16 04 2010 BỘ CHỨNG TỪ TRONG TTQT  CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH  CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH  Hối phiếu (Bill of exchange - Draft)  Lệnh phiếu (Promissory note)  Sec (Cheque- Check) CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI  Chứng từ vận tải  Vận đơn đường biển (Bill of lading)  Chứng từ vận tải hàng không (Air Transport Document)  Chứng từ vận tải đa phương thức (Multimodal Transport Document)  Chứng từ vận tải của hãng giao nhận (Transport Document issuued by Freight Forwarders) 1 16 04 2010 MANGO INTERNATIO NAL, LTD CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI  Chứng từ hànghóa  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice )  Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)  Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing list)  Giấy chứng nhận trọng lượng, số lượng, chất lượng (Certificate of Weight/ Quantity/ Quality)  Giấy chứng nhận kiểm dịch vệ sinh động thực vật (Veterinary/ Phytosanitary Certificate) 2 16 04 2010 MANGO INTERNATIONAL, LTD MANGO INTERNATIONAL, LTD 3 16 04 2010 CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI  Chứng từ bảo hiểm  Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate)  Phiếu bảo hiểm ngỏ (Declaration of under Open Cover)  Bảo hiểm đơn (Insurance Policy)  Phiếu bảo hiểm (Cover note) CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI Là những văn bản chứa đựng những thông tin về hàng hóa, vận tải, bảo hiểm để chứng minh một sự việc, để nhận hàng, để khiếu nại đòi bồi thường,… Là những bằng chứng có giá trị pháp lý, làm cơ sở cho việc giải quyết mọi vấn đề liên quan đến quan hệ thương mại VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN Các chức năng của vận đơn đường biển:  Là biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng.  Là bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hóa giữa người gửi hàng và người chuyên chở.  Là chứng từ sở hữu hàng hóa ghi trên vận đơn 4 16 04 2010 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (1): Tiêu đề vận đơn (2): Số vận đơn (3): Tên công ty vận tải biển (logo, địa chỉ, điện thoại, fax,…) (4): Người gửi hàng (người giao hàng): shipper hoặc consignor (5): Người nhận hàng: consignee (6): Bên được thông báo: notify party/address (7): Nơi nhận hàng để chở: place of receipt (8): Tên cảng bốc hàng lên tàu: port of loading (9): Tên cảng dỡ hàng: port of discharge (10): Nơi giao hàng cho người nhận hàng (place of delivery) (11): Tên con tàu chở hàng và số hiệu chuyến tàu (vessel and voy. no.) VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (12): Số lượng vận đơn gốc được phát hành (No. of original bills of lading) (13): Ký mã hiệu và số hiệu hàng hóa (marks and number) (14): Số lượng và mô tả hàng hóa (number and kind of Packages, discription of goods) (15): Trọng lượng cả bì (gross weight) (16): Thể tích (Measurement) (17): Tổng số container hay kiện hàng (ghi bằng chữ): total no. of containers or packages (in words) (18): Phần khai hàng hóa ở trên do người gửi hàng thực hiện (19): Ghi chi tiết về cước phí vận chuyển và các phụ phí VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN (20): Nội dung phản ánh cam kết của người chuyên chở về việc đã nhận hàng và trách nhiệm chở hàng đến nơi quy định, cũng như các trường hợp miễn trách đ/v người chuyên chở (Received by the carrier…) (21): Nơi và ngày tháng phát hành vận đơn (22): Ghi chú về việc hàng hóa đã được bốc lên tàu (shipped on board) (23): người phát hành vận đơn ký tên 5 16 04 2010 VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN Chữ ký trên vận đơn: • Hãng vận chuyển • Đại lý của hãng vận chuyển • Thuyền trưởng • Đại diện/ đại lý của thuyền trưởng VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG Chức năng:  Là biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng  Là bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hóa giữa người gửi hàng và người chuyên chở.  Không có chức năng sở hữu hàng hóa ghi trên vận đơn. -Không thể chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu thông thường - Không dùng vận đơn hàng không để nhận hàng tại sân bay đến VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG Một số lưu ý: - Ghi chú “đã bốc” không cần thiết. Chỉ cần ghi “đã nhận hàng để chở” - Ngày giao hàng hay ngày gửi hàng: nếu ko có thể hiện nào khác trên vận đơn, ngày phát hành vận đơn vừa là ngày nhận hàng để chở, vừa là ngày giao hàng (ngày gửi hàng) - Số bản gốc (thường là 3) và phân phối vận đơn gốc: 3 bản gốc được phân phối như sau: + Bản 1: Giữ tại đại lý phát hành + Bản 2: Gửi cùng hàng hóa để giao cho người nhận hàng + Bản 3: Giao cho người gửi hàng + Các bản gốc còn lại (nếu có): được dùng bổ sung cho các bên liên quan. 6 16 04 2010 VẬN TẢI ĐƠN ĐA PHƯƠNG THỨC Hàng hóa được chun chở từ nơi đi đến nơi đến bằng ít nhất 2 phương tiện vận tải khác nhau, Chỉ sử dụng một loại chứng từ vận tải duy nhất Chỉ một người chun chở chịu trách nhiệm trong suốt q trình chunchở Một chứng từ vận tải duy nhất VẬN TẢI ĐƠN ĐA PHƯƠNG THỨC - Pre-carriage by carriage TRUCK/505 LANG SON Intended Vessel/Voy.No Port of loading MSC VANESSA/F455 HAI PHONG - Port of Discharge carriage LYON PORT PRAHA MỘT SỐ THUẬT NGỮ BẢO HIỂM Bảo hiểm là cam kết bồi thường của người bảo hiểm cho người được bảo hiểm về những tổn thất, hư hỏng của đối tượng bảo hiểm do một rủi ro đã thỏa thuận gây ra, với điều kiện là người được bảo hiểm phải trả phí bảo hiểm cho người bảo hiểm.  Người bảo hiểm  Người được bảo hiểm  Đối tượng bảo hiểm  Rủi ro được bảo hiểm  Phíbảo hiểm  Giá trị bảo hiểm 7 16 04 2010 HỢP ĐỒNG VÀ GIẤY CHỨNG NHẬN BẢO HIỂM • Khi nhà xuất khẩu bán hàng một cách thường xuyên, anh ta thường ký một hợp đồng bảo hiểm bao (open policy, floating policy, open cover) để bảo hiểm cho tất cả các lô hàng xuất khẩu tại bất cứ thời điểm nào trong một thời hạn nhất định (thường là 1 năm) theo các điều kiện và điều khoản như đã thỏa thuận trước. • Mỗi lần giao hàng, nhà xuất khẩu sẽ khai báo các chi tiết về lô hàng và trả phí bảo hiểm cho lô hàng đó cho công ty bảo hiểm. Trên cơ sở đó, nhà xuất khẩu ký tiếp một giấy chứng nhận bảo hiểm (certificate of insurance) và gửi một bản sao để công ty bảo hiểm lưu trữ. BẢO HIỂM ĐƠN Khi nhà xuất khẩu bán hàng không thường xuyên, từng lần riêng biệt, mỗi lần giao hàng, anh ta phải thỏa thuận lại các điều kiện và điều khoản cho lô hàng đó, công ty bảo hiểm sẽ phát hành một bảo hiểm đơn (insurance policy). Bảo hiểm đơn gồm 2 mặt: Mặt trước: những điều khoản cơ bản và thông tin về hàng hóa tham gia bảo hiểm. Mặt sau: các điều kiện và điều khoản của một hợp đồng bảo hiểm => nếu có kiện tụng, chỉ cần căn cứ vào bảo hiểm đơn để xét xử. PHIẾU BẢO HIỂM Không phải là chứng từ bảo hiểm vì không phải là hợp đồng hay giấy chứng nhận bảo hiểm do công ty bảo hiểm phát hành. Chỉ là tờ giấy xác nhận bảo hiểm do người môi giới bảo hiểm phát hành => Không thể dùng phiếu bảo hiểm để khiếu nại đòi tiền bồi thường người bảo hiểm được. 8 16 04 2010 BẢO HIỂM ĐƠN VÀ GIẤY CHỨNG NHẬN BẢO HIỂM - Có thể coi hai loại chứng từ bảo hiểm này có giá trị như nhau, trừ trường hợp công ty bảo hiểm không bồi thường một cách hợp pháp (bị phá sản, có tranh chấp xảy ra cần sự giải quyết của Tòa án) thì mới cần đến bảo hiểm đơn. Hai loại chứng từ bảo hiểm trên cócáctác dụng: - Xác nhận đã ký kết một hợp đồng bảo hiểm và các điều kiện và điều khoản của hợp đồng. - Xác nhận việc người được bảo hiểm trả phí vàngười bảo hiểm thu phí => thừa nhận hợp đồng bảo hiểm đã cóhiệu lực. - Là chứng từ cần thiết để khiếu nại đòi tiền bồi thường bảo hiểm khi córủi ro xảy ra gâytổn thất chohànghóa. MỘT SỐ LƯU Ý - Trong TMQT, người mua bảo hiểm có thể là một người, còn người hưởng lợi bảo hiểm lại là người khác => Chứng từ bảo hiểm luôn được yêu cầu lập trên cơ sở chuyển nhượng được. => Trong hợp đồng thương mại và trong L/C, phải có điều khỏan quy định chuyển nhượng chứng từ bảo hiểm. - Khi chứng từ bảo hiểm thuộc loại chuyển nhượng được, người mua bảo hiểm nhất thiết phải ký hậu, chuyển quyền đòi tiền bồi thường cho người hưởng lợi. - Chứng từ bảo hiểm cũng có thể đích danh, theo lệnh hay vô danh. Lọai theo lệnh linh hoạt, phù hợp với tính chất thương mại quốc tế, nên được dùng phổ biến. MỘT SỐ LƯU Ý - Số tiền được bảo hiểm: tối thiểu là 110% của giá trị CIF, CIP hay giá trị hóa đơn. - Khi hợp đồng thương mại hay L/C yêu cầu Giấy chứng nhận bảo hiểm hay tờ khai bảo hiểm theo một bảo hiểm bao, nhà xuất khẩu có thể xuất trình một bảo hiểm đơn mà vẫn được chấp nhận thanh toán (vì bảo hiểm đơn có giá trị pháp lý cao hơn) - Khi hợp đồng thương mại hoặc L/C yêu cầu chứng từ bảo hiểm phải được ký hậu, người hưởng lợi L/C lại xuất trình chứng từ bảo hiểm loại vô danh, thì chứng từ này vẫn được chấp nhận thanh toán. 9 16 04 2010 MỘT SỐ LƯU Ý  Tất cả bản gốc chứng từ bảo hiểm phải được xuất trình => người được bảo hiểm và người được chuyển nhượng phải nắm giữ trọn bộ bản gốc chứng từ bảo hiểm.  Ngày hiệu lực của chứng từ bảo hiểm: về nguyên tắc, ngày hiệu lực của chứng từ bảo hiểm được bắt đầu từ ngày ký phát hành. Ngày này không thể muộn hơn ngày giao hàng.  Các loại rủi ro được bảo hiểm cần thích đáng nhằm bồi đắp được những tổn thất khi rủi ro xảy ra. HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI Hóa đơn thương mại là chứng từ do người bán lập, có các chức năng chủ yếu:  Làm cơ sở cho việc tính thuế xuất nhập khẩu và tính số tiền bảo hiểm.  Là công cụ tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu khi hóa đơn đã được chấp nhận trả tiền bởi người mua hoặc ngân hàng.  Những chi tiết ghi trên hóa đơn là căn cứ để đối chiếu và theo dõi việc thực hiện hợp đồng thương mại.  Là căn cứ để kiểm tra nội dung đòi tiền của hối phiếu; hoặc thay thế cho hối phiếu làm cơ sở đòi tiền và trả tiền. GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ Mục đích của giấy chứng nhận xuất xứ: • Xác định mức thuế nhập khẩu • Nhằm mục đích xã hội và chính trị • Nhằm mục đích thị trường Ai ký giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa? • Người xuất khẩu • Người sản xuất • Phòng thương mại của nước xuất khẩu 10 [...]... 16 04 2010 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Căn cứ phân loại Thời hạn thanh toán Chứng từ kèm theo Tính chuyển nhượng Các loại hối phiếu - Hối phiếu trả tiền ngay (at sight bill) - Hối phiếu có kỳ hạn (usance/time bill) Hối phiếu trơn (clean bill) - HP kèm chứng từ (documentary bill) - Hối phiếu đích danh (nominal bill) - Hối phiếu vô danh (bearer bill) - Hối phiếu theo lệnh HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Căn cứ phân loại... theo lệnh HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Căn cứ phân loại Các loại hối phiếu Người ký phát - Hối phiếu thương mại (trade bill) - Hối phiếu ngân hàng (bank bill) Loại tiền ghi trên HP - Hối phiếu nội tệ - Hối phiếu ngoại tệ Trạng thái chấp nhận - Hối phiếu chưa được ký chấp nhận - Hối phiếu đã được ký chấp nhận HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Các nghiệp vụ liên quan tới hối phiếu: • Phát hành hối phiếu • Chấp nhận hối...16 04 2010 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ Các loại giấy chứng nhận xuất xứ chính: - Form P: chỉ có chức năng là giấy chứng nhận đơn thuần về nơi xuất xứ hàng hóa - Form A: để thực hiện chế độ ưu đãi phổ cập - Form O: được lập riêng cho mặt hàng cà phê để sử dụng thống nhất giữa các nước là thành viên của Hiệp hội Cà phê Quốc tế - Form X: lập riêng cho mặt hàng xuất khẩu thuộc... là chứng từ chứng nhận chất lượng, số lượng, cách đóng gói, bao bì, quy cách hàng hóa được giao  Mục đích: ngăn ngừa sự giả mạo làm thiệt hại đến quyền lợi của nhà nhập khẩu  Người kiểm định: • Người đại diện của nhà nhập khẩu tại nước xuất khẩu • Cơ quan giám định độc lập 11 16 04 2010 CÁC CHỨNG TỪ HÀNG HÓA KHÁC  Giấy chứng nhận phẩm chất  Bảng kê chi tiết  Giấy chứng nhận số lượng  Giấy chứng. .. Giấy chứng nhận phẩm chất  Bảng kê chi tiết  Giấy chứng nhận số lượng  Giấy chứng nhận trọng lượng  Giấy chứng nhận kiểm dịch động vật  Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật  Giấy chứng nhận vệ sinh HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI  Cơ sở kinh tế đầu tiên của hối phiếu là hình thức tín dụng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu mua bán chịu hàng hóa giữa các bên tham gia  Hối phiếu dần hòan thiện về hình thức và... Avaliseur(garantor): Người bảo lãnh HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI  Công ước Genève193 0- Luật thống nhất về hối phiếu(ULB : Uniform Law on B/E)  Luật hối phiếu 1882của Anh (BEA : Bill of ExchangeAct)  Luật Thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 Uniform CommercialcodeUCC)  Công ước Liên hiệp quốc về Hối phiếu và Lệnh phiếu Quốc tế 1980(International B/E and International Promissory Note- UN Convention 1980)  Luật cáccôngcụ... nghĩa vụ thanh toán hối phiếu khi người trả tiền từ chối thanh toán CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU  Cần thiết đối với hối phiếu có kỳ hạn  Xuất trình hối phiếu để chấp nhận: trực tiếp hoặc gửi thư bảo đảm  Chấp nhận hối phiếu là hành vi của người bị ký phát cam kết thanh toán hối phiếu khi đến hạn  Chấp nhận thương mại - tradeacceptance  Chấp nhận ngânhàng- bankacceptance  Hình thức chấp nhận:  Chấp nhận... recourse L/C No……………………………………… Dated/Wired…………………………………………………………………………………… TO:…………(3)………(5)………………… Name and address of Drawer (signature) (8) HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Những nội dung bắt buộc phải cótrên hối phiếu:  Phải cóchữ HỐI PHIẾU ghi trên chứng từ (theoULB)  Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện một số tiền nhất định  Tênvàđịa chỉ của người bị ký phát  Thời hạn thanh toán hối... khác, hoặc trả cho người cầm phiếu 12 16 04 2010 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Theo điều 4, “Luật các công cụ chuyển nhượng” của Việt Nam: “Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanhtoán khôngđiều kiện một số tiền xácđịnh khi có yêucầu hoặc vàomột thời gian nhất định trong tương lai chongười thụ hưởng” HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI Cácbênthamgia: Drawer: Người ký phát hay người phát... tờ có giá độc lập hòan toàn với giao dịch kinh tế sản sinh ra nó  Hối phiếu được sử dụng trong quan hệ tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, chiết khấu, cầm cố, thế chấp, là phương tiện thanh toán trong các giao dịch khác, là hàng hóa để mua bán trên thị trường tiền tệ HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI  Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, do một người ký phát cho người khác, yêu cầu . 16 04 2010 BỘ CHỨNG TỪ TRONG TTQT  CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH  CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH  Hối phiếu (Bill of exchange - Draft)  Lệnh phiếu. (Cheque- Check) CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI  Chứng từ vận tải  Vận đơn đường biển (Bill of lading)  Chứng từ vận tải hàng không (Air Transport Document)  Chứng từ