh là công cụ bảo đảm của ngời bán về nghĩa vụ thanh toán của ngời mua theo hợp đồng thơng mại Thông thờng giá trị của bảo lãnh thanh toán bằng 100% giá trị hợp đồng Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh này do các bên thoả thuận và thờng kết thúc khi việc thanh toán đã hoàn tất.

Bảo lãnh thanh toán hoàn toàn có thể đợc sử dụng nh một phơng tiện đảm bảo thanh toán trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài chính, hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng Đối với loại bảo lãnh này, về mục đích thì nó cũng giống nh một tín dụng th thơng mại thông thờng là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán.

Tuy nhiên, giữa hai loại vẫn còn có sự khác biệt về bản chất và cách thức truy đòi khoản tiền thanh toán.

1.1.2.4 Phân loại theo điều kiện thanh toán của bảo lãnh.

 Bảo lãnh theo yêu cầu (Demand Guarantee).

Bảo lãnh theo yêu cầu là một bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là ngời thụ hởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán cho ngân hàng phát hành Văn bản này chỉ do ngời thụ hởng đơn phơng lập mà không cần phải có sự xác nhận của ngời đợc bảo lãnh hay của bên thứ ba nào Đôi khi ngời thụ hởng còn đa ra tờ trình về việc vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh Ngoài ra, ngời thụ hởng không cần phải đa ra một chứng từ gì để chứng minh sự thiệt hại của bản thân mình.

Nh vậy, bảo lãnh theo yêu cầu mang lại cho ngời thụ hởng một lợi thế rất lớn Ngân hàng cũng gặp thuận lợi trong việc kiểm tra chứng từ vì chúng khá đơn giản Tuy nhiên, nó lại gây bất lợi cho ngời đợc bảo lãnh, loại bảo lãnh này đã tạo ra một áp lực mạnh mẽ, đốc thúc họ hoàn tất nghĩa vụ hợp đồng của mình đồng thời cũng phải đề phòng trờng hợp lừa đảo của ngời thụ hởng.

 Bảo lãnh kèm chứng từ (Documentary Guarantee).

Không giống nh bảo lãnh theo yêu cầu, bảo lãnh kèm chứng từ là một loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán là phải có chứng từ xác nhận của một bên thứ ba, một bên độc lập có đủ khả năng chuyên môn để xác nhận Nh vậy, ngoài yêu cầu thanh toán, ngời thụ hởng còn phải xuất trình cho ngân hàng các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh Bảo lãnh kèm chứng từ đã bảo vệ đợc quyền lợi cho ngời đợc bảo lãnh nhng quyền của ngời thụ hởng vì thế cũng bị giảm đi Và một trong những nhợc điểm của bảo lãnh kèm chứng từ là kéo dài thời gian thanh toán cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng sẽ không nhận đợc tiền ngay khi có biến cố vi phạm của ngời đợc bảo lãnh mà còn phải đợi cho đến khi bên thứ ba xác nhận và ngân hàng phát hành kiểm tra xong chứng từ.

 Bảo lãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc toà án.

Loại bảo lãnh này có điều kiện thanh toán là ngời thụ hởng phải cung cấp cho ngân hàng một phán quyết của trọng tài hoặc toà án để khẳng định việc vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh và trách nhiệm phải bồi hoàn thiệt hại cho ngời

thụ hởng Tuy nhiên, do tính phức tạp và chậm trễ của mình mà loại bảo lãnh này rất ít đợc sử dụng trong thực tế.

1.1.2.5 Các loại bảo lãnh khác

 Bảo lãnh vận đơn (Bill of Lading Guarantee).

Loại bảo lãnh này đợc lập ra nhằm bảo vệ những ngời có quyền chính đáng tr-ớc sự lợi dụng vận đơn Nó thờng có giá trị từ 100 - 150% giá trị hàng hoá để có thể bù đắp những thiệt hại phát sinh Hình thức bảo lãnh này có hai loại:

- Ngời xuất khẩu là ngời đề nghị phát hành: ngân hàng cam kết với ngời nhập khẩu bồi thờng thiệt hại phát sinh đối với ngời này do việc vận đơn gốc không đ-ợc xuất trình hoặc xuất trình không kịp thời.

- Ngời nhập khẩu là ngời đề nghị phát hành: ngân hàng cam kết với chủ vận tải sẽ bồi thờng mọi thiệt hại nếu hàng hoá đợc giao không có chứng từ cho một ngời không có quyền nhận hàng, do chứng từ thất lạc hoặc đến chậm hơn tầu, hay do chủ hãng vận tải uỷ nhiệm nhận hàng không có chứng từ để sử dụng.

 Th tín dụng dự phòng (Stand by Letter of credit).

Trong thơng mại quốc tế, ngời nhập khẩu thờng phải cung cấp tín dụng cho ngời xuất khẩu dới dạng một khoản tiền đặt cọc, ký quỹ, ứng trớc… Các khoản tiền này chiếm khoảng từ 10 - 15% tổng giá trị hợp đồng Vì vậy, ngời nhập khẩu cần phải có sự bảo đảm để có thể đòi lại đợc số tiền trên khi ngời xuất khẩu không thực hiện đúng nghĩa vụ giao hàng Th tín dụng dự phòng đã đáp ứng đợc yêu cầu của ngời nhập khẩu, nó thờng đợc sử dụng với mục đích tơng tự nh bảo lãnh thanh toán Th tín dụng dự phòng sử dụng không phải nh một phơng tiện cấp vốn hay phơng tiện trả tiền mà là phơng thức đảm bảo hợp đồng Nó đợc phát hành và sử dụng theo điều lệ thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ của phòng thơng mại quốc tế Paris (UCP 500 - ICC 1993).

 Bảo lãnh bảo hành sản phẩm (Maintenance Guarantee).

Bảo lãnh bảo hành sản phẩm là cam kết của ngân hàng đối với ngời mua hàng hoá sẽ thuê công ty khác sửa chữa, bảo hành nếu ngời bán không bảo hành máy móc thiết bị.

Ngân hàng bảo lãnh cam kết bồi thờng cho ngời mua theo giá trị của th bảo lãnh (thờng 5 - 10% giá trị hợp đồng) khi ngời bán không thực hiện nghĩa vụ bảo

hành nh đã quy định trong hợp đồng Với hình thức bảo lãnh này, đòi hỏi ngời bán phải chú trọng chất lợng hàng hoá và dịch vụ cung cấp, vì họ phải chịu trách nhiệm về chất lợng công việc thực hiện trong khoảng thời gian vận hành thử máy móc thiết bị, kiểm nghiệm công trình xây lắp.

 Bảo lãnh thuế quan (Custom Guarantee).

Đây là một loại bảo lãnh ngân hàng lập ra trớc những đòi hỏi của cơ quan thuế để đảm bảo cho ngời có trách nhiệm nộp thuế khi ngời này cha thực hiện đúng nghĩa vụ của mình Trị giá của th bảo lãnh thuế quan do cơ quan thuế ấn định theo từng trờng hợp cụ thể Còn thời hạn của loại bảo lãnh này không đợc quy định rõ ràng, nhng nó sẽ hết hiệu lực khi ngời có trách nhiệm nộp thuế đã hoàn tất đợc nghĩa vụ của mình.

 Bảo lãnh hối phiếu (Draft Guarantee)

Đây là sự cam kết của ngân hàng trả tiền cho ngời hởng lợi, khi hối phiếu đến hạn trả tiền mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện các trách nhiệm về mặt tài chính của mình nh đã quy định Về hình thức, loại bảo lãnh này phải ghi rõ nội dung và kèm chữ ký của bên đại diện đứng ra bảo lãnh Ngân hàng chịu trách nhiệm nh trách nhiệm của ngời đợc bảo lãnh đối với bên thụ hởng, trừ khi ngân hàng đã quy định trên hối phiếu.

 Bảo lãnh sai xót chứng từ nhờ thu (Discrepancy Guarantee).

Trong trờng hợp này, theo đề nghị của nhà xuất khẩu, ngân hàng cam kết với ngời nhập khẩu là sẽ bù đắp cho họ những thiệt hại phát sinh trong khuôn khổ ph-ơng thức thanh toán nhờ thu Đó là do việc những giấy tờ, chứng từ xuất trình không phù hợp hoàn toàn với những điều khoản của hợp đồng mua bán hoặc số l-ợng chứng từ thiếu không đợc bổ sung.

 Bảo lãnh phát hành chứng khoán (Underwriting Guarantee).

Khi một công ty cha có uy tín, tiếng tăm muốn phát hành cổ phiếu để huy động vốn trên thị trờng thì cổ phiếu của công ty đó khó có thể đợc ngời mua chấp nhận Do vậy công ty sẽ nhờ một ngân hàng có uy tín đứng ra bảo lãnh cho số cổ phiếu mà họ phát hành ra Về phía ngân hàng, trớc khi quyết định bảo lãnh cho công ty, ngân hàng cũng phải căn cứ vào mục đích của đợt phát hành, khả năng

tài chính, hiệu quả sử dụng vốn hay quan hệ của công ty với ngân hàng để quyết định.

Khi cổ phiếu của một công ty đợc ngân hàng đứng ra bảo lãnh thì các nhà đầu t trên thị trờng sẽ yên tâm và dễ dàng chấp thuận đầu t vào cổ phiếu của công ty.

1.1.3 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng

Từ khi ra đời vào giữa những năm 60 của thế kỷ XX, vị trí, vai trò của bảo lãnh ngân hàng ngày càng đợc củng cố một cách vững chắc Bảo lãnh ngân hàng không còn chỉ bó hẹp trong quan hệ thơng mại hay lĩnh vực tài chính nh trớc kia mà nó còn đợc sử dụng rộng rãi trong các quan hệ phi thơng mại và lĩnh vực phi tài chính, khi hai bên còn cha tín nhiệm lẫn nhau, uy tín và lời hứa của bên này cha đủ độ tin cậy đối với bên kia Chúng ta có thể chắc chắn rằng hiện nay những phi vụ lớn, đặc biệt là có yếu tố liên quan đến nớc ngoài, khi các bên cha thật sự tín nhiệm lẫn nhau thì không thể thiếu một hình thức bảo lãnh của ngân hàng đi kèm

1.1.3.1 Đối với các doanh nghiệp.

Với bên thụ hởng bảo lãnh, việc yêu cầu đối tác phải có sự bảo lãnh của ngân hàng giúp cho doanh nghiệp yên tâm hơn khi ký kết và thực hiện hợp đồng Đồng thời doanh nghiệp còn tiết kiệm đợc thời gian và chi phí tìm hiểu bạn hàng để không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Đặc biệt, trong trờng hợp phía đối tác vi phạm hợp đồng đã đợc ký kết giữa hai bên gây tổn thất cho doanh nghiệp thì họ chỉ cần xuất trình cho ngân hàng những chứng từ cần thiết để chứng minh sự vi phạm hợp đồng, ngay lập tức họ sẽ nhận đợc khoản bồi thờng từ ngân hàng Nh vậy, khi có sự bảo lãnh của ngân hàng, rủi ro đối với doanh nghiệp sẽ đợc giảm thiểu tới mức thấp nhất Đây là điều mà doanh nghiệp rất cần đến nhất là khi quan hệ giữa hai bên cha đợc xác lập một cách vững chắc

Với bên đợc bảo lãnh, họ nhận đợc rất nhiều lợi ích khi sử dụng bảo lãnh ngân hàng Về mặt ngân quỹ, khách hàng tiết kiệm đợc một khoản vốn đáng kể và có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lu động với chi phí nhỏ hơn so với việc phải vay ngân hàng Hơn nữa, họ còn đợc các chuyên gia của ngân hàng giúp đỡ trong phân tích, đánh giá việc sử dụng vốn vay để có đợc hiệu quả cao nhất Bởi vì

quyền lợi của ngân hàng đã gắn liền với quyền lợi của doanh nghiệp và ngân hàng, hơn ai hết, không mong muốn tình trạng xấu sẽ xảy ra với doanh nghiệp.

Bảo lãnh ngân hàng còn kích thích doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả vì trong trờng hợp xấu xảy ra, họ vẫn phải trả vốn, lãi và khoản phí bảo lãnh cho ngân hàng Nhng quan trọng hơn hết là bảo lãnh ngân hàng giúp cho bên đợc bảo lãnh tăng thêm uy tín với các đối tác do đợc uy tín ngân hàng đứng ra đảm bảo nhất là khi doanh nghiệp cha có đủ khả năng và phơng tiện để thực hiện hợp đồng.

1.1.3.2 Đối với ngân hàng bảo lãnh

Trớc hết, thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng nhận đợc một khoản phí bảo lãnh Đây là nguồn thu chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng thu từ dịch vụ của một NHTM Ngoài ra, việc cấp bảo lãnh cho khách hàng không đòi hỏi ngân hàng phải xuất vốn ra ngay mà ngân hàng bảo lãnh bằng uy tín của bản thân mình Nh vậy, ngân hàng không phải trả chi phí huy động vốn để tiến hành bảo lãnh Thậm chí, do luật pháp quy định, khách hàng muốn đợc bảo lãnh thì phải ký quỹ bảo lãnh Khoản ký quỹ này đợc gửi vào tài khoản phong toả tại ngân hàng bảo lãnh trong suốt thời gian bảo lãnh Cho nên đối với ngân hàng đây là nguồn vốn khá ổn định, ngân hàng có thể sử dụng tuỳ theo mục đích của mình mà không phải trả lãi.

Bảo lãnh còn làm đa dạng hoá hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng giúp ngân hàng có thể giảm đợc rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngày nay xu hớng tăng tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ đang là xu thế chung của các ngân hàng hiện đại Hoạt động bảo lãnh có tác dụng gián tiếp thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thông qua việc góp phần nâng cao uy tín và tăng cờng quan hệ của ngân hàng đặc biệt là trên trờng quốc tế.

1.1.3.3 Đối với nền kinh tế.

Với những chức năng của mình, bảo lãnh ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế của mỗi quốc gia.

Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thơng mại có vai trò nh một chất xúc tác tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất và là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế mũi

nhọn phát triển Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thể yên tâm tham gia ký kết hợp đồng và có trách nhiệm với các nghĩa vụ đã cam kết Nh vậy, bảo lãnh đã đem lại lợi ích cho tất cả các bên, nhng điều quan trọng là nó đem lại lợi ích to lớn cho sự phát triển chung của nền kinh tế Ngợc lại, việc hạn chế cấp bảo lãnh của ngân hàng cho các ngành, lĩnh vực kinh tế không đợc khuyến khích phát triển đã tác động góp phần làm cân đối lại cơ cấu nền kinh tế.

Đối với những nớc nh Việt Nam hiện nay, trong quá trình từng bớc tiến hành công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế đất nớc Và bảo lãnh cũng góp phần không nhỏ trong việc giúp doanh nghiệp thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh, đặc biệt là những nguồn vốn rẻ với thời hạn ổn định, lãi suất thấp từ trong và ngoài nớc Tuy nhiên, doanh nghiệp muốn vay đợc vốn thông qua bảo lãnh thì phải tính toán đến các yếu tố nh lãi vay, phí bảo lãnh và việc hoàn trả gốc cùng lãi cho ngân hàng Doanh nghiệp muốn có lợi cho bản thân mình thì buộc phải kinh doanh có hiệu quả, tiết kiệm chi phí để có lãi Vì vậy, bảo lãnh còn làm tăng cờng chế độ hạch toán kinh tế tại các doanh nghiệp

Tóm lại, những vai trò trên đã cho thấy việc ngày càng phải hoàn thiện nghiệp

vụ bảo lãnh là yêu cầu cần thiết để nâng cao chất lợng của hoạt động thơng mại nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung.

1.2 quy trình nghiệp vụ bảo lãnh tại nhtm

Bảo lãnh là một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng nên quy trình nghiệp vụ bảo lãnh cũng phải tuân theo tơng ứng với quy trình nghiệp vụ tín dụng Vì vậy khách hàng muốn đợc ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh thì phải đạt đợc các điều kiện cấp tín dụng và trải qua đầy đủ các thủ tục nh trong các hình thức

tín dụng khác

ớc 1 : Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng.

Khi khách hàng có yêu cầu đợc bảo lãnh, cán bộ tín dụng ngân hàng có trách nhiệm hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo đúng quy định của ngân hàng Với mỗi loại bảo lãnh, bộ hồ sơ mà ngân hàng yêu cầu cũng khác nhau Nhìn chung hồ sơ bao gồm những loại giấy tờ sau:

- Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh

ở đây, khách hàng nêu các điều kiện và điều khoản cần thiết phải có trong văn bản bảo lãnh, phù hợp với hợp đồng giữa họ và ngời thụ hởng Đồng thời phải có cam kết hoàn trả lại khoản trả thay cho ngân hàng sau khi ngân hàng đã thanh toán cho ngời thụ hởng

- Các tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng nh giấy phép thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng ký kinh doanh, các tài liệu liên quan đến việc bổ nhiệm các chức danh trong doanh nghiệp nh giám đốc, kế toán trởng… hoặc giấy chứng minh th nhân dân, giấy phép hành nghề (nếu có) của hộ kinh doanh cá thể.

- Các tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng (bảng cân đối tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo luân chuyển tiền tệ…)

- Các tài liệu liên quan đến giao dịch đợc yêu cầu bảo lãnh nh hợp đồng th-ơng mại, dịch vụ giữa các bên, phth-ơng án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập khẩu…

- Các tài liệu liên quan đến việc đảm bảo cho phát hành bảo lãnh nh giấy tờ thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba…

Ngân hàng sau khi tiếp nhận hồ sơ bảo lãnh của khách hàng phải có trách nhiệm kiểm tra sơ bộ số lợng các loại tài liệu, giấy tờ xem có đầy đủ không và yêu cầu khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ nếu phát hiện thấy sai sót.

ớc 2 : Phân tích thẩm định khách hàng và phơng án kinh doanh.

Đây là một công việc rất quan trọng vì nó có ảnh hởng lớn đến hiệu quả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Việc thẩm định đợc thực hiện tốt sẽ giúp cho ngân hàng loại trừ đợc những khách hàng không đủ điều kiện bảo lãnh đồng thời có thể tránh đợc những rủi ro phát sinh từ phía khách hàng khi đã thực hiện bảo lãnh

Từ các tài liệu trên cùng với những thông tin bổ sung từ các nguồn khác (phỏng vấn trực tiếp khách hàng, từ sách báo tạp chí, các ngân hàng đã giao dịch với khách hàng hoặc từ trung tâm thông tin tín dụng…) sẽ giúp cho ngân hàng thực hiện việc phân tích, đánh giá khách hàng đợc chính xác để có quyết định hợp lý

Quá trình thẩm định chủ yếu nhằm để định lợng rủi ro về phía khách hàng, qua đó nếu ngân hàng thấy có thể chấp nhận rủi ro thì tiến hành bảo lãnh cho khách hàng và ngợc lại nếu thấy không thể chấp nhận đợc rủi ro thì từ chối bảo lãnh

ớc 3 : Soạn thảo và phát hành văn bản bảo lãnh.

 Soạn thảo văn bản bảo lãnh.

Việc soạn thảo văn bản bảo lãnh đợc xuất phát từ hợp đồng cơ sở, hợp đồng gốc giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng Ngân hàng phải nghiên cứu hợp đồng cơ sở một cách kỹ lỡng, cẩn thận vì chỉ khi nhận dạng đợc hợp đồng thì soạn thảo mới đợc chính xác, tránh trờng hợp bản chất của giao dịch không trùng với mục đích của bảo lãnh hoặc những trờng hợp phát sinh rủi ro khác dễ dẫn đến tranh chấp sau này Vì vậy việc nghiên cứu hợp đồng gốc cần tập trung vào làm rõ các điểm nh: bản chất của giao dịch; nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh hay thời hạn hiệu lực của hợp đồng gốc

Sau khi việc nghiên cứu hợp đồng gốc đợc hoàn thành, ngân hàng sẽ soạn thảo văn bản bảo lãnh cho khách hàng Mỗi một loại bảo lãnh có một mẫu văn bản riêng và việc soạn thảo văn bản thờng đợc thực hiện bởi các chuyên viên có kinh nghiệm về pháp lý Nội dung của văn bản bảo lãnh thờng chứa đựng những yếu tố sau:

 Chỉ định các bên tham gia.

Th bảo lãnh phải nêu đợc rõ tên, địa chỉ của các bên tham gia trong quan hệ bảo lãnh Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chỉ tồn tại khi có sự tham gia của ít nhất ba bên: bên bảo lãnh (ngân hàng), bên đợc bảo lãnh và bên thụ hởng bảo lãnh Mối quan hệ giữa các bên là phụ thuộc lẫn nhau và đợc xác lập trên cơ sở quan hệ hợp đồng gốc và hợp đồng bảo lãnh.

Khi tham gia vào bảo lãnh ngân hàng, quyền và nghĩa vụ của các bên đợc quy định nh sau:

- Bên bảo lãnh: Đây là các ngân hàng phát hành bảo lãnh Thông qua việc phát hành bảo lãnh, họ dùng uy tín của mình để chịu trách nhiệm trả thay cho bên đợc bảo lãnh khi bên này không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong hợp

đồng với bên thụ hởng bảo lãnh Sau đó ngân hàng có quyền truy đòi khoản trả thay này từ ngời đợc bảo lãnh Nếu sau một thời gian quy định ngời đợc bảo lãnh vẫn cha hoàn trả đợc khoản trả thay đó thì ngân hàng sẽ coi đây là khoản cho vay với ngời đợc bảo lãnh và hạch toán ghi nợ vào tài khoản cho vay khách hàng.

- Bên đợc bảo lãnh: Đây là bên đợc ngân hàng đứng ra bảo lãnh Trong trờng hợp vì bất kỳ một lý do chủ quan hay khách quan nào mà họ không hoàn tất nghĩa vụ cam kết ở hợp đồng với bên thụ hởng bảo lãnh thì họ sẽ đợc ngân hàng đứng ra trả thay Tuy nhiên khoản trả thay sau đó phải đợc hoàn trả cho ngân hàng cả phần gốc và phần lãi tính trên thời gian trả chậm theo lãi suất cho vay của ngân hàng.

- Bên thụ hởng bảo lãnh: là bên yêu cầu đối tác phải có sự bảo lãnh ngân hàng sau khi quan hệ hợp đồng giữa hai bên đã đợc thiết lập Họ có quyền yêu cầu ngân hàng bảo lãnh đứng ra thanh toán khi đã chứng minh đợc đối tác của

mình không hoàn tất đợc hợp đồng

 Mục đích của bảo lãnh.

Đây là yếu tố mà các bên quan tâm nhất khi tham gia vào bảo lãnh ngân hàng Mục đích của bảo lãnh đợc quyết định bởi bản chất giao dịch của hợp đồng gốc Vì thế mà mỗi loại bảo lãnh khác nhau có mục đích khác nhau, thông thờng mục đích của bảo lãnh luôn đợc thống nhất với tên gọi của nó.

 Số tiền đợc bảo lãnh.

Đây là số tiền mà ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán cho ngời thụ hởng khi xảy ra sự vi phạm của ngời đợc bảo lãnh Số tiền này thờng đợc xác định dựa trên giá trị của hợp đồng gốc và đợc ghi theo số tuyệt đối để tránh trờng hợp tranh chấp có thể xảy ra Tuy nhiên trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh cha hoàn thành hết nghĩa vụ của mình thì văn bản bảo lãnh nên quy định thêm điều khoản giảm giá trị bảo lãnh Khi đó số tiền ngân hàng trả cho ngời thụ hởng sẽ tuỳ thuộc vào mức độ hoàn thành nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh.

 Các điều kiện thanh toán của bảo lãnh.

Ngân hàng sẽ chỉ tiến hành thanh toán cho ngời thụ hởng khi các điều kiện thanh toán đợc thoả mãn Vì vậy, ngời thụ hởng muốn đợc thanh toán thì phải

xuất trình những chứng từ cần thiết cho ngân hàng Những chứng từ này phải thể hiện đợc sự thoả thuận giữa ngời thụ hởng bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh trong hợp đồng chính Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm tra kỹ lỡng các chứng từ tr-ớc khi thanh toán để tránh trờng hợp ngời thụ hởng xuất trình những chứng từ giả mạo để mong nhận đợc tiền bảo lãnh từ ngân hàng.

 Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh

Đây là khoảng thời gian mà ngân hàng phải có trách nhiệm thực hiện cam kết bảo lãnh khi các điều kiện thanh toán đợc thoả mãn Thời gian hiệu lực của bảo lãnh phụ thuộc chủ yếu vào thời gian có hiệu lực của hợp đồng gốc Tuy nhiên trong một số trờng hợp, thời gian hiệu lực của bảo lãnh có thể ngay lập tức đợc chấm dứt nh hợp đồng gốc bị vô hiệu, ngời thụ hởng bảo lãnh đồng ý huỷ bỏ bảo lãnh hay khi ngời đợc bảo lãnh thực hiện xong nghĩa vụ của mình, hoặc ngân hàng thực hiện xong nghĩa vụ trả thay của mình.

 Tham chiếu luật áp dụng.

Nhằm bảo vệ quyền lợi của các bên, khoản mục này cho biết cơ sở để phát hành và giải quyết những tranh chấp trong quan hệ bảo lãnh Hiện nay, tại Việt Nam, ngân hàng soạn thảo và phát hành văn bản bảo lãnh dựa theo quy chế bảo lãnh đợc ban hành kèm theo quyết định số 283/2000/QĐ - NHNN14 của thống đốc NHNN và một số luật, các văn bản có tính chất luật khác có liên quan.

 Phát hành văn bản bảo lãnh.

Sau khi văn bản bảo lãnh đã đợc soạn thảo xong, ngân hàng chuyển bản chính cho khách hàng Đồng thời trong thời gian bảo lãnh còn hiệu lực, ngân hàng ngoài việc phải tiến hành theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng còn phải tiến hành những công việc liên quan đến khoản bảo lãnh nh:

 Thu phí bảo lãnh từ khách hàng

Phí bảo lãnh là khoản chi phí mà ngời đợc bảo lãnh phải trả cho ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho mình Đây là khoản phí đợc ngân hàng tính toán để vừa đảm bảo thu nhập từ việc huy động nguồn lực cho bảo lãnh, vừa đảm bảo bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện bảo lãnh mà ngân hàng phải gánh chịu Vì vậy phí có thể giảm căn cứ vào mức ký quỹ của ngời đợc bảo lãnh nh trong trờng hợp khách hàng ký quỹ 100% giá trị khoản bảo lãnh thì mức phí có

thể chỉ bằng 25% so với thông thờng Khoản phí này thờng đợc tính toán theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh và thời gian bảo lãnh Phí bảo lãnh đợc tính vào khoản thu dịch vụ của ngân hàng, nó là yếu tố đóng góp trực tiếp vào việc làm tăng lợi nhuận của ngân hàng.

Phí BL = (số d BL) * (Mức phí BL/360) * (thời gian BL) Trong đó:

- Số d bảo lãnh là số tiền đang còn thực hiện bảo lãnh.

- Mức phí bảo lãnh căn cứ vào biểu phí nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng, thờng tính theo tỷ lệ %/năm.

- Thời gian bảo lãnh là thời gian ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh về số d bảo lãnh và có trách nhiệm thanh toán theo bảo lãnh đã cấp

 Quản lý khoản ký quỹ của khách hàng.

Mức ký quỹ bảo lãnh là khoản tiền mà ngời đợc bảo lãnh phải ký gửi vào tài khoản của mình tại ngân hàng để đảm bảo khả năng bồi hoàn cho ngân hàng khi ngân hàng đã thanh toán cho ngời thụ hởng Mức ký quỹ đợc tính theo tỷ lệ % trên số tiền đợc bảo lãnh Tuỳ theo uy tín của từng khách hàng mà mức ký quỹ có thể khác nhau, có những khách hàng không phải tham gia ký quỹ và cũng có những khách hàng bắt buộc phải tham gia ký quỹ 100% khi đợc ngân hàng bảo lãnh.

 Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm.

Việc tiếp nhận và quản lý tài sản thế chấp, cầm cố hay chứng nhận uy tín của bên bảo lãnh thứ ba…trong hoạt động bảo lãnh đợc tuân thủ theo đúng các quy định hiện hành về quản lý tài sản đảm bảo của khách hàng trong nghiệp vụ cho vay của NHTM.

 Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi.

Cán bộ tín dụng thông báo và cung cấp các chứng từ chứng minh việc phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh nh hợp đồng bảo lãnh cho kế toán để nhập ngoại bảng số d bảo lãnh và tiến hành trích quỹ bảo lãnh của ngân hàng

ớc 4 : Xử lý các tình huống phát sinh đến giao dịch bảo lãnh.

Cán bộ tín dụng phải bám sát diễn biến giao dịch bảo lãnh để có thể xử lý linh hoạt các tình huống phát sinh trong thời gian bảo lãnh.

Trong trờng hợp rủi ro dẫn đến ngân hàng phải trả thay khách hàng thì khoản trả thay đợc xử lý nh sau:

- Khi chi nhánh và khách hàng đã tìm mọi biện pháp có thể mà khách hàng vẫn cha thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đợc bảo lãnh, ngân hàng sẽ tiến hành cho vay bắt buộc với khách hàng để thanh toán cho ngời thụ hởng Số tiền cho vay này đ-ợc lấy từ quỹ bảo lãnh của ngân hàng.

- Sau đó ngân hàng thông báo cho khách hàng về việc trả thay Khi nhận đợc thông báo của ngân hàng, khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả nợ hoặc có văn bản xác nhận nợ với ngân hàng về số tiền mà ngân hàng đã trả thay Sau 15 ngày kể từ ngày ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, nếu khách hàng cha hoàn trả hoặc cha có văn bản xác nhận nợ thì ngân hàng sẽ hạch toán ghi nợ cho khách hàng Khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn mà ngân hàng đang áp dụng nhng không quá 150% lãi suất của khoản vay đợc bảo lãnh.

Trờng hợp vì lý do khách quan nh thiên tai, hoả hoạn, những khó khăn tài chính tạm thời… hoặc việc trả nợ cho bên nhận bảo lãnh không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh dẫn đến khách hàng cha thực hiện đợc nghĩa vụ của mình.

Bảo lãnh ngân hàng đợc kết thúc trong các trờng hợp sau: - Nghĩa vụ bảo lãnh đã đợc ngân hàng thực hiện đầy đủ - Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định của pháp luật

- Bên đợc bảo lãnh đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình đối với bên thụ h-ởng bảo lãnh.

- Bên thụ hởng bảo lãnh đồng ý huỷ bỏ bảo lãnh theo quy định của pháp luật - Việc bảo lãnh đợc thay thế bằng biện pháp bảo đảm khác do các bên thoả

thuận.

- Thời hạn của bảo lãnh đã hết hiệu lực trong trờng hợp bảo lãnh có quy định về thời hạn hiệu lực của bảo lãnh.

Việc kết thúc bảo lãnh đợc thực hiện qua các bớc:

 Thanh lý hợp đồng bảo lãnh

Sau khi doanh nghiệp đã hoàn tất các nghĩa vụ theo hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng lập biên bản thanh lý hợp đồng bảo lãnh và yêu cầu khách hàng nộp lại th bảo lãnh, đồng thời thông báo cho kế toán hạch toán lại số d bảo lãnh và quỹ bảo lãnh.

 Giải toả các tài sản đảm bảo: ngân hàng tiến hành bàn giao lại tài sản đảm bảo cho ngời đợc bảo lãnh.

 Lu trữ hồ sơ bảo lãnh.

Thời hạn và việc tổ chức lu trữ hồ sơ bảo lãnh đợc thực hiện theo quy định của NHNN về lu trữ hồ sơ chứng từ.

Cán bộ tín dụng lu trữ hồ sơ bảo lãnh, các biên bản kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ đợc bảo lãnh và các tài liệu liên quan đến giao dịch đợc bảo lãnh

Kế toán lu bản chính hợp đồng bảo lãnh, cam kết bảo lãnh hoặc xác nhận bảo lãnh và các văn bản khác liên quan đến sửa đổi hoặc gia hạn bảo lãnh.

Hồ sơ thế chấp, cầm cố bảo lãnh… (hợp đồng và bản gốc giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm cho bảo lãnh) đợc lu giữ tại kho theo quy định lu giữ chứng từ có giá.

 Rút kinh nghiệm.

Ngân hàng tiến hành tổ chức đánh giá lại hiệu quả của dự án trên các mặt tài chính, kinh tế xã hội… và các vấn đề phát sinh của khoản bảo lãnh để rút kinh nghiệm cho việc thực hiện các khoản bảo lãnh sau đợc tốt hơn.

1.3 rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của nhtm.

1.3.1. Rủi ro với ngân hàng bảo lãnh.

Mặc dù khi thực hiện bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng không phải xuất vốn trực tiếp nhng do bảo lãnh cũng là một hoạt động tín dụng nên không vì thế mà nó không gây rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cam kết bảo lãnh cho khách hàng cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng đã chịu trách nhiệm trả thay cho khách

hàng khi họ không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình với bên yêu cầu bảo lãnh Vì vậy, có thể nói mọi rủi ro xảy ra với khách hàng dẫn đến họ không thể thực hiện đợc đầy đủ nghĩa vụ của mình đã thoả thuận trong hợp đồng cơ sở cũng đều gây tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng Những rủi ro đó có thể đợc xuất phát từ những nguyên nhân khách quan nh thiên tai, hoả hoạn, các chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ, lạm phát, tình hình chính trị - xã hội… và những nguyên nhân chủ quan nh khả năng điều hành, quản lý của khách hàng, sự thiếu thông tin… gây ảnh hởng xấu tới tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.

Ngoài ra, ngân hàng cũng phải chịu trách nhiệm bởi những rủi ro do chính mình gây ra nh:

- Do trình độ của cán bộ ngân hàng không đạt yêu cầu dẫn đến không đánh giá đợc chính xác tình hình và khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng trớc khi quyết định bảo lãnh.

- Việc thực hiện quy trình bảo lãnh đôi khi còn tuỳ tiện nhất là khâu theo dõi, kiểm tra tình hình thực hiện nghĩa vụ đã cam kết của khách hàng khi th bảo lãnh còn hiệu lực Điều này đã khiến cho ngân hàng không thể có đợc những biện pháp thích hợp, kịp thời để can thiệp, xử lý khi cần thiết.

- Công nghệ ngân hàng và sự thiếu hụt thông tin cũng gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng Khi thiếu hụt thông tin, cán bộ ngân hàng không có đủ cơ sở để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại cũng nh trong tơng lai và đặc biệt là khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng ở hợp đồng gốc.

Tự bản thân ngân hàng cũng phải gánh chịu ảnh hởng của những nhân tố khách quan khác, đặc biệt là những quy định của pháp luật Tất cả những yếu tố này đều làm giảm chất lợng bảo lãnh và tăng những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.

1.3.2 Rủi ro với ngời đợc bảo lãnh.

Với những đặc điểm và vai trò của mình, bảo lãnh đã làm cho ngời đợc bảo lãnh luôn bị ràng buộc trong việc thực hiện hợp đồng đã ký kết với ngời thụ hởng Họ luôn phải chịu sức ép phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình ngay cả khi họ gặp phải những rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh Bởi vì họ

sẽ phải đền bù về mặt tài chính nếu sự vi phạm của mình đợc chứng minh trong suốt thời gian có hiệu lực của th bảo lãnh Không những thế ngời đợc bảo lãnh còn phải đề phòng khả năng lừa đảo của bên đối tác khi ngời này lập những chứng từ giả mạo để yêu cầu ngân hàng thanh toán, nhng trên thực tế ngời đợc bảo lãnh vẫn hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ của mình

1.3.3 Rủi ro với ngời thụ hởng bảo lãnh.

Trong lý thuyết, ngân hàng đợc chọn làm ngân hàng bảo lãnh là một ngân hàng có uy tín, có chính sách tài trợ mạnh mẽ, năng lực quản lý điều hành của ban lãnh đạo tốt, trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng cao… Ngời thụ hởng sẽ có sự đảm bảo chắc chắn về khả năng nhận đợc khoản bồi hoàn khi ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng Tuy nhiên trên thực tế hoạt động kinh doanh của một NHTM luôn chứa đựng rủi ro rất lớn Trong một thời gian ngắn, một NHTM có uy tín cũng có thể gặp rủi ro thậm chí dẫn đến phá sản Đó là cha kể đến trờng hợp ngời thụ hởng yêu cầu một ngân hàng bảo lãnh không đợc nh ý muốn Nh vậy, ngời thụ hởng bảo lãnh vẫn chịu phải những rủi ro khi yêu cầu đối tác của mình có sự bảo lãnh của ngân hàng

Mặc dù bảo lãnh có thể gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng bảo lãnh, ngời đợc bảo lãnh cũng nh ngời thụ hởng Nhng với những lợi ích mà nó đem lại cho các bên tham gia vào bảo lãnh cũng nh cho cả nền kinh tế thì bảo lãnh là một hoạt động không thể thiếu đợc trong quá trình xây dựng và phát triển nền kinh tế của một đất nớc.

Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa đợc thành lập vào năm 1957 với tên gọi là NHNN quận Đống Đa Từ khi thành lập đến năm 1988, NHNN quận Đống Đa là một chi nhánh trực thuộc NHNN, vừa thực hiện chức năng kinh doanh đồng thời cũng thực hiện việc quản lý ngân hàng trên địa bàn quận Đống Đa

Sau khi Nghị quyết số 3, khoá VI của Ban chấp hành Trung Ương Đảng và Nghị định số 153/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trởng (nay là Chính Phủ) về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp có hiệu lực Từ ngày 1/7/1988, Ngân hàng Công thơng Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động, NHNN quận Đống Đa lúc này đã trở thành đơn vị trực thuộc của NHCT thành phố Hà Nội Nhng phải đến năm 1990, kể từ khi hai pháp lệnh về ngân hàng của Hội đồng Nhà nớc là Pháp lệnh NHNN Việt Nam và Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính có hiệu lực thì Ngân hàng Công thơng quận Đống Đa mới thực sự tách khỏi hoạt động của NHNN, với chức năng là tập trung vào kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng của một NHTM

Đến năm 1993, NHCT quận Đống Đa đợc chuyển tên thành NHCT Đống Đa, là một đơn vị trực thuộc NHCT Việt Nam chứ không còn trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội nh trớc kia nữa.

Trong quá trình hình thành và phát triển của mình, NHCT Đống Đa đã đạt đợc những thành tựu to lớn Hiện nay ngân hàng là đơn vị duy nhất trong hệ thống đ -ợc nhận ba huân chơng lao động hạng nhất, hạng hai và hạng ba, sắp tới đơn vị sẽ đợc nhận danh hiệu anh hùng lao động của Chính phủ Địa bàn hoạt động chủ yếu của ngân hàng là quận Đống Đa Đây là quận có dân c đông đúc và cũng là nơi có nhiều công ty, xí nghiệp hoạt động Điều này đã tạo cho ngân hàng một lợi thế rất lớn, đặc biệt là trong huy động vốn và cho vay Với lợi thế của mình, ngân hàng luôn là một đơn vị hoạt động kinh doanh có hiệu quả Trong năm qua, ngân hàng đã đạt đợc mức lợi nhuận đứng thứ hai trong toàn hệ thống (chỉ đứng sau Hội sở I).

Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động hơn 10 năm qua của mình, ngân hàng cũng đã phải trải qua không ít những khó khăn, thử thách nhất là trong thời kỳ nền kinh tế Việt Nam chuyển từ tập trung, quan liêu, bao cấp sang nền kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN Nhng với sự đoàn kết, cố gắng hết mình của Ban lãnh đạo cùng toàn thể nhân viên, ngân hàng đã vợt qua những khó khăn, thử

thách để khẳng định vị trí, vai trò của mình trong việc phát triển kinh tế thủ đô nói riêng và kinh tế đất nớc nói chung.

2.1.2 Mô hình bộ máy tổ chức của NHCT Đống Đa

NHCT Đống Đa là một đơn vị trực thuộc NHCT Việt Nam, thực hiện chế độ hạch toán kinh doanh theo cơ chế thị trờng định hớng XHCN Với đội ngũ cán bộ viên chức gồm 286 ngời, ngân hàng có bộ máy tổ chức gồm 10 phòng chức năng (trong đó có 2 phòng giao dịch ở Kim Liên và Cát Linh) thực hiện nhiệm vụ kinh doanh cùng với tổ bảo hiểm theo hợp đồng giữa công ty bảo hiểm và ngân hàng trên cơ sở công ty bảo hiểm gửi tiền vào ngân hàng sau khi ngân hàng đã giới thiệu khách hàng của mình mua bảo hiểm Các phòng chức năng có chức năng và nhiệm vụ độc lập nhau và chịu sự quản lý, giám sát trực tiếp của Ban Giám đốc ngân hàng.

Ngoài ra, ngân hàng còn có 15 quỹ tiết kiệm đợc bố trí ở khắp các phờng thuộc quận Đống Đa nhằm phát huy tối đa khả năng huy động vốn từ dân c của ngân hàng

Mô hình tổ chức của NHCT Đống Đa gồm Ban lãnh đạo (1 Giám đốc và 3 Phó Giám đốc) cùng với hệ thống các phòng ban đợc khái quát hoá qua hệ thống sơ

(Lu ý : Sơ đồ chỉ mang tính chất tợng trng).

Về hoạt động kinh doanh, hiện nay NHCT Đống Đa đang thực hiện các nghiệp vụ cơ bản sau:

- Mở tài khoản và nhận tiền gửi của dân c và các tổ chức kinh tế xã hội + Mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ + Nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ + Phát hành kỳ phiếu.

- Hoạt động tín dụng.

+ Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VND và ngoại tệ.

+ Đồng tài trợ cho vay hợp vốn đối với những dự án có quy mô lớn và thời hạn hoàn vốn dài.

+ Bảo lãnh: bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh trả trớc, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh nghĩa vụ bảo hành…

+ Các chơng trình vay vốn u đãi nh: Hiệp định vay vốn từ ngân hàng tái thiết Đức (KFW), Hiệp định vay vốn từ chính phủ Đan Mạch, chơng trình cho vay sinh viên…

- Dich vụ kho quỹ.

+ Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nớc và quốc tế thông qua mạng lới thanh toán.

+ Nhận và thu kiểm đếm tiền mặt, ngân phiếu thanh toán tại trụ sở của khách

+ Nhận giữ tiền, giấy tờ có giá và các giấy tờ quan trọng khác - Thanh toán quốc tế.

+ Th tín dụng (L/C): nhận phát hành th tín dụng, thông báo, chiết khấu và thanh toán th tín dụng.

+ Nhờ thu (Collection): Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A).

+ Chuyển tiền bằng điện (TTR) nh chuyển tiền kiều hối, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, séc du lịch.

- Thực hiện kinh doanh ngoại hối: thực hiện t vấn đầu t, kinh doanh chênh lệch tỷ giá…

- Thực hiện các dịch vụ về t vấn đầu t

- Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện huy động vốn trên cơ sở hợp tác với công ty bảo hiểm.

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong nhữngnăm gần đây.

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn.

Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động của một NHTM Trong đó, nguồn vốn huy động từ dân c và các tổ chức kinh tế xã hội là nguồn vốn truyền thống và chủ yếu của ngân hàng Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, trong thời gian qua NHCT Đống Đa đã có nhiều quan tâm, chú trọng đến công tác huy động vốn từ thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáo, chính xác của đội ngũ nhân viên đến việc mở rộng các loại hình sản phẩm cũng nh mạng lới giao dịch ở các phờng trên địa bàn quận Đống Đa Điều này đã tạo cho khách hàng luôn cảm thấy an tâm, thuận tiện khi đến giao dịch với ngân hàng Vì vậy mà kết quả khả quan ngân hàng đã đạt đợc về mặt huy động vốn trong những năm qua là một thành quả tất yếu.

Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại NHCT Đống Đa.

(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp, NHCT Đống Đa) Nh vậy, trong ba năm qua tình hình huy động vốn của ngân hàng đã có những dấu hiệu khả quan Điều này đợc minh chứng bằng việc tổng vốn huy động năm sau cao hơn năm trớc Năm 2000, số vốn mà ngân hàng huy động đợc đạt 1850 tỷ đồng, đến năm 2001 đạt 2010 tỷ đồng (về tuyệt đối tăng 160 tỷ và tơng đối tăng 8,65%) và đến năm 2002 con số này đã là 2320 tỷ đồng ( tăng 310 tỷ và 15,4%) Việc số tuyệt đối cũng nh tơng đối đều tăng cao hơn so với năm trớc của hoạt động huy động vốn đã cho thấy đợc hiệu quả của những công việc mà ngân hàng đã thực hiện trong những năm gần đây Trong số các khoản mục của huy động vốn thì khoản mục tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao nhất và đạt mức tăng tr-ởng ổn định nhất Điều này cho thấy uy tín của ngân hàng đang ngày càng đợc nâng cao, ngời dân đã cảm thấy yên tâm và hài lòng với các sản phẩm mà ngân hàng đa ra chứ họ không còn nắm giữ tiền trong tay nh trớc kia nữa Khoản mục tiền gửi của các tổ chức kinh tế cũng tăng lên đã cho thấy quan hệ thanh toán, tín dụng của ngân hàng với các công ty, xí nghiệp cũng đợc mở rộng và phát triển.

2.1.3.2 Về hoạt động sử dụng vốn

Hoạt động sử dụng vốn của NHCT Đống Đa sẽ đợc xem xét cụ thể thông qua hai khoản mục chủ yếu là dự trữ và cho vay.

Thứ nhất, về mặt dự trữ của ngân hàng.

Đây là khoản mục tuy chiếm phần không lớn trong tổng TSC của ngân hàng nhng lại đóng vai trò quan trọng, nó đảm bảo việc thực hiện dự trữ theo quy định của NHNN và khả năng thanh khoản của ngân hàng Tại NHCT Đống Đa, tình hình dự trữ trong các năm qua đợc thực hiện nh sau:

(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp, NHCT Đống Đa) Mặc dù lợng tiền mặt của ngân hàng sau các năm đã tăng lên nhng tổng lợng dự trữ năm 2002 lại thấp hơn năm 2001 Tuy nhiên, đây cũng cha hẳn là dấu hiệu dẫn đến rủi ro với ngân hàng vì trong năm 2002, lợng dự trữ mà NHNN quy định lại rất thấp so với năm 2001 nên làm cho tổng lợng dự trữ giảm xuống Nhng không phải vì thế mà ngân hàng không cần phải chú trọng vào việc tăng lợng dự trữ của mình lên, nh vậy sẽ gây rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng.

Thứ hai, về khoản mục cho vay của ngân hàng

Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất vì vậy nó giữ một vị trí quan trọng nhất trong hoạt động sử dụng vốn của NHTM Trong quá trình hoạt động của mình, NHCT Đống Đa luôn cố gắng tìm nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô gắn liền với nâng cao chất lợng khoản tín dụng để đảm bảo an toàn vốn và phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra Ngân hàng thờng tìm hiểu rất kỹ khách hàng, nhất là những khách hàng vay lần đầu, trớc khi ra quyết định cho vay Tuy nhiên, ngân hàng cũng hạn chế tới mức thấp nhất những thủ tục phiền hà không cần thiết để tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng vay vốn nhằm phát triển sản xuất kinh doanh

Ngoài ra, ngân hàng cũng không ngừng mở rộng các hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng, phong phú của các doanh nghiệp Ngân hàng đã thực hiện cho vay ngắn, trung và dài hạn, cho vay theo chơng trình Việt - Đức, cho vay theo chơng trình Đài Loan, cho vay xuất nhập khẩu, cho vay theo chỉ định của Chính phủ, bảo lãnh trong nớc và nớc ngoài… Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng của ngân hàng không ngừng tăng trong những năm qua

Mức tăng trởng d nợ trong các năm gần đây đợc thể hiện cụ thể ở bảng 3 và biểu đồ 1 ở đây ta thấy mức d nợ qua các năm đã có một sự chuyển biến rất rõ rệt Năm 2001 so với năm 2000 đã tăng 540 tỷ đồng (tăng 56,8%) Đến năm 2002, mặc dù mức tăng không còn cao nh năm 2001 nhng doanh số d nợ cũng đã tăng 180 tỷ đồng (tăng 12,1%) Trong tổng d nợ của ngân hàng, mức d nợ của khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng rất lớn (gần 90%) và cũng đạt mức tăng trởng cao Điều này đã tạo cho ngân hàng độ an toàn cao trong hoạt động tín dụng từ đó có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mức d nợ ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tuy chiếm tỷ trọng không cao nhng cũng đã có sự chuyển biến để chứng minh rằng ngân hàng đã có sự quan tâm đúng mức tới khu vực này.

2 Ngoài quốc doanh 150 170 175

(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp, NHCT Đống Đa) Mức tăng trởng d nợ của NHCT Đống Đa đợc thể hiện cụ thể qua sơ đồ sau:

Biểu đồ 1: Doanh số d nợ tại NHCT Đống Đa.

2 Ngoài quốc doanh

Về tổng doanh số cho vay, cũng giống nh các NHTM khác tại Việt Nam, NHCT Đống Đa chủ yếu thực hiện cho vay ngắn hạn (chiếm hơn 90%) Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện việc cho vay trung dài hạn giúp các doanh nghiệp từng bớc đổi mới dây truyền công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh Trong những năm qua, doanh số cho vay của ngân hàng đã có sự phát triển về cả số lợng và chất lợng khoản cho vay Kết quả là khoản thu lãi từ cho vay trong những năm qua đã đợc cải thiện đáng kể Năm 2000, số thu lãi cho vay đạt 60,1 tỷ đồng nhng đến năm 2001 và 2002 con số này đã lên tới 93 và 120 tỷ đồng Nh vậy chỉ sau hai năm khoản thu lãi cho vay mà ngân hàng nhận đợc đã tăng gần 100%

Bảng 4: Hoạt động cho vay tại NHCT Đống Đa.

(Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp, NHCT Đống Đa) 2.1.3.3 Các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ.

Trớc đây, việc kinh doanh ngoại tệ đợc chủ yếu dành cho hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Nhng ngày nay, với xu hớng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng, các ngân hàng khác cũng thực hiện việc kinh doanh ngoại tệ để tìm kiếm lợi nhuận và giảm rủi ro cho bản thân mình.

NHCT Đống Đa trong những năm qua cũng đã có nhiều quan tâm, chú trọng đến kinh doanh ngoại tệ Bằng chứng là việc chi nhánh đã nâng tổ thanh toán quốc tế thành phòng kinh doanh đối ngoại, tham gia mua bán ngoại tệ, mở L/C, thanh toán kiều hối, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh chất lợng sản phẩm… nhằm tăng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

 Hoạt động thanh toán.

Trong những năm qua, khoản mục thanh toán của ngân hàng đã có một sự chuyển biến rõ rệt về cả chất lợng và số lợng thanh toán Năm 2001, tổng lợng thanh toán dùng tiền mặt và không dùng tiền mặt của ngân hàng đạt 25825 tỷ đồng nhng đến năm 2002, con số này đã đạt 33625 tỷ đồng Đó là do công nghệ ngân hàng nói chung và công nghệ thanh toán nói riêng tại NHCT Đống Đa đang không ngừng đợc đổi mới và nâng cao chất lợng, đáp ứng kịp thời yêu cầu thanh toán của khách hàng Các khoản chuyển tiền trong nớc trớc đây thờng mất 3 - 4 ngày Nhng từ năm 1993 đến nay, chỉ sau 1 ngày là ngời thụ hởng có thể nhận đ-ợc tiền của mình Nhìn chung công tác thanh toán qua NHCT Đống Đa là nhanh chóng, chính xác, cho đến nay cha xảy ra sai xót nhầm lẫn và cha bị khách hàng khiếu nại

2.2 thực trạng hoạt động bảo lãnh tại nhct đống đatrong những năm gần đây.

2.2.1 Việc thực hiện quy định chung về nghiệp vụ bảo lãnh tại

NHCT Đống Đa

Hiện nay, NHCT Đống Đa thực hiện bảo lãnh cho khách hàng tuân thủ theo đúng những quy định và quy trình bảo lãnh do NHCT Việt Nam ban hành với một số bớc đợc cụ thể hoá để phù hợp với điều kiện hoạt động của ngân hàng.

Nhìn chung những quy định do NHCT Việt Nam hớng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh theo Công văn số 2653/CV - NHCT5 ngày 30/10/2000 không có nhiều khác biệt so với Quyết định số 283/2000/QĐ - NHNN14 ngày 25/8/2000

của Thống đốc NHNN Chỉ có Điều 23 về trình tự và thủ tục cấp bảo lãnh là đợc

các ngân hàng áp dụng tuỳ theo đặc điểm, điều kiện hoạt động của ngân hàng Với NHCT Đống Đa, trình tự và thủ tục cấp bảo lãnh cho khách hàng đợc thực hiện nh sau:

ờng hợp NHCT Đống Đa phát hành bảo lãnh

 Cán bộ tín dụng có trách nhiệm:

- Hớng dẫn chi tiết, cụ thể cho khách hàng về điều kiện đợc bảo lãnh cũng nh thủ tục lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh khi khách hàng có nhu cầu xin đợc ngân hàng bảo lãnh.

- Thu thập đầy đủ, chính xác thông tin về khách hàng đề nghị bảo lãnh và nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh.

- Từ những thông tin thu thập đợc, cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định về khách hàng đề nghị bảo lãnh, kiểm tra tính hợp lệ của các tài liệu do khách hàng cung cấp, phân tích tính khả thi của nghĩa vụ đợc bảo lãnh, phân tích các biện pháp đảm bảo cho bảo lãnh về giá trị và khả năng xử lý các tài sản đảm bảo.

- Đối với bảo lãnh dự thầu mà khách hàng có nhu cầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng khi trúng thầu, cần phân tích khả năng thực hiện hợp đồng, điều kiện và khả năng đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng.

- Sau khi thẩm định về khách hàng đề nghị bảo lãnh và nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định có ý kiến đề nghị cấp bảo lãnh hoặc

không cấp bảo lãnh và chịu trách nhiệm về kết quả phân tích trên tờ trình, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ kèm tờ trình cho lãnh đạo phòng nghiệp vụ.

- Thông báo cho khách hàng biết về quyết định bảo lãnh hay không bảo lãnh của NHCT Đống Đa sau khi có quyết định của giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền hợp pháp.

- Soạn thảo cam kết bảo lãnh (cam kết bảo lãnh đối ứng trong trờng hợp ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng), hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng đảm bảo cho bảo lãnh.

- Giao một bản cam kết bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh hoặc cho khách hàng theo thoả thuận trong hợp đồng bảo lãnh; giao bản chính hợp đồng bảo lãnh, cam kết hoặc xác nhận bảo lãnh và các văn bản liên quan đến sửa đổi và gia hạn bảo lãnh cho bộ phận kế toán sau khi cam kết bảo lãnh đợc ký Trờng hợp ngời thụ h-ởng yêu cầu cam kết bảo lãnh đợc truyền qua mạng truyền tin có ký hiệu mật thì chuyển một bản cam kết bảo lãnh xuống bộ phận phụ trách mạng truyền tin có ký hiệu mật để thực hiện.

- Theo dõi, đôn dốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ đợc bảo lãnh theo đúng hợp đồng liên quan và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết, thực hiện những biện pháp xử lý theo chỉ đạo của lãnh đạo phòng nghiệp vụ và giám đốc của NHCT Đống Đa.

 Lãnh đạo phòng nghiệp vụ có trách nhiệm:

- Thẩm định lại toàn bộ hồ sơ đề nghị bảo lãnh và tờ trình của cán bộ tín dụng, ghi rõ ý kiến của mình trên trên tờ trình về việc thực hiện cấp bảo lãnh hay không cấp bảo lãnh để trình giám đốc hoặc ngời uỷ quyền hợp pháp xem xét quyết định.

- Kiểm tra nội dung cam kết bảo lãnh (cam kết bảo lãnh đối ứng trong trờng hợp phát hành bảo lãnh đối ứng), hợp đồng bảo lãnh và hợp đồng đảm bảo cho bảo lãnh do cán bộ tín dụng lập đảm bảo đầy đủ các yếu tố phù hợp với quy chế bảo lãnh, quy định bảo đảm tiền vay hiện hành.

- Đôn đốc cán bộ tín dụng kiểm tra, theo dõi việc thực hiện các nghĩa vụ đợc bảo lãnh của khách hàng, đề xuất các biện pháp xử lý.

Giám đốc hoặc ngời đợc uỷ quyền hợp pháp của NHCT Đống Đa: