Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

Trang 1

LÊ QUỲNH TRÂM

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011

Trang 2

LÊ QUỲNH TRÂM

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM

Chuyên ngành : Kinh tế Tài chính – Ngân hàng Mã số : 60.31.12

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011

Trang 3

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi, có sự hỗ trợ từ PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Số liệu được nêu trong luận văn là trung thực, các phân tích đánh giá là của tôi và chưa được công bố trong bất cứ công trình nào Nếu phát hiện có bất cứ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, cũng như kết quả luận văn của mình

TP.HCM, ngày 01 tháng 09 năm 2011 Người cam đoan

Lê Quỳnh Trâm

Trang 4

Trang

Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục

Danh mục từ viết tắt

Danh mục các phương trình, sơ đồ Danh mục các biểu đồ, bảng biểu Phần mở đầu

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1/ Tổng quan về ngân hàng thương mại 1

1.1.1/ Khái niệm về ngân hàng thương mại 1

1.1.2/ Chức năng của ngân hàng thương mại 1

1.1.2.1/ Chức năng trung gian tín dụng 1

1.1.2.2/ Chức năng trung gian thanh toán 2

1.1.2.3/ Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính, ngân hàng khác 3

1.1.3/ Các mặt hoạt động của ngân hàng thương mại 3

Trang 5

1.2.3/ Lợi nhuận của ngân hàng 14

1.2.4/ Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 14

1.2.4.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng tín dụng 15

1.2.4.2 Hiệu suất sử dụng vốn 15

1.2.4.3 Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng 16

1.2.4.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 16

1.2.4.5 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên 16

1.2.4.6 Tỷ lệ sinh lời hoạt động 17

1.2.4.7 Tỷ lệ lợi nhuận từ kinh doanh dịch vụ 17

1.2.4.8 Tỷ lệ tài sản sinh lời 17

1.2.4.9 Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản 17

1.2.4.10 Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 18

1.2.4.11 Tỷ suất doanh lợi 18

1.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 18

Kết luận chương I 19

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN 2006 - 2010 2.1/ Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 20

2.1.1/ Sơ lược quá trình hình thành và phát triển 20

2.1.2/ Mạng lưới hoạt động 21

2.1.3/ Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý 21

2.1.3.1/ Cơ cấu tố chức 21

2.1.3.2/ Bộ máy quản lý 22

Trang 6

2.1.4.2/ Giai đoạn 2 (từ năm 2001 – 2005): giai đoạn củng cố hoạt động và

a/ Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 26

b/ Cơ cấu nguồn vốn huy động 27

2.2.8/ Vị thế thương hiệu, chiến lược xây dựng thương hiệu 41

2.3/ Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010: 42

Trang 7

2.3.3/ Tỷ lệ tài sản sinh lời 44

2.3.4/ Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng 45

2.3.5/ Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 45

2.3.6/ Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên 46

2.3.7/ Tỷ lệ thu nhập từ kinh doanh dịch vụ 46

2.3.8/ Tỷ lệ sinh lời hoạt động 47

2.3.9/ Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân - ROAA 47

2.3.10/ Tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân - ROAE 48

2.3.11/ Tỷ suất doanh lợi 48

2.4/ Những mặt tích cực đạt được trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010 49

2.4.1/ Về tình hình hoạt động kinh doanh 49

2.4.1.1/ Về hoạt động huy động vốn 49

2.4.1.2/ Về hoạt động cấp tín dụng 49

2.4.1.3/ Về phát triển sản phẩm và kinh doanh dịch vụ 50

2.4.1.4/ Về các chỉ số hiệu quả hoạt động 51

2.4.1.5/ Về phát triển mạng lưới hệ thống chi nhánh 51

2.4.2 Về công tác quản lý rủi ro 51

2.4.2.1/ Rủi ro chiến lược 52

2.4.2.2./ Rủi ro tín dụng 52

2.4.2.3/ Rủi ro thị trường 53

2.4.2.4/ Rủi ro hoạt động 54

2.4.3/ Về cơ cấu tố chức và mô hình hoạt động kinh doanh mới 54

2.4.4/ Về xây dựng thương hiệu 55

2.5/ Những mặt còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010 56

2.5.1/ Thị phần huy động vốn và cho vay còn thấp 56

Trang 8

2.5.5/ Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh còn thấp 62

2.5.6/ Cơ cấu nguồn thu còn phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động tín dụng 65

2.5.7/ Chính sách khách hàng chưa đồng bộ, công tác quản lý phối hợp giữa các phòng ban chưa thật sự hiệu quả 66

2.5.8/ Thương hiệu VIB chưa thực sự mạnh; công tác quảng bá, tiếp thị hình ảnh VIB chưa hiệu quả 66

2.5.9/ Hạn chế về đội ngũ cán bộ, nhân viên 67

Kết luận chương II 68

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 3.1/ Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 69

3.1.1/ Tăng trưởng số lượng khách hàng mục tiêu mới 69

3.1.2/ Tăng lợi nhuận trên một khách hàng 69

3.1.3/ Chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng 70

3.1.4/ Nâng cao tính an toàn trong hoạt động của ngân hàng 70

3.1.5/ Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh 71

3.1.6/ Đưa VIB trở thành “Nhà tuyển dụng được lựa chọn” 72

3.1.7/ Hội nhập chuyển giao năng lực giữa VIB và CBA 73

3.2/ Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 73

3.2.1/ Giải pháp về chiến lược kinh doanh 73

3.2.2/ Giải pháp về hoạt động huy động vốn 78

3.2.3/ Giải pháp về hoạt động cấp tín dụng 81

3.2.4/ Giải pháp đa dạng hóa sản phẩm, các kênh dịch vụ tài chính 84

3.2.5/ Giải pháp đào tạo phát triển nguồn nhân lực 85

Trang 9

3.2.8/ Giải pháp đổi mới và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 87 3.2.9/ Giải pháp xây dựng môi trường giao dịch chuyên nghiệp, thân thiện 88 3.2.10/ Giải pháp hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro và tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 88

Kết luận chương III 90 KẾT LUẬN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Trang 10

 NHTM : Ngân hàng thương mại

 NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần  NHTW : Ngân hàng Trung Ương

 NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  VIB : Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

 CBA : Ngân hàng CommonWealth Bank of Australia  USD : đô la Mỹ

 VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương

 Eximbank : Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam  Techcombank : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam  MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội

 MSB : Ngân hàng TMCP Hàng Hải  EAB : Ngân hàng TMCP Đông Á

Trang 11



Trang  DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH:

 Phương trình 1.1: Công thức tính hiệu suất sử dụng vốn 15

 Phương trình 1.3: Công thức tính tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng 16

 Phương trình 1.4: Công thức tính tỷ lệ thu nhập lãi cận biên …………16

 Phương trình 1.5: Công thức tính tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên … 16

 Phương trình 1.6: Công thức tính tỷ lệ sinh lời hoạt động ……….17

 Phương trình 1.7: Công thức tính tỷ trọng lợi nhuận từ kinh doanh dịch vụ 17

 Phương trình 1.13: Công thức tính tỷ lệ tài sản sinh lời 17

 Phương trình 1.14: Công thức tính tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản 18

 Phương trình 1.15: Công thức tính tỷ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 18

 Phương trình 1.16: Công thức tính tỷ số doanh lợi 18

 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ:  Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức hệ thống NH TMCP Quốc Tế Việt Nam 22

 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ:  Biểu đồ 2.1: Quy mô vốn điều lệ của VIB 26

 Biểu đồ 2.2: Quy mô vốn huy động và tốc độ tăng trưởng vốn huy động của VIB 27

 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động của VIB theo loại tiền tệ 28

 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động của VIB theo kỳ hạn gửi 28

 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu vốn huy động phân theo nguồn huy động 29

Trang 12

 Biểu đồ 2.7: Thị phần huy động vốn của VIB năm 2010 so với các ngân

hàng khác 30

 Biểu đồ 2.8: Tổng dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng tín dụng của VIB 31

 Biểu đồ 2.9: Cơ cấu dư nợ cho vay của VIB theo loại tiền tệ 32

 Biểu đồ 2.10: Cơ cấu dư nợ cho vay của VIB theo thời hạn vay 33

 Biểu đồ 2.11: Cơ cấu dư nợ cho vay của VIB theo mục đích vay 34

 Biểu đồ 2.12: Thị phần tín dụng của VIB 35

 Biểu đồ 2.13: Thị phần tín dụng của VIB so với các ngân hàng khác 35

 Biểu đồ 2.14: Số đơn vị kinh doanh của VIB từ năm 2006 – 2010 39

 Biểu đồ 2.15: Số lượng nhân sự của VIB từ năm 2006 – 2010 40

 Biểu đồ 2.16: Chênh lệch thu chi của VIB từ năm 2006 – 2010 43

 Biểu đồ 2.17: Hiệu suất sử dụng vốn của VIB từ năm 2006 – 2010 43

 Biểu đồ 2.18: Tỷ lệ tài sản sinh lời của VIB từ năm 2006 – 2010 44

 Biểu đồ 2.19: Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng của VIB từ năm 2006 – 2010 45

 Biểu đồ 2.20: Tỷ suất thu nhập lãi cận biên của VIB từ năm 2006 – 2010 46

 Biểu đồ 2.21: Tỷ suất thu nhập ngoài lãi cận biên của VIB từ năm 2006 – 2010 46

 Biểu đồ 2.22: Tỷ suất sinh lời hoạt động của VIB từ năm 2006 – 2010 47  Biểu đồ 2.23: Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân của VIB từ năm 2006 – 2010 48

 Biểu đồ 2.24: Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của VIB từ năm 2006 – 2010 48

 Biểu đồ 2.25: Tỷ suất doanh lợi của VIB từ năm 2006 – 2010 49

Trang 13

 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động từ năm 2006-2010 25  Bảng 2.2: Cơ cấu nhóm nợ của VIB từ 2006 – 2010 36  Bảng 2.3: Cơ cấu thu chi của VIB từ năm 2006 – 2010 42  Bảng 2.4: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ của VIB từ

năm 2006 – 2010 47  Bảng 2.5 Tổng vốn huy động của các ngân hàng từ năm 2006 – 2010 56  Bảng 2.6 Tổng dư nợ tín dụng của các ngân hàng từ năm 2006 – 2010 58  Bảng 2.7 Số lượng điểm giao dịch của các ngân hàng từ năm 2006 –

2010 60  Bảng 2.8 Tổng tài sản của các ngân hàng từ năm 2006 – 2010 61  Bảng 2.9 Vốn chủ sở hữu của các ngân hàng từ năm 2006 – 2010 62  Bảng 2.10 Lợi nhuận thuần sau thuế của các ngân hàng từ năm 2006 –

2010 62  Bảng 2.11 Tỷ số lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân của các

ngân hàng từ năm 2006 – 2010 63  Bảng 2.12 Tỷ số lợi nhuận sau thuế trên tổng vốn chủ sở hữu bình quân

của các ngân hàng từ năm 2006 – 2010 64  Bảng 2.13 Tỷ số thu nhập lãi cận biên của các ngân hàng từ năm 2006 –

2010 64

Trang 14

Cùng với sự phát triển mạnh của nền kinh tế Việt Nam, ngành dịch vụ ngân hàng những năm gần đây đã có sự tăng trưởng vượt bậc khi số lượng các NHTM được cấp phép thành lập gia tăng và các NHTM cũ liên tục mở rộng mạng lưới chi nhánh Bên cạnh đó từ năm 2010, ngành ngân hàng Việt Nam cho phép mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng dẫn đến các ngân hàng nước ngoài liên tục mở rộng quy mô hoạt động tại Việt Nam

Chính những sự tăng trưởng về số lượng và quy mô hoạt động này đã dẫn đến sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam về thị phần, về chất lượng dịch vụ, về giá Đây chính là thách thức cho các ngân hàng thương mại trong nước phải có một sự đổi mới một cách toàn diện nếu không muốn bị tụt lại phía sau thậm chí bị sáp nhập hoặc mua lại bởi các ngân hàng khác

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam đã được thành lập gần 15 năm, đã có quá trình phát triển lâu dài, đã tạo dựng được vị trí đáng kể trong ngành ngân hàng Việt Nam Những năm gần đây tốc độ phát triển về tổng tài sản, về lợi nhuận, về các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam liên tục tăng mạnh Tuy nhiên, nếu so sánh với một số ngân hàng TMCP hàng đầu khác tại Việt Nam thì ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam vẫn còn tồn tại một số hạn chế, yếu kém Vì vậy để thực hiên mục tiêu đặt ra của hội đồng quản trị của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam là “trở thành 1 trong 3 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam vào năm 2013” thì vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là yêu cầu cấp thiết của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Là một nhân viên của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tôi đã

chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

TMCP Quốc Tế Việt Nam” với mong muốn góp một phần nhỏ trong việc đề xuất

các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và xây dựng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam ngày càng vững mạnh trong thời gian tới

Trang 15

Một là: Nhận thức vững chắc và đầy đủ những lý luận về ngân hàng thương

mại như bản chất, chức năng, các mặt hoạt động, các nghiệp vụ chủ yếu và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại

Hai là: Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong thời gian qua (giai đoạn từ năm 2006 - 2010)

Ba là: Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong thời gian tới

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: các mặt hoạt động của Ngân hàng TMCP Quốc Tế

Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2006 - 2010 và các giải pháp nâng cao hiệu quả họat động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

- Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong giai

đoạn từ năm 2006 – 2010

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn chủ yếu dùng phương pháp phân tích hệ thống, thống kê, so sánh Việc vận dụng phương pháp phân tích không có nghĩa luận văn mang nặng tính lý thuyết mà cách tiếp cận và giải quyết vấn đề dựa trên các số liệu thống kê, báo cáo của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam đồng thời có sự so sánh với các ngân hàng TMCP khác có quy mô, tốc độ phát triển tương đồng Sau khi dùng phương pháp phân tích sơ bộ, căn cứ trên kết quả phân tích, ra kết luận cũng như đề xuất các vấn đề cần phải thay đổi, phát triển để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Việc nghiên cứu luận văn này có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Nó phân tích thực trạng, đưa ra những hạn chế, tồn tại và nguyên nhân việc hoạt động không hiệu quả của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong thời gian qua để từ đó có những giải pháp đúng đắn và thiết thực cho chiến lược kinh doanh mới của

Trang 16

6 Cấu trúc luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại và hiệu quả hoạt động kinh

doanh của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc

Tế Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

Trang 18

1.1/ Tổng quan về ngân hàng thương mại 1.1.1/ Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó – kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được

Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên

Điều 04 Luật các TCTD năm 2010 (luật số 47/2010/QH12) chỉ rõ:

“Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.”

Như vậy, có thể nói rằng NHTM là định chế tài chính tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường vì lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng và dịch vụ ngân hàng liên quan đến mọi ngành

1.1.2/ Chức năng của ngân hàng thương mại 1.1.2.1/ Chức năng trung gian tín dụng

Trung gian tín dụng là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM, nó không những cho thấy bản chất của NHTM mà còn cho thấy nhiệm vụ chính yếu của NHTM Trong chức năng này, NHTM đóng vai trò là người trung gian đứng ra

Trang 19

tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội

Chức năng trung gian tín dụng của NHTM có vai trò và tác dụng rất to lớn đối với nền kinh tế xã hội Thực hiện chức năng này mà hệ thống NHTM huy động và tập trung hầu hết các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của xã hội, biến tiền nhà rỗi từ chỗ là phương tiện tích lũy trở thành nguồn vốn lớn của nền kinh tế Nhờ đó, hệ thống NHTM cung ứng một khối lượng vốn tín dụng rất lớn cho nền kinh tế Đây là nguồn vốn rất quan trọng vì nó không những lớn về số tiền tuyệt đối mà vì tính chất “luân chuyển” không ngừng của nó sẽ làm cho nền kinh tế được cung vốn ngày càng đầy đủ để phát triển

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, các NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau đây:

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các đơn vị kinh tế các tổ chức và cá nhân bằng đồng tiền trong nước và bằng ngoại tệ

- Nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức và cá nhân

- Phát hành kỳ phiếu và trái phiếu ngân hàng để huy động vốn trong xã hội - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các đơn vị và cá nhân

- Chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá đối với các đơn vị, cá nhân - Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp và các loại hình tín dụng khác đối với tỏ

chức, cá nhân

1.1.2.2/ Chức năng trung gian thanh toán:

Đây là chức năng không những thể hiện khá rõ bản chất của NHTM mà còn cho thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của NHTM trong đó NHTM đứng ra làm trung gian thanh toán để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng, giữa người mua, người bán … để hoàn tất các quan hệ kinh tế

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, NHTM trở thành người thủ quỹ và là trung tâm thanh toán của xã hội

Trang 20

Nhờ chức năng này của NHTM đã cho phép làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng thanh toán bằng chuyển khoản, làm giảm bớt nhiều chi phí cho xã hội về in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền tệ, tiết kiệm nhiều chi phí về giao dịch thanh toán

Ngoài ra, thực hiện chức năng trung gian thanh toán, NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền – Hàng Phần lớn các giao dịch thanh toán qua ngân hàng là những giao dịch có giá trị lớn, phạm vi thanh toán không chỉ bó hẹp trong từng khu vực, địa phương mà còn lan rộng trong phạm vi cả nước và phát triển ra trên phạm vi thế giới Điều này chắc chắn sẽ góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội trong nước phát triển mà còn thúc đẩy các quan hệ kinh tế thương mại và tài chính tín dụng quốc tế phát triển

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, các NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể sau đây:

- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức và cá nhân - Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khác hàng - Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

1.1.2.3/ Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính, ngân hàng khác:

Đây là chức năng không những cho phép NHTM thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng, mà còn hỗ trợ tích cực để NHTM thực hiện tốt hơn các chức năng khác của NHTM

Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung cấp cho khách hàng không chỉ để tăng doanh thu và lợi nhuận cho chính các ngân hàng mà còn đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng liên quan đến hoạt động ngân hàng

Các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này bao gồm: - Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền quốc nội - Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền quốc tế

- Dịch vụ ủy thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ, mua bán hộ …) - Dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin…

1.1.3/ Các mặt hoạt động của ngân hàng thương mại

Trang 21

1.1.3.1/ Hoạt động huy động vốn

- Nhận tiền gửi:

+ Nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế

+ Nhận tiền gửi của cá nhân, các tổ chức đoàn thể xã hội + Nhận tiền gửi của các TCTD

- Phát hành chứng từ có giá

+ Phát hành kỳ phiếu ngân hàng + Phát hành trái phiếu ngân hàng - Vay các TCTD khác

+ Vay các ngân hàng trong nước + Vay các ngân hàng nước ngoài - Vay NHNN Việt Nam:

+ Vay tái cấp vốn + Vay tái chiết khấu + Vay khác

+ Cho vay ngắn hạn (≤1 năm)

+ Cho vay trung hạn (trên 1 năm đến 5 năm) + Cho vay dài hạn (trên 5 năm)

* Cho vay gián tiếp:

+ Chiết khấu chứng từ có giá + Bao thanh toán

* Hình thức cho vay khác + Thấu chi

Trang 22

+ Cho vay thông qua phát hành thẻ Tín dụng * Bảo lãnh ngân hàng

- Bảo lãnh vay vốn - Bảo lãnh thanh toán - Bảo lãnh đấu thầu

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh hoàn thanh toán - Các hình thức bảo lãnh khác

* Cho thuê tài chính: NHTM muốn hoạt động cho thuê tài chính phải thành lập công ty cho thuê tài chính

1.1.3.3/ Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

- Thu phát tiền mặt, vận chuyển, bảo quản tiền - Cung ứng các phương tiện thanh toán

- Thực hiện dịch vụ thanh toán và chuyển tiền (quốc nội và quốc tế) - Bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá

- Nghiệp vụ ủy thác và đại lý - Cho thuê tủ két sắt, cầm đồ - Mua bán hộ

- Kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm - Kinh doanh ngoại hối và vàng - Tư vấn tài chính, tiền tệ

1.1.3.4/ Các hoạt động khác

- Đầu tư trực tiếp:

+ Góp vốn, mua cổ phần của DN trong nước

+ Góp vốn, mua cổ phần của các TCTD trong nước

+ Góp vốn, mua cổ phần, liên doanh với nhà đầu tư nước ngoài - Đầu tư gián tiếp

+ Đầu tư vào tín phiếu kho bạc + Đầu tư vào tín phiếu NHTW

Trang 23

+ Đầu tư vào trái phiếu công ty

1.1.4/ Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.4.1/ Nghiệp vụ nguồn vốn

Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng cũng như đối với xã hội Trong nghiệp vụ này, NHTM được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế

Thành phần nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm:

– Vốn tự có:

Vốn tự có là vốn riêng của NHTM, là bộ phận vốn chủ yếu của nguồn vốn chủ sở hữu, được nhà nước cấp phát, hoặc do các cổ đông, các đối tác liên doanh góp vốn, ngoài ra nó còn được tạo ra từ lợi nhuận trong quá trình kinh doanh

Vốn tự có là số vốn được chủ sở hữu sử dụng để kinh doanh một cách chủ động hoàn toàn

Vốn tự có là số vốn tối thiểu bắt buộc phải có đối với bất kỳ NHTM nào để có thể được coi là đủ điều kiện tài chính để cấp giấy phép kinh doanh, là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác

Trang 24

+ Vốn tự có quyết định đến quy mô hoạt động của ngân hàng và là nhân tố để xác định các tỷ lệ an toàn

* Thành phần vốn tự có:

- Vốn tự có cấp 1 (vốn tự có cơ bản) bao gồm:

+ Vốn điều lệ

+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

+ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: quỹ đầu tư phát triển, quỹ nghiên cứu khoa học & đầu tư

+ Quỹ dự phòng tài chính + Lợi nhuận không chia + Thặng dư vốn cổ phần

+ Dự phòng chung tối đa bằng 1,25% tổng tài sản có rủi ro Dự phòng chung được trích theo tỷ lệ 0,75% các khoản nợ từ nhóm 1 đến 4

– Vốn huy động:

Ðây là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại, thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng nhưng phải có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu

* Đặc điểm vốn huy động:

+ Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng

Trang 25

+ Đây là nguồn vốn không ổn định vì những biến động về lãi suất và lạm phát

+ Phát sinh chi phí lớn và là chi phí chủ yếu trong hoạt động ngân hàng + Đây là nguồn vốn có tính cạnh tranh rất cao

* Vốn huy động bao gồm các khoản sau:

+ Tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

+ Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu + Các khoản tiền gửi khác

Ðối với tiền gửi của cá nhân và đơn vị, ngoài lãi suất, thì nhu cầu giao dịch với những tiện lợi nhanh chóng và an toàn là yếu tố cơ bản để thu hút nguồn tiền này Ðối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu thì lãi suất là yếu tố quyết định và người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu đều nhằm mục đích kiếm lời

- Vốn đi vay: Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của

ngân hàng thương mại Thuộc loại này bao gồm:

* Vốn vay trong nước:

+ Vay Ngân hàng Nhà nước: NHTW sẽ tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp: vay chiết khấu, tái chiết khấu; vay cầm cố chứng từ có giá, vay lại theo hồ sơ tín dụng, vay khác Như vậy, NHTW sẽ trở thành chỗ dựa và là người cho vay cuối cùng đối với ngân hàng thương mại

- Vay các tố chức tín dụng khác khác thông qua thị trường liên ngân hàng, tự vay tự trả giữa các ngân hàng

Trang 26

Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của NHTM Ðây là các nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của ngân hàng Thành phần tài sản Có của ngân hàng bao gồm:

– Dự trữ

Hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an toàn để giữ vững được lòng tin của khách hàng Muốn có được sự tin cậy về phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả năng thanh toán: đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng Muốn vậy các ngân hàng phải để dành một phần nguồn vốn không sử dụng nó để sẵng sàng đáp ứng nhu cầu thanh toán Phần vốn để dành này gọi là dự trữ Ngân hàng trung ương được phép ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo từng thời kỳ nhất định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc do chính phủ qui định

 Tín phiếu kho bạc  Hối phiếu đã chấp nhận  Các giấy nợ ngắn hạn khác

gọi là dự trữ thứ cấp bởi nó chỉ được sử dụng khi các khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt

– Cấp tín dụng:

Số nguồn vốn còn lại sau khi để dành một phần dự trữ, các ngân hàng thương mại có thể dùng để cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân bao gồm:

 Cho vay:

Trang 27

Là nghiệp vụ tín dụng của NHTM Trong đó NHTM sẽ cho người đi vay vay một số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng Khi đến hạn người đi vay phải hoàn trả vốn và tiền lãi Ngân hàng kiểm soát được người đi vay, kiểm soát được quá trình sử dụng vốn Người đi vay có ý thức trả nợ cho nên bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng làm sao có hiệu quả để hoàn trả nợ vay Trong cho vay thì mức độ rủi ro rất lớn, không thu hồi được vốn vay hoặc trả không hết hoặc không đúng hạn…do chủ quan hoặc khách quan Do đó khi cho vay các ngân hàng cần sử dụng các biện pháp bảo đảm vốn vay: thế chấp, cầm cố …

Ðây là nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng sẽ cung ứng vốn tín dụng cho một chủ thể và một chủ thể khác thực hiện việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng trong nghiệp vụ này gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy nợ có giá khác

 Cho thuê tài chính

Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong đó các công ty cho thuê tài chính dùng vốn của mình hay vốn do phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu của người đi thuê và tiến hành cho thuê trong một thời gian nhất định Người đi thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài chính theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê người đi thuê được quyền mua hoặc kéo dài thêm thời hạn thuê hoặc trả lại thiết bị tho bên cho thuê

Trong loại hình nghiệp vụ này khách hàng được ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ đó khách hàng sẽ được vay vốn ở ngân hàng khác hoặc thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết

– Đầu tƣ

Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, nó mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể của NHTM Trong nghiệp vụ này, ngân hàng sẽ dùng nguồn vốn của mình và nguồn vốn ổn định khác để đầu tư Đầu tư của các NHTM được chia thành hai nhóm lớn là: đầu tư trực tiếp và đầu tư tài chính

Trang 28

 Đầu tư trực tiếp:

Là hình thức ngân hàng bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý Phần vốn thực hiện hình thức đầu tư này chỉ được phép là vốn của ngân hàng Các hình thức đầu tư này bao gồm:

- Hùn vốn liên doanh trong nước và nước ngoài

- Hùn vốn mua cổ phần của các Công ty, đơn vị kinh tế - Hùn vốn mua cổ phần của các NHTM CP

- Cấp vốn thành lập các công ty con như: công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán, công ty mua bán nợ, công ty đầu tư, công ty bảo hiểm…

 Đầu tư tài chính:

Đầu tư tài chính là hình thức đầu tư linh hoạt, người đầu tư dễ dàng thay đổi danh mục đầu tư cho mình theo hướng có lợi vì vậy đây là hình thức đầu tư thường được các NHTM sử dụng khá phổ biến Đầu tư tài chính được thực hiện bằng cách:

- Đầu tư vào trái phiếu chính phủ và trái phiếu của NHTW, đầu tư này có hệ số rủi ro bằng không vì vậy các ngân hàng có vốn khả dụng lớn thường đầu tư vào các trái phiếu Chính phủ và trái phiếu NHTW

- Đầu tư vào trái phiếu công ty: đầu tư vào trái phiếu công ty có lãi suất thường cao hơn, song tỷ lệ rủi ro lớn hơn trái phiếu Chính phủ

Tất cả hoạt động đầu tư chứng khoán đều nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà các rủi ro trong hoạt động ngân hàng sẽ được phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu chính phủ thì mức độ rủi ro sẽ rất thấp

 Tài sản Có khác:

Những khoản mục còn lại của tài sản Có trong đó chủ yếu là tài sản lưu động nhằm: Xây dựng hoặc mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ…ngoài ra còn các khỏan phải thu, các khoản khác…

1.1.4.3/ Nghiệp vụ trung gian (dịch vụ ngân hàng và các hoạt động ngân hàng)

Trang 29

Kinh doanh dịch vụ ngân hàng được coi là nghiệp vụ trung gian, nó không ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn và cũng không ảnh hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ tín dụng, đầu tư

Kinh doanh dịch vụ ngân hàng, không những làm cho các NHTM trở thành các ngân hàng đa năng mà còn qua hoạt động dịch vụ sẽ tạo ra một phần thu nhập khá lớn với chi phí rất thấp Những ngân hàng nào mở rộng hoạt động dịch vụ thì kết quả hoạt động kinh doanh tốt hơn, tỷ suất lợi nhuận cao hơn

Các dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khác hàng bao gồm: - Dịch vụ ngân quỹ

- Chuyển tiền

- Dịch vụ thanh toán - Thu hộ

- Mua - bán hộ - Dịch vụ ủy thác

- Dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm định dự án, cung cấp thông tin - Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, thanh toán thẻ tín dụng

quốc tế

- Dịch vụ nhận và chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ phi mậu dịch

1.2/ Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 1.2.1/ Thu nhập của ngân hàng

Thu nhập của ngân hàng thương mại bao gồm 6 khoản mục lớn, được phân loại theo hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 và Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006:

a/ Thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm: thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay,

thu lãi từ đầu tư chứng khoán, thu lãi cho thuê tài chính, thu khác từ hoạt động tín dụng

b/ Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ bao gồm: thu từ dịch vụ thanh toán, thu

từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý,

Trang 30

thu từ dịch vụ tư vấn, thu từ kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm, thu phí nghiệp vụ chiết khấu, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két, thu khác

c/ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm thu về kinh doanh

ngoại tệ, thu về kinh doanh vàng, thu từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ

d/ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác bao gồm: thu về kinh doanh chứng

khoản, thu từ nghiệp vụ mua bán nợ, thu từ các công cụ tài chính phái sinh khác, thu về hoạt động kinh doanh khác

e/ Thu lãi góp vốn mua cổ phần f/ Thu nhập khác

1.2.2/ Chi phí của ngân hàng

Chi phí của NHTM bao gồm 10 khoản mục lớn, được phân loại theo hệ thống tài khoản kế toán của các TCTD Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 và Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006:

a/ Chi về hoạt động tín dụng bao gồm: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi

phát hành giấy tờ có giá, trả lãi tiền thuê tài chính, chi phí khác

b/ Chi phí hoạt động dịch vụ bao gồm: chi về dịch vụ thanh toán, cước phí bưu

điện về mạng viễn thông, chi về ngân quỹ (vận chuyển, bốc xếp tiền, kiểm đếm, phân loại và đóng gói tiền, bảo vệ tiền, chi khác), chi về nghiệp vụ ủy thác và đại lý, chi về dịch vụ tư vấn, chi phí hoa hồng môi giới, chi khác

c/ Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm: chi về kinh doanh ngoại

tệ, chi về kinh doanh vàng, chi về các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ

d/ Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí bao gồm: chi nộp thuế, chi nộp các

khoản phí, lệ phí, chi thuế thu nhập doanh nghiệp

e/ Chi phí hoạt động kinh doanh khác bao gồm: chi về kinh doanh chứng

khoán, chi phí liên quan nghiệp vụ cho thuê tài chính, chi về các công cụ tài chính phái sinh khác, chi về hoạt động kinh doanh khác

f/ Chi phí cho nhân viên bao gồm: lương và phụ cấp, chi trang phục giao dịch

và phương tiện bảo hộ lao động, các khoản chi để đóng góp theo lương, chi trợ cấp, chi công tác xã hội, chi ăn ca cho cán bộ, nhân viên TCTD

Trang 31

g/ Chi cho hoạt động quản lý và công cụ bao gồm: chi về vật liệu và giấy tờ in,

công tác phí, chi đào tạo, huận luyện nghiệp vụ, chi nghiên cứu và ứng dụng khoa học công nghệ, sáng kiến, cải tiến, chi bưu phí và điện thoại, chi xuất bản tài liêu, tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị, khuyến mãi, chi mua tài liệu, sách báo, chi về các hoạt động đoàn thể của TCTD, các khoản chi phí quản lý khác

h/ Chi về tài sản bao gồm khấu hao cơ bản tài sản cố định, bảo dưỡng và sửa

chữa tài sản, mua sắm công cụ lao động, chi bảo hiểm tài sản, chi thuê tài sản

i/ Chi phí dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng bao gồm

chi dự phòng, chi phí nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi của khách hàng

j/ Chi phí khác

1.2.3/ Lợi nhuận của ngân hàng

Lợi nhuận của NHTM là khoản chênh lệch được xác định giữa tổng doanh thu phải thu trừ đi tổng các khoản chi phí phải trả hợp lý hợp lệ Lợi nhuận thực hiện trong năm là kết quả kinh doanh của NHTM bao gồm lợi nhuận hoạt động nghiệp vụ và lợi nhuận các hoạt động khác

Lợi nhuận gộp = Tổng doanh thu – Tổng chi phí Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận gộp – Thuế thu nhập

Thuế suất thuế thu nhập đối với các NHTM hiện nay là 25%

1.2.4/ Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Các NHTM hoạt động đều nhằm mục tiêu lợi nhuận, dưới áp lực phải hạ thấp chi phí trong điều kiện cạnh tranh với những định chế tài chính khác Hiệu quả được xem xét trên quan điểm biến đổi đầu vào thành đầu ra

Phân tích hiệu quả là một giai đoạn quan trọng của công tác quản trị ngân hàng, là cơ sở đánh giá quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh, xác định nguyên nhân ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh và kiến nghị những giải pháp xử lý, là cơ sở cho những quyết định kịp thời và đúng đắn Các chỉ tiêu trong nhóm này giúp cho ngân hàng đánh giá được hiệu quả của quá trình kinh doanh bằng cách so sánh kết quả kinh doanh đạt được với chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó

Trang 32

Các hoạt động chủ yếu NHTM gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu tư và cung cấp dịch vụ cho khách hàng Do vậy các nhà quản trị ngân hàng cần phải đo lường hiệu quả cho từng hoạt động Thông thường các NHTM thường dùng các chỉ tiêu sau:

1.2.4.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động và tốc độ tăng trưởng tín dụng:

Nguồn vốn tạo lập từ hệ thống ngân hàng là chủ yếu, chủ yếu là từ nguồn vốn huy động tiền gửi của các cá nhân và tổ chức kinh tế Nếu lấy vốn huy động cho vay quá lớn thì dễ dẫn đến nguy cơ ẩn chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng Các ngân hàng có thể gặp nguy cơ bị rủi ro thanh khoản do kỳ hạn các khoản cho vay chưa phù hợp với cơ cấu và kỳ hạn vốn huy động Tuy nhiên nếu quản lý tốt và đảm bảo đúng các tỷ lệ quy định về bảo đảm an toàn vốn hoạt động, NHTM có thể đạt được lợi nhuận rất lớn từ nguồn vốn huy động này Vì vậy, công tác huy động vốn tiền gửi luôn đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn luôn phải tương ứng với tốc độ tăng trưởng tín dụng và ngược lại Các NHTM cần cẩn trọng khi tốc độ tăng trưởng của tín dụng quá cao so với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động vì như vậy sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản cho ngân hàng hoặc nếu tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp hơn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thì NHTM cũng không tối đa hóa được lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Trang 33

trường tiền tệ liên ngân hàng, đầu tư vốn…Do đó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương đối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của một ngân hàng

1.2.4.3.Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng:

Hiện nay tại Việt Nam hoạt động tín dụng chiếm từ 70%- 85% tổng lợi nhuận của NHTM Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra

1.2.4.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Interest Margin – NIM)

Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên là chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, tất cả chia cho tích sản sinh lãi NIM được các chủ ngân hàng quan tâm theo dõi vì nó giúp cho ngân hàng dự báo trước khả năng sinh lãi của ngân hàng thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và việc tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp nhất NIM cũng được sử dụng để đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua việc soát chặt chẽ tài sản

sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp nhất

1.2.4.5 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (Non interest Margin - MN):

Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (thu phí dịch vụ) với mức chi phí ngoài lãi(tiền lương, sửa chữa, bảo hành thiết bị, chi phí tổn thất tín dụng…)

Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng =

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

(1.2)

Tổng dư nợ tín dụng

Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên = Thu nhập lãi – Chi phí lãi (1.3)

Tài sản Có sinh lãi

MN = Thu nhập ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi

(1.4)

Tài sản Có sinh lãi

Trang 34

1.2.4.6 Tỷ lệ sinh lời hoạt động

Tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPM): phản ánh hiệu quả của việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ

1.2.4.7 Tỷ lệ lợi nhuận từ kinh doanh dịch vụ:

Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm so với tổng thu từ hoạt động Chỉ tiêu này càng lớn thì ngân hàng càng hoạt động có hiệu quả và an toàn, đa dạng hóa các nguồn thu từ hoạt động Ngoài ra, nó còn chứng tỏ ngân hàng có nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của khách hàng

1.2.4.8 Tỷ lệ tài sản sinh lời

Cho thấy tài sản sinh lời chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của ngân hàng Khi tỷ lệ này giàm, sẽ làm giảm mức thu nhập hiện tại của ngân hàng

Tỷ lệ tài sản sinh lời = Tổng tài sản sinh lời (1.7)

Tổng tài sản

Trong đó, tổng tài sản sinh lời bao gồm các khoản cho vay, các khoản cho thuê, đầu tư chứng khoán (hay bằng tổng tài sản- tài sản không sinh lời)

Ngoài việc đo lường hiệu quả cho từng hoạt động, các nhà quản trị cần tính

toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho tất cả các hoạt động Ðánh giá chất lượng

hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, người ta sử dụng các chỉ tiêu sau đây:

1.2.4.9.Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản – ROA

Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần (lãi ròng) với tổng tài sản Có trung bình – gọi là hệ số ROA (Return on Asset)

NPM = Thu nhập sau thuế

(1.5)

Tổng thu từ hoạt động

Tỷ lệ lợi nhuận từ KD dịch vụ =

Thu nhập từ hoạt động KD dịch vụ

(1.6)

Tổng thu từ hoạt động

Trang 35

ROA = Lợi nhuận thuần

(1.8)

Tổng tài sản (Tài sản Có bình quân)

Ý nghĩa: Một đồng Tài sản Có tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho thấy chất lượng của công tác quản lý tài sản Có (tích sản) Tài sản Có sinh lời càng lớn thì hệ số nói trên càng lớn

1.2.4.10.Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu – ROE

Là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với vốn tự có bình quân của ngân hàng Chỉ tiêu này được phản ánh qua hệ số ROE (Return on Equity)

(1.9)

Vốn chủ sở hữu(Vốn tự có bình quân)

Ý nghĩa: một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khả năng sinh lời trên một đồng vốn của ngân hàng Hệ số càng lớn, khả năng sinh lời tài chính càng lớn

1.2.4.11.Tỷ suất doanh lợi

Chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với số tài sản Có sinh lời

Tỷ suất sinh lợi =

Lợi nhuận thuần

Chỉ tiêu này cho thấy hiệu suất sinh lời của tài sản Có sinh lời Tỷ suất này càng gần ROA thì hiệu suất sử dụng tài sản của ngân hàng càng lớn

1.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM:

Trước sự tăng trưởng vượt bậc về số lượng các ngân hàng tại Việt Nam với tổng cộng khoảng 100 ngân hàng bao gồm NHTM trong nước và chi nhánh Ngân hàng nước ngoài Chính sự tăng trưởng về số lượng và quy mô hoạt động này đã

Trang 36

dẫn đến sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam về thị phần, về chất lượng dịch vụ, về giá

Bên cạnh đó tình hình nền kinh tế thế giới những năm gần đây có những chuyển biến bất lợi khi các cuộc khủng hoảng kinh tế, suy thoái kinh tế mới nổ ra liên tục khiến các ngân hàng lâu đời, có tên tuổi quy mô lớn trên thế giới bị sụt đổ Hệ thống ngân hàng Việt Nam với quy mô vốn, tổng tài sản còn thấp, hệ số an toàn vốn còn yếu, kinh nghiệm quản trị ngân hàng còn ít sẽ dễ bị tổn thương hơn trước các áp lực của khủng hoảng kinh tế

Đây chính là những thách thức cho các NHTM trong nước phải có một sự đổi mới một cách toàn diện nếu không muốn bị tụt lại phía sau thậm chí bị sáp nhập hoặc mua lại bởi các ngân hàng khác Vì vậy, vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là một vấn đề quan trọng luôn đặt lên hàng đầu của ban quản trị, ban

điều hành của ngân hàng Kết luận chương I

Chương I của luận văn đã đề cập tổng quan về ngân hàng thương mại cũng như những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả họat động kinh doanh của ngân hàng thương mại Trong chương tiếp theo, tác giả sẽ đi vào phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) để đánh giá hiệu quả hoạt động, những thành tựu đã đạt được, đồng thời so sánh với hoạt động của các ngân hàng TMCP khác tại Việt Nam để tìm ra những hạn chế, những điểm cần khắc phục, thay đổi để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của VIB

Trang 38

2.1/ Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam:

2.1.1/ Sơ lược quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc Tế (VIB) được thành lập ngày 18 tháng 9 năm 1996 theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, trụ sở đặt tại 198B Tây Sơn, Quận Đống Đa, TP.Hà Nội với vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Cổ đông sáng lập Ngân hàng Quốc Tế bao gồm các cá nhân và doanh nhân hoạt động thành đạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Sau 15 năm hình thành và phát triển, VIB luôn tăng trưởng ổn định và bền vững đặc biệt từ năm 2003 trở lại đây, VIB luôn đạt tốc độ tăng trưởng vượt bậc, hoàn thành trên 200% kế hoạch ở các chỉ tiêu Hiện nay VIB đã trở thành 1 trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt gần 94 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 4.000 tỷ đồng, mạng lưới chi nhánh hơn 130 đơn vị kinh doanh trên cả nước Ngày 11/10/2010, một sự kiện đặc biệt nổi bật của VIB tại Đại hội cổ đông lần 2 năm 2010 Đây là đại hội đầu tiên của ngân hàng này sau khi Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) chính thức trở thành cổ đông chiến lược của VIB CBA là một định chế tài chính đứng đầu trong các ngân hàng bán lẻ tại Úc, đồng thời, xếp hạng thứ 12 trong danh sách các ngân hàng an toàn nhất thế giới năm 2011 và là 1 trong 14 ngân hàng có giá trị thị trường lớn nhất thế giới Ngay sau khi trở thành cổ đông chiến lược, CBA và VIB sẽ triển khai một chương trình dài hạn mang tên “Chuyển giao năng lực” (CTP) Với chương trình này, CBA sẽ làm việc cùng VIB để chuyển giao kiến thức chuyên môn và kỹ năng ngân hàng trong các hoạt động then chốt như: bán lẻ, quản lý rủi ro, nhân lực, công nghệ thông tin, nguồn vốn và tài chính Chương trình dự kiến kéo dài trong vòng 5 năm Trong thời gian này, CBA sẽ chia sẻ những sáng kiến kinh doanh nhằm đưa VIB trở thành một tập đoàn ngân hàng - bảo hiểm đa năng, với các dịch vụ vượt trội về: ngân hàng bán lẻ, tài trợ thương mại, cho vay doanh nghiệp, dịch vụ ngân hàng toàn cầu

Trang 39

2.1.2/ Mạng lưới hoạt động:

Tính đến 31/12/2010, VIB đã nâng tổng số các chi nhánh và phòng giao dịch lên 133 đơn vị trên cả ba miền Bắc, Trung và Nam Bộ và quan hệ với 108 ngân hàng đại lý ở trên 43 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thể giới

Đối với mạng lưới chi nhánh trên toàn quốc, VIB chủ trương mở tập trung vào các tỉnh, thành phố lớn chia làm 3 khu vực:

- Khu vực miền Bắc tại các tỉnh, thành phố gồm: Thành phố Hà Nội, thành phố Hải Phòng, tỉnh Quảng Ninh, tỉnh Vĩnh Phúc, tỉnh Hải Dương, tỉnh Phú Thọ, tỉnh Thái Nguyên, tỉnh Thái Bình

- Khu vực miền Trung tại các tỉnh, thành phố gồm: Thành phố Đà Nẵng, tỉnh Thừa Thiên – Huế, tỉnh Khánh Hòa, tỉnh Nghệ An, tỉnh Quảng Ngãi, tỉnh Thanh Hóa, tỉnh Daklak, tỉnh Bình Định, tỉnh Lâm Đồng

- Khu vực miền Nam tại các tỉnh, thành phố gồm: Thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Cần Thơ, tỉnh Bình Dương, tỉnh Đồng Nai, tỉnh An Giang, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, tỉnh Kiên Giang, tỉnh Tây Ninh, tỉnh Cà Mau, tỉnh Đồng Tháp

Đến 31/12/2010, VIB có hai công ty con là Công ty TNHH một thành viên Quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam với hoạt động chính là quản lý nợ và khai thác tài sản và Công ty TNHH VIBank Ngô Gia Tự với hoạt động chính là đầu tư xây dựng công trình dân dụng, trong đó VIB chiếm 100% vốn chủ sở hữu

2.1.3/ Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý

2.1.3.1/ Cơ cấu tổ chức:

Hiện tại cơ cấu tổ chức của VIB đứng đầu là Đại hội đồng cổ đông, tiếp đến là Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng đốc, Ủy ban quản trị rủi ro và Ủy Ban nhân sự và tiền lương Sau ban điều hành, VIB chia thành 3 ủy ban gồm Ủy ban ALCO, Ủy ban sản phẩm và Ủy ban tín dụng và 6 khối: Khối nghiệp vụ tổng hợp, khối quản trị rủi ro, khối khách hàng doanh nghiệp, Khối bán lẻ, Khối nguồn vốn, Khối quản trị rủi ro, Khối tài chính, Khối nhân sự, Khối Marketing, Khối quản trị chiến lược theo sơ đồ tổ chức sau:

Trang 40

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức hệ thống NHTM CP Quốc Tế Việt Nam

2.1.3.2/ Bộ máy quản lý:

Toàn bộ 100% nhân sự của Hội đồng quản trị và Ban điều hành đều là những người đã có kinh nghiệm nhiều năm ở các quản lý cao cấp trong ngành ngân hàng Đặc biệt trong năm 2010 là năm thành công trong việc tuyển dụng nhân sự cấp cao

Khối Nghiệp vụ tổng hợp

Hội đồng quản trị

Ban tổng giám đốc Đại hội đồng

cổ đông

Rủi ro thị trường Trung tâm

thanh toán

Phòng IT Phòng pháp chế

Phòng quản trị

Phòng dịch vụ KH & chăm sóc

KH

Định chế tài chính

Phòng ngân hang