Ảnh hưởng không gian dịch vụ đến xu hướng trung thành của khách hàng tại các nhà hàng

Ảnh hưởng không gian dịch vụ đến xu hướng trung thành của khách hàng tại các nhà hàng

LỜI  MỞ ĐẦU 

1. SỰ  CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 

Tháng  12  năm  2008,  thế giới  tài  chính  toàn  cầu  sững  sốt  khi  nghe  tin Lehmon Brother, một trong những ngân hàng đầu tư hàng đầu của Mỹ tuyên bố phá sản. Điều này đã châm ngòi cho cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế tệ hại nhất kể từ cuộc đại suy thoái trong thập niên 30 của thế kỷ 19. Sự sụp đổ của các tổ chức tài chính toàn cầu một thời là niềm kêu hãnh của quốc gia có nền tài chính hùng mạnh nhất thế giới đem đến nhiều thắc mắc cho các nhà kinh tế thế giới. Hàng loạt các câu hỏi, giả thuyết được đặt nhằm tìm hiểu những lý do. Tuy nhiên, khi căn bệnh còn chưa kịp chuẩn đoán thì mức độ lây lan càng  thêm nghiêm  trọng,  khi  mà chính phủ  các nước  giàu  và nghèo  cùng nhau can thiệp bằng nhiều cách khác nhau để tránh một sự đổ vỡ mang tính dây chuyền xảy ra. 

Đến đây các nhà kinh tế cũng như những người dân nộp thuế tự hỏi rằng: sự kiểm soát tính hiệu quả của việc sử dụng những đồng vốn tại các tổ chức tài chính  trong  quá  khứ  như  thế  nào?  Các  chính  sách  kiểm  soát  độ  an  toàn  hoạt động, mức độ rủi ro kinh doanh và đầu tư đã được theo dõi khoa học, chặt chẽ hay chưa?…Rất nhiều các câu hỏi được đặt ra trong các kỳ họp của hội đồng kinh tế quốc gia hoặc khi Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) điều trần trước Quốc hội. 

Tại  Việt Nam,  mặc  dù  ảnh  hưởng  không  nhiều  từ  cuộc  khủng  hoảng  tài chính toàn cầu (do chúng ta chưa đầu tư vào các sản phẩm tài chính phức tạp của thế giới) nhưng nền kinh tế nói chung và các tổ chức tài chính trong nước nói riêng cũng bị ảnh hưởng theo từ cuộc suy thoái kinh tế thế giới. Do đó việc nhìn nhận lại các cơ chế hay chính sách quản lý rủi ro, quản lý vốn tại các ngân hàng thương mại cổ phần là việc cần phải làm và nên làm trong giai đoạn hiện nay khi mà cả thế giới đã có những thay đổi trong quan điểm về tái cơ cấu nền tài chính toàn cầu cũng như các phương pháp quản lý, điều hành kinh tế.

Và  đây cũng là một trong những lý do mà tôi  chọn đề tài này:  “ Bảo toàn và 

­  Cuối  cùng  là đưa  ra  các đề  xuất  nhằm  nâng  cao  hiệu  quả  công  tác  bảo toàn và phát triển nguồn vốn tự có trong hoạt động của các ngân hàng thương 

Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN TỰ  CÓ TẠI CÁC NHTMCP VN 

Chương  3:  NHỮNG  GIẢI  PHÁP  CHỦ  YẾU  NHẰM  NÂNG  CAO  Hiệu  quả CÔNG  TÁC  BẢO  TOÀN  VÀ  PHÁT  TRIỂN  VỐN  TỰ  CÓ  TẠI  CÁC NHTMCP VN

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO TOÀN VÀ  PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ  CỦA CÁC NHTMCP 

Ngân  hàng  trước  tiên  là một  tổ chức  trung  gian  tài  chính.  Trung  gian  tài chính là  là một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân thực hiện chức năng trung gian giữa hai hay nhiều bên trong một hoạt động tài chính nhất định. Cũng có thể hiểu theo một cách định nghĩa khác, trung gian tài chính là một tổ chức hỗ trợ các kênh luân chuyển vốn giữa người cho vay và người đi vay theo phương thức gián tiếp. Những tổ chức trung gian tài chính mà ta thường nghe nhắc đến bao  gồm:  ngân hàng,  tổ chức  công nghiệp/  hiệp hội,  tổ  chức  tín dụng nghiệp đoàn,  đơn  vị  tư  vấn/cố  vấn  tài  chính  và  môi  giới,  các  hình  thức  công  ty  bảo hiểm, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí. Ngân hàng có thể định nghĩa đơn giản là tổ chức  hoạt  động  kinh  doanh  cung  cấp  các  dịch  vụ  ngân  hàng  để  tìm  kiếm  lợi nhuận.  Ngân  hàng  phát  triển  qua  nhiều  hình  thái,  theo  xu  thế  ngày  càng  mở rộng. Sự mở rộng  thể hiện ở lượng dịch vụ, quy mô dịch vụ và ở sự lan rộng vượt  ra  ngoài  mọi  biên  giới  địa  lý.  Ngày  nay  người  ta  nhắc  đến  những  khái niệm là ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn, ngân hàng đầu tư…Ngân hàng bán lẻ chỉ những hệ thống ngân hàng lớn, nhiều chi nhánh mà đối tượng phục vụ thường là các khách hàng cá nhân, đơn vị riêng lẻ và tập trung và các dịch vụ là tiết kiệm, tạo tài khoản giao dịch, thanh toán, thế chấp , cho vay các các nhân,  các  loại  thẻ  tín dụng…Ngân hàng bán buôn là  loại  ngân hàng  chỉ  cung 

1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại cổ  phần 

Ngân  hàng  thương  mại  cổ phần  là  các  ngân  hàng  hoạt  động  kinh  doanh, thương mại theo mô hình cổ phần và tuân theo các luật riêng của Chính phủ và các  quy  chế,  quy  định  của  Ngân  hàng  nhà  nước  khi  hoạt  động.  Ngân  hàng thương mại cổ phần có những đặc thù khác biệt với các ngân hàng thương mại

Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ  lưu thông và độc quyền quản lý các công cụ  đó (séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán…)

đã tiết kiệm cho xã hội  rất  nhiều vể chi  phí  lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa. Ở các nước phát triển phần lớn thanh toán được thực hiện qua séc và được thực hiện bằng việc bù trừ thông qua hệ thống ngân hàng thương mại. Ngoài ra việc thực hiện chức năng là thủ quỹ của các doanh nghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đã tạo cơ sở cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay. 

Hiện nay ở các nước công nghiệp phát triển việc sử  dụng hình thức chuyển tiền bằng đện tử là chuyện bình thường và chính điều này đưa đến việc không sử dụng séc ngân hàng mà dùng thẻ như thẻ tín dụng. Họ thanh toán bằng cách nối mạng các máy vi tính của các ngân hàng thương mại  trong nước nhằm thực hiện  chuyển  vốn  từ  tài  khoản  người  này  sang  người  khác  một  cách  nhanh 

Chức  năng  tạo  ra  tiền  ngân  hàng  trong  hệ  thống  ngân  hàng  hai  cấp: 

1.2  KHÁI  NIỆM,  CHỨC  NĂNG  VÀ PHÂN  LOẠI  VỐN  TỰ CÓ NHTMCP 

1.2.1.  Khái  niệm  vốn  tự  có:  vốn  tự  có  là  nguồn  vốn  ban  đầu  để  một  doanh 

nghiệp  bắt đầu  tiến hành quá  trình hoạt  động.  Hay  nói  các  khác  vốn  tự  có  là nguồn vốn riệng của ngân hàng do chủ sở hữu đóng góp và nó còn được tạo ra trong quá trình  kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại. Nguồn vốn này quyết định quy mô hoạt động của một ngân hàng cũng như các khả năng bảo vệ chính tổ chức sinh ra nguồn vốn này trong suốt quá trình hoạt động.

1.2.2.  Chức năng của vốn tự có 

Trong  hoạt động  của  một  ngân  hàng,  nguồn  vốn  có  vai  trò hết  sức  quan trọng. Ngoài việc giúp duy trì hoạt động kinh doanh hằng ngày của ngân hàng, một  ngân  hàng  với  nguồn  vốn phong  phú  giúp  tạo  nên  tính  thanh  khoản  cho toàn hệ thống tài  chính thông qua các kênh phân phối  vốn lại  trên thị  trường, thực hiện các chỉ tiêu kinh tế của chính phủ trong từng thời kỳ cụ thể cũng như các chiến lược kinh tế cơ bản của Nhà nước. 

Trong tương quan so sách quy mô hoạt động của các ngân hàng trong nước và các  ngân  hàng  trong  khu  vực,  nguồn  vốn  là chỉ tiêu  so  sánh  cơ bản  giúp phản  ánh sức mạnh, tiềm lực của từng ngân hàng cũng như khả năng chống đỡ các cú sốc tài chính nếu xảy ra. Từ đó, giúp phân loại, xếp hạng các ngân hàng với nhau để tạo điều kiện cho các nhà đầu tư, các chuyên gia kinh tế, các nhà quản  lý…đánh  giá,  lựa  chọn,  tìm  cơ  hội  đầu  tư  và  giám  sát  tốt  hơn  nền  tài chính của quốc gia. 

Bởi  vì  là thành  phần  cơ bản  trong  nguồn  vốn  của  ngân  hàng  nên  vốn tự có đóng vai trò rất quan  trọng  trong  chức năng  chung  của nguồn  vốn ngân hàng.  Và chức  năng  của  vốn  tự có giúp  chúng  ra  có  cái  nhìn  sâu  hơn, cụ thể hơn về chức năng của nguồn vốn. theo đó, bản thân vốn tự có có thêm các chức năng chính sau đây:

·  Chức  năng  bảo  vệ: Trong  hoạt  đông  kinh  doanh  có  rất  nhiều  rủi  ro, những rủi ro này khi xảy ra sẽ gây ra những thiệt hại lớn cho ngân hàng, đôi  khi nó có thể dẫn ngân hàng đến chỗ phá sản. Khi đó vốn tự có sẽ giúp ngân hàng bù đắp được những thiệt hại phát sinh và đảm bảo cho ngân hàng tránh khỏi nguy cơ trên.  Trong một số trường hợp ngân hàng mất  khả  năng  chi  trả  thì  vốn  tự  có  sẽ  được  sử  dụng  để  hoàn  trả  cho khách  hàng. Ngoài  ra,  do  mối  quan  hệ  hỗ  tương  giữa  ngân  hàng  với khách hàng, vốn tự có còn có chức năng bảo vệ cho khách hàng không bị mất vốn khi gửi tiền tại ngân hàng.

·  Chức năng hoạt động:  Thể hiện ở chổ vốn tự có có thể được sử dụng để cho vay, hùn vốn hoặc đầu tư chứng khoán nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, do vốn tự có chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng nguồn  vốn  kinh doanh nên lợi  nhuận mà nó mang  lại  cũng  không  cao. Vì vậy chức năng hoạt đông ở đây cũng chỉ là thứ yếu

·  Chức năng điều chỉnh:  Vốn tự có là đối tượng mà các cơ quan quản lý ngân hàng thường hướng vào đó để ban hành những quy định nhằm điều chỉnh  hoạt  động  của  các ngân  hàng,  là  tiêu  chuẩn  để  xác  định  tính  an toàn  (ví  dụ như các ngân  hàng  không  được đầu  tư  vào  tài  sản  cố định vượt qúa 50% vốn của ngân hàng). Vốn tự có còn là căn cứ để xác định và điều chỉnh các giới hạn hoạt động nhằm đảm bảo ngân hàng an toàn 

Vốn  tự có của các ngân hàng thương mại được chia ra làm cấp :

·  Vốn cấp 1 bao gồm vốn điều lệ và các quỹ dự trữ . Ở VN, vốn cấp 1 về cơ  bản  gồm  (i)  vốn  điều  lệ,  (ii)  lợi  nhuận  giữ  lại,  (iii)  các  quỹ  dự  trữ được lập trên cơ sở trích lập từ lợi nhuận của các tổ chức tín dụng như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài  chính và quỹ đầu tư phát  triển.  Theo  Quyết  Định 457/2005/QĐ­NHNN  ngày  19/4/2005  của Ngân hàng Nhà nước,  vốn cấp 1 được dung để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định của tổ chức tín dụng ( theo quy định hiện hành là không quá 50%)

·  Vốn cấp 2 là các nguồn vốn tự bổ sung hoặc có nguồn gốc từ bên ngoài của tổ chức tín dụng. Ở VN, vốn cấp 2 về cơ bản bao gồm (i) phần giá trị tăng thêm do định giá lại tài sản của tổ chức tín dụng ( bao gồm 50% giá trị  tăng thêm đối với  tài sản cố định, 40% giá trị  tăng thêm đối  với các  loại  chứng  khoán đầu  tư),  (ii) nguồn  vốn  gia  tăng hoặc bổ  sung  từ bên  ngoài  (bao  gồm  trái  phiếu  chuyển  đổi,  cổ  phiếu  ưu  đãi  và  một  số công  cụ nợ  thứ  cấp  nhất định) và  (iii)  dự  phòng  chung  cho  rủi  ro  tính

dụng  (tối  đa  bằng  1,25%  tổng  tài  sản  “Có”  rủi  ro).  Tuy  nhiên,  Quyết Định  457/2005/QĐ­NHNN  ngày  19/4/2005  của  Ngân  hàng  Nhà  nước đưa ra một số hạn chế về vốn cấp 2. Ngoài một số điều kiện khác, tổng giá trị vốn cấp 2 tối đa bằng 100% tổng giá trị vốn cấp 1 và tổng gía trị trái  phiếu  chuyển  đổi,  cổ  phiếu  ưu  đãi  và  các  công  cụ  nợ  khác  tối  đa bằng 50% vốn cấp 1. 

Việc xác định vốn tự có theo hai cấp theo Quyết  định 457/2005/QĐ­NHNN ngày 19/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước sẽ cho phép các ngân hàng thương mại trong nước tính toán cụ thể và nâng cao được mức vốn tự có của mình vốn dĩ trước đây phần lớn chỉ được tính  trên cơ sở vốn cấp 1. Do đó, hiện nay các tổ chức tín dụng cũng sẽ dễ dàng hơn trong việc tuân thủ các tỷ lệ an toàn tính trên cơ sở vốn tự có. 

Ngoài  ra một điều đáng lưu ý là:  các tổ chức tín dụng phải  trừ ra khỏi vốn tự có của mình (i) toàn bộ phần giá trị giảm đi của các tài sản cố định hay các chứng khoán đầu tư do định giá lại, (ii) tổng số vốn góp hoặc cổ phần trong tổ chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của quỹ đầu tư,  doanh  nghiệp  vượt  mức  15%  vốn  tự  có,  và  (iv)  lỗ  kinh  doanh  kể  cả  các 

1.3.1 Nguồn bên ngoài

Ưu  điểm:  Không  phải hoàn  trả  cho  người mua  cổ phiếu,  cổ  tức  của  cổ phiếu 

thường không phải là gánh nặng về tài chính cho ngân hàng trong những năm làm ăn thua lỗ. Phương pháp này làm tăng quy mô vốn nên cũng làm tăng khả năng vay nợ của ngân hàng trong tương lai.

Nhược  điểm:  Chi  phí  cao  và  có  thể  làm  loãng  quyền  sở  hữu  ngân  hàng 

(Dulution), giảm mức cổ  tức trên mỗi  cổ phiếu (Earning per share), làm giảm tỷ lệ đòn bẩy tài chính mà ngân hàng có thể tận dụng

Phương pháp này phụ thuộc vào:

·  Chính  sách  cổ  tức  của  ngân  hàng:  Chính  sách  này  cho  biết  ngân  hàng cần phải  giữ  lại bao nhiêu  thu nhập để  tăng vốn phục  vụ  cho mở  rộng kinh doanh và bao nhiêu thu nhập sẽ được chia cho các cổ đông. 

Mức  thu  nhập  giữ lại 

Tỷ  lệ thu  nhập giữ lại 

(Lợi  nhuận  không chia) 

Tổng  giá trị cổ tức 

Tỷ lệ chi 

trả cổ tức  =  Thu  nhập  sau thuế 

Tỷ lệ  thu nhập giữ lại quá thấp sẽ làm cho mức tăng trưởng vốn ngân hàng sẽ chậm,  dẫn  đến  giảm  khả  năng  mở  rộng  tài  sản  sinh  lời,  tăng  rủi  ro  phá  sản. Ngược lại, nếu tỷ lệ thu nhập giữ lại quá lớn sẽ làm giảm thu nhập của cổ đông dẫn đến thị giá cổ phiếu của ngân hàng bị giảm.

·  Tốc độ  tăng  vốn  từ nguồn nội  bộ:  Một  tỷ  lệ  tăng  trưởng vốn  từ nguồn nội  bộ  lý  tưởng  phải  đáp  ứng  cả  hai  yêu  cầu:  Một  là,  ngân  hàng  tăng trưởng được tài sản có (đặc biệt là các khoản cho vay); hai là, không làm suy giảm quá mức tỷ số vốn/tài sản của ngân hàng. 

Ở VN, các tổ chức tín dụng có thể dùng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ để tăng vốn điều lệ của mình theo Quyết định 797/2002/QĐ­NHNN ngày 29 tháng 07 năm 2002  của  Thống  đốc  Ngân hàng nhà nước  Việt  Nam  ký ban hành.  Theo đó, tại điều 22 có sửa đổi lại như sau: “Vốn điều lệ của Ngân hàng thương mại cổ phần có thể được tăng bằng cách phát hành cổ phiếu mới hoặc được bổ sung từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, đánh giá lại tài sản cố định và các quỹ khác theo quy định của pháp luật nhưng phải được Đại hội đồng cổ đông thông qua và  phải  được  Ngân  hàng  Nhà  nước  chấp  thuận  bằng  văn  bản  trước  khi  thực 

Qua phần trình trong chương 1 cho chúng ta cái nhìn cơ bản về  những khái niệm, đặc điểm,  chức năng  của các  ngân hàng  thương  mại  cổ phần.  Gắn  liền với quá trình hình thành và phát triển của các ngân hàng thương mại thì nguồn vốn tự có ban đầu là yếu tố vô cùng quan trọng. Vì thế các khái quát về công tác  bảo  toàn  và  phát  triển  vốn  tự  có  giúp  cho  chúng  ta hiểu  rõ hơn  tầm quan trọng của nhân tố cơ bản này. Và từ đây giúp chúng ta có những hiểu biết ban đầu về các đối tượng được đưa ra nghiên cứu trong chương này trước khi đi sâu vào các thực trạng đang tồn tài ở chương tiếp theo.

CHƯƠNG  2:  THỰC  TRẠNG  CÔNG  TÁC  BẢO  TOÀN  VÀ  PHÁT TRIỂN VỐN TỰ CÓ TẠI CÁC NHTMCP VIỆT NAM HIỆN NAY 

2.1  KHÁI  QUÁT  QUÁ TRÌNH  HÌNH  THÀNH  VÀ  PHÁT  TRIỂN  CỦA HỆ THỐNG NHTMCP VN: 

Cho đến nay, ngành ngân hàng nước ta đã trải qua 59 năm (1951 đến nay) xây  dựng  và phát  triển,  với  nhiều  chặng  đường  gay  go  và phức  tạp  nhưng vẫn ổn  định  và  phát  triển  tốt.  Đặc  biệt  là  chặng  đường  từ  năm  1986  cho  đến nay, chặng đường đổi mới  căn bản và toàn diện của hệ thống ngân hàng VN. Thực hiện  đường  lối  đổi  mới  toàn diện  theo  tinh  thần  của Đại  hội  Đảng  toàn quốc lần thứ VI (năm1986), Chủ tịch Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Thủ tướng chính  phủ)  ký  quyết  định  số  218/CT  ngày  3.7.1987  cho  làm  thử  việc  chuyển hoạt  động  ngân  hàng  sang  hạch  toán  kinh  tế và  kinh  doanh  Xã  hộ  chủ  nghĩa HCN (làm thử đầu tiên tại  TP.HCM từ tháng 7.1987, Hà Nội, Gia Lai ), sau đó tổng kết và Chủ tịch Hội Đồng Bộ Trưởng đã ban hành Nghị định 53/HĐBT ngày 26.3.1988 đổi mới mô hình tổ chức bộ máy ngân hàng Việt Nam, với sự ra đời của hệ thống ngân hàng chuyên doanh. Đến năm 1990, cơ chế đổi mới ngân  hàng được hoàn thiện  thông  qua  việc  công bố hai  Pháp  lệnh ngân hàng vào  ngày  24.5.1990  (Pháp  lệnh Ngân  hàng  Nhà  nước VN  và  Pháp  lệnh  ngân hàng, hợp  tác  xã  tín dụng  và  công  ty tài  chính) đã  chính  thức  chuyển  cơ  chế hoạt  động  của  hệ  thống  Ngân  Hàng  Việt  Nam  từ  “một  cấp”  sang  “hai  cấp”. Theo đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực thi nhiệm vụ quản lý nhà nước về tiền  tệ,  tín dụng,  thanh  toán,  ngoại hối  và  ngân  hàng,  là ngân  hàng duy  nhất được  phát  hành,  là  ngân  hàng  của  các  ngân  hàng,  là  ngân  hàng  của  Nhà nước…, còn hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng do các tổ chức tín dụng thực hiện. Các tổ chức tín dụng bao gồm: ngân hàng thương mại  quốc  doanh,  ngân  hàng  thương  mại  cổ  phần,  ngân  hàng  liên  doanh,  chi nhánh  ngân  hàng  nước  ngoài,  hợp  tác  xã  tín  dụng,  công  ty  tài  chính.  Tháng 12.1997 trước yêu cầu cao của thực tiễn hai Pháp lệnh ngân hàng đã được Quốc hội nâng lên thành hai luật về ngân hàng (có hiệu lực từ ngày 1.10.1998) và sau đó  Luật  NHNN  và  Luật  các  TCTD  được  sửa  đổi  và  bổ  sung  vào  năm  2003,

2004.  Như  vậy, hệ thống ngân hàng thương mại  VN đã chính thức đánh dấu sự ra đời và phát triển khoảng trên 20 năm (từ 1990 đến nay). Trải qua chặng đường  trên, hệ  thống  NHTM  VN  đã không ngừng  phát  triển  về quy  mô  (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động và hiệu  quả  trong  kinh  doanh.  Mạng  lưới  ngân  hàng  thương  mại  VN  đến  cuối năm  2009  đã  có  những  buớc  phát  triển  mạnh  phủ  khắp  quận  huyện  và  hình thành cả trong các trường học. Hệ thống NHTM ở nước ta bao gồm: 5 NHTM nhà nước (Ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng đầu tư và phát triển VN, Ngân  hàng  phát  triển  VN,  Ngân  hàng  nông  nghiệp  và  phát  triển  nông  thôn, Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long), 39 NHTM cổ phần đô thị và nông thôn, 24 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 05 ngân hàng liên doanh, 05 ngân hàng 100% vốn tại VN và 01 Quỹ tín dụng nhân dân. Vốn điều lệ của các NHTM VN không ngừng gia tăng, NHTMNN sau nhiều lần bổ sung vốn đã nâng tổng vốn chủ sở hữu của 05 NHTMNN lên trên 20.000 tỷ đồng tăng gấp 3 lần so với thời điểm cuối năm 2000. Vốn điều lệ của NHTMCP được gia tăng đáng kể từ lợi nhuận giữ lại, sáp nhập, các quỹ bổ sung vốn điều lệ, phát hành thêm  cổ  phiếu…  từ  đó  giúp  tổng  vốn  điều  lệ  NHTMCP  đến  cuối  năm  2009 

phong  tục,  tâm  lý  khách hàng  Việt  Nam.  Đây  là một  lợi thế  trong  việc  chăm sóc khách hàng. 

Các ngân hàng trong nước vẫn còn nhiều hạn chế: Thứ  nhất, năng lực tài chính  của  các  ngân  hàng  nội địa  còn  rất  non  yếu.  Theo  dự đoán  của  VAFI  ­ Hiệp hội các nhà đầu tư Tài chính Việt Nam, quy mô  trung bình của hệ thống ngân  hàng  thương  mại  Việt  Nam  5  năm  tới  chỉ  vào  khoảng  100  triệu  USD/ ngân hàng, đây là khoảng cách rất xa so với mức trung bình 1­2 tỷ USD/ngân hàng  ở  các  nước  trong  khu  vực.  Thứ  hai,  các  ngân  hàng  nước  ngoài  có  thể mạnh  về  cung  cấp  dịch  vụ,  trong  khi  đó  các ngân  hàng nội  địa  chủ  yếu  hoạt động  trong  lĩnh  vực  tín  dụng.  Theo  HSBC,  doanh  thu  từ  thanh  toán  quốc  tế chiếm 1/3 tổng doanh thu của ngân hàng này, khách hàng là các công ty  Việt Nam cách đây 3 năm chỉ chiếm 3%, nay đã chiếm 50% trên tổng số khách hàng của HSBC, dự đoán 3 năm nữa tăng lên 70%. Thứ ba, là vấn đề công nghệ. Các ngân hàng nước ngoài vượt khá xa về trình độ công nghệ ngân hàng với các hệ thống  máy  móc  thiết  bị  cũng  như  các  ứng  dụng  công  nghệ  thông  tin  trong nghiệp  vụ ngân hàng. Và thứ tư là trình độ quản lý. Yếu tố này liên quan đến vấn đề nhân sự. Việt Nam còn thiếu rất nhiều các chuyên gia cao cấp trong lĩnh vực ngân hàng. Điều này không những đáng lo ngại cho các ngân hàng nội địa trong vấn đề quản  lý  ngân hàng mà  còn  là nguy  cơ  cạnh  tranh nhân  lực giữa các ngân hàng sẽ đẩy chi phí tiền lương, tiền công lao động lên cao. Các ngân hàng trong nước sẽ gặp khó khăn và phải đối mặt  với sự chảy máu chất  xám. Bên cạnh những điểm hạn chế hay còn gọi là những nguy cơ tiềm ẩn nêu trên, các ngân hàng trong nước còn gặp phải vấn đề đáng lo ngại nữa là thị phần co 

2.2.2 Động thái của các NHTMCP VN:

·  Thứ  nhất,  các  ngân  hàng  nội  địa  đã  tăng  vốn  điều  lệ.  Giải  pháp  này nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh, giảm rủi ro, nâng cao tiềm lực tài chính. Theo dự báo của các chuyên gia, trong năm 2007, các ngân hàng TMCP  có  vốn  điều  lệ  1.000  tỉ  đồng  sẽ  chiếm  trên  80%  tổng  số  ngân

hàng đang hoạt động. Bên cạnh giải pháp tăng vốn điều lệ, một số ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn trong năm 2006 đã được Ngân hàng Nhà nước cho phép chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn sang ngân hàng thương mại cổ phần đô thị. Tuy nhiên, giải pháp tăng vốn điều lệ không tránh khỏi  tình trạng các ngân hàng tận dụng cơ hội để phát hành cổ phiếu ồ ạt. Việc này có thể không tốt  nếu tỉ  lệ an toàn vốn quá cao (được tính bằng tỉ  lệ vốn điều lệ trên tổng tài sản)

·  Thứ  hai,  các  NHTMCP  đua  nhau  bán  lại  cổ  phần  cho  các  ngân  hàng nước ngoài. Đứng trước một sân chơi lớn với sự cạnh tranh khốc liệt khi hội  nhập  vào  WTO  và  tận  dụng  giai  đoạn  chứng  khoán  bùng  nổ  cuối năm 2007, các ngân hàng TMCP Việt Nam tranh thủ phát hành cổ phiếu để  tăng  vốn  để  thu  về  sự  chênh  lệch  giá  trị  lớn  và  học  hỏi  các  kinh nhiệm quản lý tiên tiến, chuyên nghiệp từ các cổ đông nước ngoài trong thành phần cổ đông chiến lược của ngân hàng Việt  Nam. Ta có thể kể đến  một  số  ngân  hàng  TMCP  Việt  Nam  đi  theo  con  đường  này  như: ACB  bán  cổ  phần  cho  Standard  chartered,  Sacombank  thì  chọn  ANZ, Techcombank  thì  có  HSBC,  Habubank  thích  cổ  đông  đến  từ  Đức  – Deustche bank, Sumitomo chọn Eximbank là đối tác chiến lược trong số các ngân hàng nội địa hay Southern bank hợp tác với UOB (Singapore) để cùng nhau phát triển lâu dài…

·  Thứ  ba,  các  ngân  hàng  nội  địa  liên  tục  tìm  cách  đa  dạng  hoá  các  sản phẩm  dịch  vụ  bằng  cách  hợp  tác  phát  triển  với  các  ngân  hàng  nước ngoài;  Citibank  kết  hợp  với  NHTMCP  Đông  á  về  phát  triển  dịch  vụ ngân  hàng  bán  lẻ  và  chuyển  kiều  hối;  Hợp  tác  về  liên  kết  thẻ  giữa VNBC Việt Nam với China Union Pay, một liên kết thẻ lớn nhất và duy nhất của Trung Quốc, các ngân hàng trong nước cũng đang nắm bắt nhu cầu của khách hàng để đưa ra các dịch vụ chuyển tiền nhanh. Ngân hàng ACB kết hợp với Western Union, ngân hàng Công thương cung cấp dịch vụ kiều hối qua máy rút tiền tự động và hợp tác với Wells­Fargo. Ngân hàng Đông á với chương trình chuyển tiền kiều hối MoneyGram.

·  Thứ tư, Việt Nam đẩy mạnh hợp tác thành lập ngân hàng liên doanh và công ty tài chính liên doanh

·  Thứ năm, một trong những yếu tố quan trọng nữa mà các ngân hàng nội địa đang  cố  gắng  hành động  đó  là  tăng cường  đội  ngũ nhân  lực  thông qua  cải  thiện  các  chế  độ  lương  thưởng,  trợ  cấp  cho  nhân  viên  để  giữ 

2.2.3 Khái quát tình hình hoạt động của các NHTMCP VN 

Là  trung tâm kinh tế lớn nhất và sôi động nhất cả nước, tính đến hết tháng 10­2007, tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phồ Hồ Chí Minh đạt 437.000 tỷ đồng, tăng 53% so với cuối năm 2006 và tăng tới 73% so với cùng kỳ năm trước. Đây là mức tăng lớn nhất từ trước tới nay. 

Trong  số đó  thì vốn  huy  động  bằng  nội  tệ đạt  322.706  tỷ đồng,  vốn  huy động ngoại tệ quy đổi đạt 114.294 tỷ đồng, chiếm 26,1%. Dự báo đến hết năm 2007,  tổng  nguồn  vốn  huy  động  trên  địa  bàn  thành  phố  Hồ  Chí  Minh  đạt 460.000  ­ 465.000  tỷ  đồng,  tăng  62­65%  so  với  cuối  năm 2006.  Tại  Hà  Nội, tính  đến  hết  tháng  10­2007,  tổng  nguồn  vốn  huy  động  của  các  Ngân  hàng thương mại và tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố Hà Nội đạt 326.624 tỷ đồng, tăng 34,54% so với cuối năm 2006, đây là mức tăng lớn nhất trong nhiều năm. Cũng tính đến hết tháng 10­2007, tổng dư nợ cho vay của các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh  ước tính đạt 345.000 tỷ đồng, tăng 50% so với cuối năm 2006 và tăng 63% so với cùng kỳ này năm trước. 

Nếu  phân  theo  tiền  tệ thì dư nợ cho  vay  bằng  nội  tệ đạt  241.155  tỷ đồng, dư nợ  cho  vay  bằng  ngoại  tệ đạt  103.445  tỷ đồng.  Phân  theo  kỳ hạn thì dư nợ cho  vay  ngắn  hạn  đạt  209.647  tỷ đồng,  dư nợ trung  và  dài  hạn đạt 135.353 tỷ đồng. Do tỷ giá  ổn định, lãi  suất cho vay ngoại  tệ chỉ bằng 50% ­ 60% mức lãi suất cho vay nội tệ nên nhiều doanh nghiệp thích vay vốn ngoại tệ

hơn, ngược lại người gửi tiền thì thích gửi bằng nội tệ hơn vì lãi suất tiền gửi cùng kỳ hạn của nội tệ cao gấp 2 lần tiền gửi ngoại tệ. Tại Hà Nội, dư nợ cho vay cũng tăng với tốc độ rất lớn. Tính đến hết tháng 10­2007, tổng dư nợ cho vay đạt  163.838 tỷ đồng, tăng 37,44% so với cuối năm 2006. Dự báo đến hết năm 2007, dư nợ cho vay sẽ đạt 171.000 ­ 174.000 tỷ đồng, tăng 45% ­ 48% so với cuối năm trước. Đây cũng là mức tăng cao nhất từ trước đến nay và vượt xa nhiều so với dự báo từ đầu năm của các ngân hàng. Một số ngân hàng thương mại cổ phần sẽ có mức tăng trưởng dư nợ tới 55% đến 65%. 

Về  cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn, cho vay ngắn hạn đạt 100.089 tỷ đồng, tăng 33,50% và dư  nợ cho vay trung dài hạn đạt 63.749 tỷ đồng, tăng 44,10%. Tín  dụng  trung  dài  hạn  tăng  cao  hơn ngắn  hạn  chứng  tỏ  nhu  cầu  vốn  đầu  tư chiều sâu, đầu tư cho mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng nhà xưởng, lắp đặt trang thiết bị mới và hiện đại tăng lên. 

Một nguyên nhân khác, vốn đầu tư cho các khu công nghiệp, khu chế xuất, khu đô thị mới, dự án nhà  ở, vốn cho vay mua nhà chung cư, mua ô tô, phương tiện vận chuyển, máy móc thiết bị thi công, xây dựng khách sạn, văn phòng cho thuê, trung tâm thương mại, siêu thị  cũng tăng cao. 

Về  cơ cấu  dư nợ theo  tiền  tệ,  dư nợ  cho  vay  bằng  nội  tệ đạt  100.092 tỷ đồng, tăng 38,8% và dư nợ cho vay ngoại tệ đạt 34,72%. Nguyên nhân dư nợ cho vay nội tệ cao hơn ngoại tệ cũng tương tự như ở thành phố Hồ Chí Minh. Không chỉ riêng Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh mà trong cả nước nhất là những tỉnh, thành phố lớn có tốc độ công nghiệp hoá nhanh, các luồng vốn huy động,  thanh  toán,  cho  vay,   của  hệ  thống  ngân  hàng  cũng  có  tốc  độ  tăng trưởng cao ngoài dự kiến. 

Tại  TP.HCM,  trung  tâm  tài  chính  ­  tiền  tệ lớn  nhất  và  sôi động  nhất  của cả nước, nếu như cách đây 4 năm, các Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTM CP)  còn ở yếu  thế,  thị phần  hoạt động  chỉ bằng  1/2  so  với  các  NHTM Nhà nước thì  đến nay đã vượt lên trên. Nếu như các NHTM CP có tốc độ tăng

trưởng bền vững từ 60% ­ 120% mỗi năm thì các NHTM Nhà nước dường như đang bị hụt hơi, tăng trưởng  ì ạch với  tốc độ bình quân chỉ  khoảng dưới 20% mỗi năm. Ngoài  ra quy mô vốn chủ sỡ hữu của các ngân hàng ngày  càng mở rộng. Tại TP.HCM, tính đến nay có 18 NHTM CP, tức là các ngân hàng có hội sở  chính  và  đăng  ký  kinh  doanh  theo  giấy  phép  được  cấp.  Bên  cạnh  đó  còn hàng trăm chi nhánh NHTM CP của các tỉnh, thành phố khác đang hoạt động, tham  gia  cạnh  tranh  ở  đây.  Chỉ  tính  riêng  18  NHTM  CP  có  trụ  sở  chính  tại TP.HCM, ước tính đến hết tháng 12/2007, có tổng số vốn chủ sở hữu, bao gồm vốn điều lệ và các quỹ đạt 24.407 tỷ đồng, tăng 43,1% so với cuối năm 2006. Trong đó riêng vốn điều lệ đạt 18.766 tỷ đồng, tăng 94,6% so với năm trước và gấp hơn 2 lần các NHTM CP ở Hà Nội. 

Nếu xét  về thị phần giữa ngân hàng quốc doanh và  cổ phần thì có sự khác biệt đáng  kể. Ước  tính đến hết  tháng  12/2007,  tổng  số  vốn huy  động  của  các NHTM CP tại TP.HCM đạt 204.411 tỷ  đồng, chiếm 46,9% tổng thị phần huy động vốn của các ngân hàng trên địa bàn. Trong khi đó các NHTM Nhà nước vốn  cách  đây  4  năm  còn  chiếm  trên  50%  thị  phần  thì  nay  chỉ  còn  chiếm 35,09%.  Các  chi  nhánh  Ngân  hàng  nước  ngoài  trước  đây  thường  chỉ  chiếm 12%  ­  13%  thì  đến nay  chiếm  15,85%.  Các  Ngân  hàng  liên  doanh  chỉ  chiếm 2,48%; tỷ trọng thị phần còn lại các Công ty tài chính, Công ty tài chính và quỹ tín dụng nhân dân. 

Trong  khi  đó  tính  đến  hết  năm  2006,  tổng  nguồn  vốn  huy  động  của  khối NHTM  Nhà nước đạt  112.947  tỷ đồng,  chiếm  43,49%  so  với  tổng nguồn vốn huy động của ngành ngân hàng trên địa bàn, giảm khoảng 4% so với năm 2005. Khối NHTM cổ phần đạt 99.013 tỷ đồng, chiếm 38,13% và tăng thêm tỷ trọng thị phần 4,21% so với năm 2005 và tăng trên 10%so với năm 2004. Khối Ngân hàng  liên  doanh  đạt  6.655  tỷ  đồng,  chiếm  2,56%;  khối  chi  nhánh  Ngân  hàng nước  ngoài  đạt  39.560  tỷ  đồng,  chiếm 15,23%;  các  công  ty  tài  chính  và  cho thuê tài chính đạt 1.530 tỷ đồng, chiếm 0.59%.

Thị  phần  huy  động  vốn  trong  năm  2007  của  các  NHTM  CP  tăng  lên nguyên nhân hàng đầu là lãi suất và chính sách khuyến mại hấp dẫn hơn, mạng lưới được mở rộng, hoạt động quảng bá thương hiệu được triển khai hiệu quả. Đặc biệt là uy tín, lòng tin của người dân, của khách hàng đối với các NHTM CP  tăng  lên.  Nguyên  nhân  là  cho  thị phần  tín  dụng  của  các  NHTM  CP  tăng mạnh trong năm 2007 đó là cùng với lợi thế nói trên đã phân tích  ở phần huy động vốn của các NHTM CP, thì sự năng động tìm kiếm khách hàng. Đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, linh hoạt trong cho vay, đa dạng hoạt động tín dụng tiêu dùng, đổi  mới quản trị  điều hành tín dụng,…là những nguyên nhân quan trọng làm cho thị phần cho vay của khối ngân hàng này tăng vững chắc. 

Trong  khi  đó  các  NHTM  Nhà nước  thì kém  linh  hoạt,  bị  khống  chế tăng trưởng  dư nợ,  một  số chi  nhánh  có nợ xấu  cao  tập  trung  cho  nâng  cao  chất lượng tín dụng, cơ chế tiền lương và thu nhập không có tính chất khuyến khích cho  vay,…đang  làm  cho  khối  ngân  hàng  này  dường  như  “bị  hụt  hơi”  trong cạnh tranh trên thị trường tín dụng. 

Như  là kết qủa tất yếu, khối ngân hàng thương mại cổ phần chiếm gần 50% thị phần lợi nhuận trên cơ sở nhiều lợi thế cạnh tranh. Tạm thời lấy số liệu đến hết tháng 9­2007, tổng lợi nhuận trước thuế của các Ngân hàng trên địa bàn TP HCM đạt 9.013 tỷ đồng, bằng 142,6% so với năm 2006. Trong đó khối NHTM Nhà  nước  chỉ  chiếm  34,2%,  khối  NHTMCP  chiếm  48,1%,  chi  nhánh  Ngân hàng  nước ngoài  chiếm 14,2%  và  Ngân hàng liên doanh  chiếm 3,5%. Không chỉ chiếm thị phần lớn về cạnh tranh trong lĩnh vực huy động vốn, cho vay, mở rộng  màng  lưới,  khối  NHTMCP  còn  chiếm  thị  phần  lớn  về  hiệu  quả  kinh doanh, tức là tổng lợi nhuận trước thuế trong toàn khối ngân hàng. 

Kết quả  đó do nhiều nguyên nhân:

·  Nguyên nhân thứ nhất đó là kết quả về mở rộng và đa dạng hoá các dịch vụ  ngân  hàng  bán  lẻ  tiện  ích,  như  dịch  vụ  thẻ,  kiều  hối,  thanh  toán, chuyển tiền, kinh doanh vàng,…

·  Nguyên  nhân  thứ  hai  đó  là  đa  dạng  hoá danh  mục  tài  sản  có,  đa  dạng hoá  danh  mục  đầu  tư,  tăng  tỷ  trọng  đầu  tư  vào  giấy  tờ  có  giá,  đầu  tư chứng  khoán,  đầu  tư mua  cổ  phần  của  các  doanh  nghiệp  khác,  đầu  tư trên thị trường tiền gửi quốc tế, đầu tư trên thị trường liên ngân hàng,… ·  Nguyên nhân thứ ba là thành lập các Công ty trực thuộc. Những công ty 

này hạch toán độc lập, kinh doanh có hiệu quả

·  Nguyên  nhân  thứ  tư  là  đầu  tư  vào  thị  trường  bất  động  sản,  đặc biệt  là văn phòng cho thuê

·  Nguyên nhân thứ năm là hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, tăng tốc độ xử lý công việc, tự động hoá nhiều khâu nghiệp vụ, nên tiết kiệm được chi phí lao động và tiết kiệm được nhiều chi phí khác

·  Nguyên  nhân  cuối  cùng  đó  là nâng  cao  chất  lượng  nguồn nhân  lực  và nâng cao năng suất lao động, làm cho doanh số thu nhập của ngân hàng tăng nhanh hơn chi phí về nguồn nhân lực. Đây cũng chính là các lợi thế cạnh tranh của các ngân hàng thương mại cổ phần so với các ngân hàng thương mại Nhà nước. 

Trong  khi  đó các  NHTM  Nhà  nước  thì "bận rộn" và  "loay  hoay" mất quá nhiều thời gian, công sức và chờ đợi triển khai cổ phần hoá, lo xử lý nợ xấu và chờ đợi sắp xếp lại chi nhánh, mạng lưới. Trong quản trị điều hành bị lệ thuộc quá nhiều  vào hội  sở  chính  ở  Trung  ương  thiếu quyền chủ động.  Cơ  chế  tiền lương  và  thu  nhập  không  khuyến  khích  tính  năng  động,  sáng  tạo  trong  kinh doanh.  Bộ  máy  cồng  kềnh,  chất  lượng  nguồn  nhân  lực  hạn  chế…  Đó  cũng chính là điểm yếu, điểm bất lợi của các ngân hàng thương mại Nhà nước trong cạnh tranh. 

Với  xu hướng nói  trên trong năm 2008 và một số năm tới, các NHTM CP tiếp  tục  có sự bứt  phá,  vươn  lên  mạnh  mẽ trong  cạnh  tranh,  còn  các  NHTM Nhà nước tiếp tục bận bịu quá nhiều với việc cổ phần hoá cũng như những lực cản khác, nên sẽ  tiếp tục bị "hụt hơi" trong cuộc đua trên thị trường tài chính – tiền tệ, ít nhất là ở địa bàn TP.HCM.

2.3.1  Sự  cần  thiết  và nội  dung  của  công  tác  bảo  toàn  và  phát  triển  vốn tự có 

Công  tác  bảo  toàn  vốn  tự có của  các  ngân  hàng  thương  mại  cổ phần  Việt Nam hiện nay chủ yếu dựa vào các Quyết định, Công văn điều chỉnh của Ngân hàng  nhà nước  và Thủ tướng  chính  phủ.  Việc  bảo  toàn  và phát  triển  vốn tự có là  việc đảm bảo  an  toàn  cho  nguồn  vốn  tự  có  trong  suốt quá  trình hoạt động  và  ngày  càng  được bổ  sung thêm  vào  nguồn  vốn ban đầu.  Theo đó  các ngân hàng phải  sử dụng nguồn vốn tự có của mình sao cho hiệu quả và ngày càng mở  rộng  thêm nguồn  vốn này  để  đáp ứng  cho  các  yêu  cầu  của  cơ  quan quản lý trong quá trình hội nhập. 

Các ngân hàng TMCP Việt Nam bảo toàn và phát triển vốn tự có của mình dựa  vào  Quyết định  457/2005­NHNN  ngày  19/04/2005  về việc  ban  hành  quy định  về các  tỷ lệ bảo đảm  an  toàn  trong  hoạt động  của  Tổ chức  tín  dụng  và 

Quyết  định  số  03/2007/QĐ­NHNN  (dưới đây  gọi  tắt  là  Quyết định 03) ngày 

19/01/2007  của  Thống  đốc  NHNN  về  việc  sửa  đổi,  bổ  sung  một  số  điều  của Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ­NHNN. 

Theo đó  các  tổ  chức  tín  dụng  (trừ  chi  nhánh  ngân  hàng  nước  ngoài)  phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” nội bảng (bao gồm, ngoài những khoản mục khác, tiền mặt, vàng, tiền gửi, các khoản cho vay và các khoản phải đòi) và tài sản “ Có” ngoại bảng (bao gồm, ngoài  các mục khác, cam kết bảo lãnh, cho vay, thư tín dụng, và chấp nhận thanh toán) được điều chỉnh theo theo hệ số rủi ro. 

Dựa  trên mức độ rủi  ro,  các hệ số rủi  ro  cho tài  sản “Có”  nội  bảng  gồm 4 nhóm là 100%, 50%, 20% và 0%. Tuy nhiên, đối  với tài sản “Có” ngoại bảng thì phụ thuộc vào mức độ rủi ro tương đối so với việc cấp tín dụng trực tiếp, giá

trị  của tài  sản này trước tiên phải  được chuyển đổi  từ giá trị  ngoại  bảng sang giá trị  nội bảng theo các hệ số chuyển đổi  100%, 50%, 20% và 0% trước khi nhân  với  các hệ  số  rủi  ro  (  gồm 3 nhóm  là 100%, 50%  và  0%).  Trên  thực  tế hiện nay hầu như chưa có ngân hàng thương mại quốc doanh nào đạt được tỷ lệ 8%.  Do  vậy,  Ngân  hàng  Nhà  Nước  quy  định  tối  đa  3  năm  kể  từ  ngày  Quyết định 457 có hiệu lực thi hành (ngày 15 tháng 05 năm 2005) để các ngân hàng thương mai  tăng tỷ  lệ  an  toàn vốn tối  thiểu bằng mức quy  định  trong đó mỗi năm  tăng  1/3  số  tỷ  lệ  còn  thiếu.  Tuy  nhiên,  các  tổ  chức  tín  dụng  ngoài  quốc doanh mà chưa đạt được tỷ lệ 8% sẽ không được hưởng lợi từ quy định gia hạn này. Trước mắt một số ngân hàng sẽ phải kêu gọi thêm vốn góp để nâng mức vốn tự có của mình lên. 

Về  mức  vốn  pháp định,  các  ngân  hàng  thương  mại  dựa  theo  Nghị định 82/1998/NĐ­CP ngày  03/10/1998  Về ban hành danh mục mức  vốn  pháp định của các tổ  chức tín dụng. Theo đó, các tổ chức tín dụng đã được cấp giấy phép thành lập, hoạt động trước ngày Nghị định này có hiệu lực thi hành có vốn điều lệ  thấp  hơn  mức  vốn  pháp  định  tại  danh  mục  mức  vốn  pháp định  của  các  tổ chức tín dụng kèm theo Nghị định này, trong thời hạn 3 năm kể từ ngày Nghị định này có hiệu lực thi hành, phải tăng vốn điều lệ cho đủ bằng mức vốn pháp định. Mức tăng vốn điều lệ hàng năm tối thiểu bằng một phần ba (1/3) số vốn điều lệ còn thiếu so với vốn pháp định. Sau thời hạn 3 năm, vốn điều lệ của các tổ chức tín dụng không bảo đảm đủ bằng mức vốn pháp định, Ngân hàng Nhà nước  Việt  Nam  sẽ  thu  hồi  giấy  phép  hoạt  động.  Ngày  22/11/2006,  thay  mặt Chính  phủ,  Thủ  tướng  Chính  phủ  Nguyễn  Tấn  Dũng  ký  Nghị  định 141/2006/NĐ­CP ban hành Danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng.  Theo  đó,  chậm  nhất  vào  ngày  31/12/2008  và  31/12/2010,  tổ  chức  tín dụng được cấp giấy phép thành lập và hoạt động phải có biện pháp bảo đảm có số vốn điều  lệ  thực  góp hoặc  được  cấp tối  thiểu  tương đương  mức  vốn  pháp định. Đối với loại hình: Ngân hàng thương mại cổ phần, liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, Quỹ tín dụng nhân dân TW phải có mức vốn pháp định áp dụng cho đến năm 2008 là 1.000 tỷ đồng, đến năm 2010 là 3.000 tỷ đồng.

Ngân  hàng  thương  mại  Nhà  nước,  Ngân  hàng  đầu  tư:  3.000  tỷ  đồng  Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 15 triệu USD. Đối với loại hình Công ty tài chính đến năm 2008 là 300 tỷ đồng, năm 2010 là 500 tỷ đồng… 

Cụ  thể, đối với các tổ chức tín dụng được cấp phép thành lập và hoạt động sau ngày Nghị định 141/2006/NĐ­CP có hiệu lực và trước ngày 31/12/2008, thì phải  đảm bảo có ngay số vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp tối  thiểu tương đương mức vốn pháp định quy định cho năm 2008. Các tổ chức tín dụng được cấp  giấy  phép  thành  lập  và  hoạt  động  sau  ngày  31/12/2008  phải đảm  bảo  có ngay vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp tối thiểu tương đương mức vốn pháp định quy định cho năm 2010. Chính phủ giao Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định xử lý, kể cả việc thu hồi Giấy phép thành lập và hoạt động đối với tổ chức tín dụng có số vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp thấp hơn mức vốn pháp định tương ứng đối với từng loại hình tổ chức tín dụng quy định cho từng thời kỳ. 

Về  tỷ lệ tối đa vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn, theo Nghị định 457/2005QĐ  ngày  19  tháng  04  năm  2005,  các  ngân  hàng  thương  mại  được phép  sử  dụng  là  40%  và  các  tổ  chức  tín  dụng  khác  là  30%.  Tuy  nhiên  đứng trước cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt nguồn từ Mỹ tháng 12 năm 2008 và những tín hiệu tăng trưởng nóng của tín dụng trong nước sau gói hỗ trợ lãi suất  của  chính  phủ,  ngày  10  tháng  08  năm  2009,  Thống  đốc  Ngân  hàng nhà nước ban  hành  thông  tư 15/2009/TT­NHNN quy  định  về  tỷ  lệ  tối  đa  sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn của các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt nam trừ các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. theo đó, tỷ lệ này được quy định tại Thông tư cụ thể như sau: 

­ Công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính: 30% 

­ Quỹ tín dụng nhân dân trung ương: 20%

So  với  quy  định  về tỷ lệ tối đa  của  nguồn  vốn  ngắn  hạn được  sử dụng  để cho  vay  trung  hạn,  dài  hạn  của  tổ chức  tín  dụng  tại  Quy  định  về các tỷ lệ bảo đảm  an  toàn  trong  hoạt động  của  tổ chức  tín  dụng  ban  hành  theo Quyết định số 457/2005/QĐ­NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Thông tư đã quy định cụ thể về các nguồn vốn ngắn hạn,  nguồn vốn trung hạn, dài hạn của tổ chức tín dụng và cách xác định tỷ lệ nguồn vốn ngắn 

2.3.2 Thực trạng bảo toàn vốn tự  có của các NHTMCP VN 

Trong  những  năm đầu  của  thế kỷ mới,  khi  nhà  nước  vẫn đang  từng  bước thoả thuận với các nước trong tổ chức thương mại thế giới về  việc Việt Nam ra nhập WTO, thì các doanh nghiệp trong nước cũng từng bước thay đổi mình để chuẩn  bị  cho  quá  trình  Việt  nam  hội  nhập_Cơ  hội  thì  lớn  nhưng  thách  thức cũng rất lớn. 

Riêng  trong  lĩnh  vực  tài  chính_ngân  hàng,  từ năm  1990,  cơ  chế đổi  mới ngân  hàng  được  hoàn  thiện  thông  qua  việc  công  bố hai  Pháp  lệnh ngân  hàng vào  ngày  24.5.1990  (Pháp  lệnh Ngân  hàng  Nhà  nước VN  và  Pháp  lệnh  ngân hàng, hợp  tác  xã  tín dụng  và  công  ty tài  chính) đã  chính  thức  chuyển  cơ  chế hoạt  động  của hệ  thống  NHVN  từ  “một  cấp” sang  “hai  cấp”.  Theo  đó,  Ngân hàng  Nhà  nước  (NHNN)  thực  thi  nhiệm  vụ  quản  lý  nhà  nước  về  tiền  tệ,  tín dụng,  thanh  toán,  ngoại  hối  và  ngân  hàng;  là  ngân  hàng  duy  nhất  được  phát hành tiền, là ngân hàng của các ngân hàng, là ngân hàng của Nhà nước… Còn hoạt  động  kinh doanh  tiền  tệ,  tín  dụng, dịch vụ ngân hàng do  các  tổ chức  tín dụng  thực  hiện.  Các  tổ  chức  tín  dụng  bao  gồm:  ngân  hàng  thương  mại  quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính. Tháng 12.1997 trước yêu cầu cao của thực tiễn hai Pháp lệnh ngân hàng đã được Quốc hội nâng lên thành hai luật về ngân hàng là luật Ngân hàng nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng(có  hiệu  lực  từ  ngày  01.10.1998)  và  sau  đó  Luật  NHNN  và  Luật  các TCTD được sửa đổi và bổ sung vào năm 2003, năm 2004.

Trải  qua  chặng  đường  trên,  hệ thống  NHTMCP  VN  đã  không  ngừng  phát triển về quy  mô (vốn điều  lệ  không ngừng  gia  tăng, mạng  lưới  chi  nhánh…), chất  lượng  hoạt động  và hiệu  quả trong  kinh  doanh.  Mạng  lưới  ngân  hàng thương  mại  VN  đến  cuối  năm  2005  đã  có  những  bước  phát  triển  mạnh  phủ khắp  các  quận,  huyện,  tỉnh  thành.  Hệ  thống  NHTM  ở  nước  ta  bao  gồm:  5 NHTM nhà nước (Ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng đầu tư và phát triển VN, Ngân hàng phát triển VN, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long), 39 NHTM cổ phần đô thị và nông thôn, 24 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 05 ngân hàng liên doanh, 05 ngân hàng 100% vốn tại VN và 01 Quỹ tín dụng nhân dân. Trong đó Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN có mạng lưới rộng nhất với hơn 100 chi nhánh cấp 1 và 2.000 chi nhánh cấp 2­4 phủ khắp huyện và cả hệ thống ngân  hàng  lưu  động.  Hệ  thống  NHTMCP  VN  đã  có  những  đóng  góp  quan trọng cho sự ổn định và tăng trưởng kinh tế ở nước ta trong nhiều năm qua. Với nhiều hình thức huy động vốn tương đối đa dạng, NHTMCP VN đã huy động vốn  hàng  trăm  tỷ  đồng  (năm  2005  tăng  gấp  30  lần  so  với  năm  1990­trên 600.000 tỷ đồng, tại  TP.HCM các NHTMCP huy động đến cuối năm 2005 là 184.600 tỷ đồng gấp 2,8 lần so với năm 2001) từ các nguồn vốn trong xã hội. Tăng dư nợ cho vay với mọi thành phần kinh tế (dư nợ năm 2005 tăng 40 lần so với năm 1990, tại TP.HCM dư nợ cho vay cuối năm 2005 của các NHTMCP 170.200 tỷ đồng gấp 3 lần so với năm 2001). Tăng đầu tư vào những chương trình trọng điểm quốc gia, qua đó góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao (GDP tăng bình quân 7.5% trong 5  năm  2001­2005).  Góp  phần  tạo  công  ăn  việc  làm  cho  xã  hội  (trong  5  năm 2001­2005 cả nước tạo việc làm cho 7,5 triệu lao động), góp phần xóa đói giảm nghèo (tỷ lệ hộ nghèo còn 7%) và làm giàu hợp pháp. Nhiều dịch vụ tiện ích (chi lương, thu chi hộ, thanh toán chuyển khoản, chuyển tiền tự động, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thẻ…) và nhiều sản phẩm mới xuất hiện đã đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của dân cư và sản xuất kinh doanh của mọi thành phần kinh tế.

Vốn  điều  lệ của các  ngân  hàng  thương  mại  Việt  Nam  không  ngừng  gia tăng, ngân hàng thương mại Nhà Nước (NHTMNN) sau nhiều lần bổ sung vốn đã nâng tổng vốn chủ sở hữu của 05 NHTMNN lên trên 20.000 tỷ đồng tăng gấp 3 lần so với thời điểm cuối năm 2000. Vốn điều lệ của NHTMCP được gia tăng đáng kể từ lợi nhuận giữ lại, sáp nhập, các quỹ bổ sung vốn điều lệ, phát hành  thêm  cổ  phiếu…  từ  đó  giúp  tổng  vốn  điều  lệ  NHTMCP  đến  cuối  năm 2005 tăng gấp 5 lần so với năm 2000, nhiều NHTMCP có vốn điều lệ trên 500 tỷ đồng­1.000 tỷ đồng. 

Dựa  trên các  số liệu  thống  kê của  cơ quan quản  lý,  ta có bảng  số liệu tổng hợp  sau  về  quy  mô vốn  tự có và tổng  tài  sản  có  của  hệ thống  ngân  hàng thương mại VN trước khi ra nhập WTO như sau: 

Biểu  đồ 2.1: 

Như  vậy nhìn trực quan vào biểu đồ ta có thể  thấy từ năm 2003 đến năm 2006,  hệ thống ngân hàng  thương mại Việt Nam đã  có  sự  tăng  trưởng khá  và ổn  định  về  quy  mô  vốn  tự  có  (Từ  26.000  tỷ  đồng  năm  2003  đã  tăng  thành 49.000 tỷ đồng vào quý 2/2006)

Biểu  đồ 2.2: 

Tỷ  trọng vốn tự có/tổng tài sản của các ngân hàng thương mại nhìn chung còn thấp chỉ đạt trên dưới 5%. Để đảm bảo hiệu quả sử dụng các nguồn vốn và đảm bảo phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh thì các ngân hàng thương mại nên 

tăng tỷ lệ này nên khoảng từ 8% ­ 10 % là hợp lý 

2.3.3.  Thực trạng phát triển vốn tự có của các NHTMCP VN 

Hoạt  động của các ngân hàng sau một năm gia nhập WTO vẫn diễn biến bình thường, ngoại trừ sự tăng trưởng khá nhanh của mỗi ngân hàng. Điều này dường như  khác so với dự báo về những thuận lợi và  thách thức sau khi Việt Nam  là thành  viên  chính thức  của  WTO.  Nhưng trên  thực tế,  trong  chiều  sâu của sự biến chuyển nội tại, các ngân hàng đang có sự chuyển mình rất lớn. 

Độ sâu tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tăng rất đáng kể, thể hiện ở các chỉ số tổng tiền gửi/GDP và tổng dư nợ/GDP ngày càng tăng.

Xét  về năng  lực  tài  chính  thể  hiện  ở quy  mô  vốn  điều  lệ,  cũng  có  tốc  độ tăng nhanh hơn năm 2006 (năm 2006 vốn điều lệ của hệ thống ngân hàng tăng 44% so với năm 2005, thì năm 2007 tăng 54% so với 2006, nhất là khối NHTM nhà nước  tăng 59%,  vượt  xa  con  số 2%  của năm 2006  so  với  2005).  Các  chi nhánh ngân hàng nước ngoài cũng có sự tăng trưởng nhanh về quy mô vốn, tài sản  có  trong  năm  2007,  đưa  thị  phần  tín  dụng  và  huy  động  năm  2007  tăng khoảng  0,4%  so  với năm 2006,  trong  khi  thời  điểm  trước năm 2006 thị  phần của khối này hầu như không thay đổi. 

Bên cạnh các chỉ số tài chính thể hiện tốc độ phát triển và độ sâu tài chính của hệ  thống ngân hàng trong năm 2007, chúng ta cũng thấy rõ tính cạnh tranh trong  hệ thống  ngân  hàng  ở khía  cạnh  khác  như mức độ  sôi động  của  thị trường tiền tệ và thị trường vốn. Sự cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trường của các NHTM  cũng  khá  gay  gắt,  thể  hiện  ở  việc  các  đơn  vị  đã  mở  thêm  nhiều  chi nhánh,  phòng  giao dịch,  điểm  giao dịch.  Mức  độ  mở  tăng  nhanh  so  với  năm 2006 (riêng TP. HCM chỉ  trong tháng 10 đã có hơn 20 chi  nhánh ngân hàng, phòng và điểm giao dịch được mở). Đồng thời, các NHTM cũng đa dạng hoá các  sản  phẩm  dịch  vụ,  mở  rộng  thực  hiện  các  nghiệp  vụ  phái  sinh.  Nhiều NHTMCP đã nới lỏng các điều kiện vay vốn để thu hút khách hàng và đa dạng hoá  các  sản  phẩm  đầu  tư  tín  dụng  như  mở  rộng  lĩnh  vực  cho  vay  tiêu  dùng (mua nhà đất, sửa chữa nhà ở, mua ô tô ). 

Xu  hướng  hình  thành  tập đoàn  tài  chính  từ các  NHTM  đã  có bước  phát triển trong năm 2007. Cùng với việc  đa dạng hoá hoạt động ra nhiều lĩnh vực như  bảo hiểm, tài chính, thuê mua tài chính , một số NHTM đang tích cực mở rộng thị trường ra nước ngoài.

Quay lại với đề tài tăng quy mô vốn tự có, trong năm 2007 tất cả các ngân hàng  thương  mại  đều  xây  dựng  cho  mình  một  kế hoạch  tăng  vốn  cụ thể và đã đạt được những thành công nhất định. 

Sau đây là một bảng tổng hợp các thông số về  tình hình tăng vốn tự có của một  số ngân hàng tiêu biểu trong năm. Các số liệu trong bảng thống kê từ các báo cáo tài chính của các ngân hàng công bố. 

Đơn vị: nghìn tỷ đồng 

Tổng Tsản  Vốn tự  có  Vốn TC/Tổng Ttản (%) Nợ  phải trả Vốn TC/Nợ phải trả(%) Ngân hàng 

12/06  12/07  12/06 12/07 12/06 12/07 12/06  12/07 12/06 12/07 

Agribank  238.5  321.5  2.56  10.45  1.07  3.25  235.94 311.1  1.08  3.36 Vietcombank  166.9  196.1  11.12 12.98  6.66  6.62  155.78 183.1  7.14  7.09 BIDV  161.2  204.5  7.55  11.63  4.68  5.69  153.65 192.8  4.91  6.03 Vietinbank  135.4  175  5.61  10.2  4.14  5.83  129.8  164.8  4.32  6.19 ACB  44.6  85.4  1.69  6.25  3.79  7.32  42.91  79.15  3.93  7.89 Sacombank  24.8  64.6  2.8  5.6  11.29  8.67  22  59  12.72  9.49 Eximbank  18.3  33.7  1.95  6.3  10.66  18.69  16.35  27.4  11.92  23 Techcombank 17.32  39.56  1.76  3.57  10.16  9.02  15.56  36  11.31  9.92 VIB  16.5  39.3  1.19  2.18  7.21  5.55  15.31  37.12  7.77  5.87

Từ  bảng số liệu trên ta có  các biểu đồ sau: 

Biểu  đồ 2.3: 

ank  BIDV Vie

Từ  biểu đồ  trên,  ta  thấy  trong  số 9  ngân  hàng  thì  trong  năm  2006  mới chỉ có ngân  hàng  Vietcombank  có  số vốn  tự có trên  10  nghìn  tỷ đồng  (11.12 nghìn tỷ) nhưng đến năm 2007 thì đã có  4 ngân hàng có số vốn tự có trên 10 nghìn tỷ đồng đó là:  Agribank (10.45 nghìn tỷ), Vietcombank(12.98 nghìn tỷ), BIDV(11.63 nghìn tỷ) và Vietinbank(10.2 nghìn tỷ). 

Trong  9  ngân  hàng  trên  thì Agribank  dẫn đầu  về tốc  độ  tăng  trưởng  vốn( trên  300%  từ 2.56  nghìn  tỷ  lên  10.45  nghìn  tỷ),  tiếp  đó  là  ACB(  270%), Eximbank(223%), Techcombank(102.8%), sacombank (100%)