Những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng đối với các Doanh nghiệp thương mại Việt Nam.pdf

Những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng đối với các Doanh nghiệp thương mại Việt Nam

+55891-

H ; TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN HÀ NỘI Vy Nxrx `" in une ` ^

{

i

- NHŨNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ SỬ DỤNG VỐN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI

CAC DOANH NGUIEP THUONG MAI G VIE NAM

CÔNG TRÌNH DUGC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN HÀ NỘI

Những người hướng dẫn khoa học :

Luận án sẽ được bảo vệ tại hội đồng chấm luận án cấp Nhà nước,

tại Trường Đại học Tài chính - Kế toán Hà nội vào hồi giờ, ngày tháng năm 1996

Có thể tìm hiểu luận án tại : - Thư viện quốc gia

- Thư việc trường Đại học Tài chính - Kế toán Hà nội.

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề lài :

Trong quá trình chuyển từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh

tế thị trường khu vực thương mại ngày càng đóng vai trò quan trọng Tỷ lệ

đóng góp của khu vực này trong ƠNP ngày càng lăng, và theo đó nhu cầu

vốn ( bao gồm cả vốn ngắn hạn cũng như vốn trung và đài hạn ) ngày càng lớn Vốn của doanh nghiệp nói chung và đoanh nghiệp thương mại nói

riêng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó ngưồn vốn ngân

hàng luôn chiếm một tỷ lệ cao và đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp

Việc nâng cao hiệu quả vốn tín dụng ngân hàng trong các doanh

nghiệp thương mại không chỉ có ý nghiã quan trọng đối với hoạt động kinh

đoanh của bản thân các doanh nghiệp thương mại, mà còn góp phần nâng

cao hiệu quả họat động kinh doanh của các ngân hàng

Hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung và tín dụng của ngân hàng

dối với các doanh nghiệp thương mại nói riêng trong giai đoạn hiện nay,

nhìn chung chưa có môi trường pháp lý đầy đủ Nhiều vấn đề liên quan đến tín dụng ngân hàng như thế chấp và xử lý tài sản thế chấp còn có nhiều vứơng mắc Vốn tín dụng của các ngân hàng thương mại cho vay trong khu vực thương mại chưa được sử dụng hợp lý, hiệu quả chưa cao, còn nhiều rủi ro Vì vậy đề tài “ Những giải pháp nâng cao hiệu quả sử đụng vốn tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp thương mại ở Việt Nam ” góp

phần nghiên cứu đưa ra hệ thống những biện pháp hữu hiệu nhằm đảm bảo

nâng cao hiệu quả đầu tư vốn ngân hàng trong các đoanh nghiệp thương

tại cũng như ngân hàng luận án cũng bổ xung thêm một số lý luận về hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng trong các doanh nghiệp thương mại,

2 Mục đích nghiên cứu : Xây dựng một hệ thống những biện pháp

hữu hiệu nhầm đảm bảo nâng cao hiệu quả đầu tư vốn ngân hàng cho các

doanh nghiệp thương rrại

Hoan thiện một bước lý luau vé hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân

hàng đối với các doanh nghiệp thương mại 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu :

Luận án lập trung nghiên cứu quá trình vận dộng của vốn tín dụng, 1igâu hàng trong các doanh nghiệp thương, mại

Luan áu lấy tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của các đoanh nghiệp thương mại cũng như hoạt động kim: doanh của ngân hàng công thương để làm cơ sở nghiêu cứu, phân lích

4 Phương pháp nghiên cứu :

Sứ dụng phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác - Lênin, bằng phương pháp tổng hợp, phân tích, mô hình hóa trong nghiên cứu, đồng thời kết hợp với phương pháp dối chiếu, so sánh, phương pháp toán và thống kê

5 Những đóng góp mới của luận Án:

+ Lầm sáng tỏ vị trí của thương mại trong quá trình chuyển đổi nền

kinh tế và vai trò quan trọng của vốn tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp thuong mai.

+ Đưa ra các quan diểm đánh giá hoạt động của các đoanh nghiệp

thương mại trong thời gian vừa qua, cũng như các chỉ tiêu cơ bản cho việc

xem xét hiệu quả kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn tín dụng

nói riêng của các doanh nghiệp thương mại

+ Đưa ra các hệ giải pháp cho cả đoanh nghiệp và ngân hàng thương mại nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín đụng

Chương 2 : Sử dụng vốn tín dụng ngân hàng của các doanh

nghiệp thương mại trong giai doạn 1990 - 1995 -

hiệu qủa và những tồn tại

Chương 3 : Những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín

dụng ngân hàng đổi với các doanh nghiệp thương

mại ở nước ta hiện nay.

CHUONG 1

VALTRO CUA VỐN TIN DUNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC DOANH NGHIỆP

THUONG MALO VIET NAM

1.1 Vai trò của các doanh nghiệp thương mại trong nền kinh tế thị trường

Sau khi nêu bật sự tồn tại có tính chất khách quan của các doanh nghiệp thương mại trong nền kinh tế nói chung, luận án đi sâu vào trình

bày hệ thống doanh nghiệp thương mại ở Việt nam hiện nay

Sự tồn tại và phát triển nhiều thành phần kinh tế là một trong những đặc điểm của nền kinh tế ở nước ta Cũng như các lĩnh vực sản xuất kinh

doanh khác, trong kinh doanh thương mại cũng có đủ mặt các thành phần

kinh tế, bao gồm: các doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp tập thể, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp liên doanh và

hệ thống tiểu thương

Trong một thời gian dài, hệ thống thương mại quốc doanh duoc mo rộng và phát triển bao trùm hầu khắp mọi ngành, mọi cấp và nhìn một cách

tổng thể thì nó cũng đã góp phần bảo đảm một phần những cân đối chủ yếu

cho tòan bộ nền kinh tế quốc dân và đã chi phối một cách gián tiếp hay

trực tiếp tới các thành phần kinh tế khác

Sau khi phân tích thuận lợi và khó khăn của các doanh nghiệp

thương mại luận án khẳng định rằng: trong môi trừơng cạnh tranh, doanh

nghiệp thương mại quốc doanh vẫn giữ vai trò chủ đạo.

1.2 Sự hình thành và cơ cấu vốn trong các doanh nghiệp thương mại ở Việt narn,

Đề cập tới đặc diểm, cơ cấu vốn của các doanh nghiệp thương mại luận án cho rằng: Về cơ bản vốn trong các doanh nghiệp thương mại cũng giống như các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, nhưng do tính chất đặc thù trong các họat đông kinh doanh nêu vốn trong các doanh nghiệp

thương mại mang những đặc trưng sau :

- 1hứ nhất, xót về cơ cấu thì vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong

tổng vốn Do đặc điểm này mà vốn vay ngắn hạn có ý nghiã quan trọng với

doanh nghiệp thương mại

- fhứ bai, tốc dộ chu chuyển vốn nhanh Điều này là hệ quả tất yếu

của đặc trưng chu chuyển hàng hóa của các doanh nghiệp thương mại

- 1Öứ ba, với tư cách là khâu trung gian nối liền giữa sản xuất và tiêu dùng, các doanh nghiệp thương mại có cơ hội để lợi dụng vốn của cả người bán và người mua Đặc điểm này một mặt tăng cường khả năng huy động vốn nhàn rỗi của mỗi người sản xuất, người tiêu dùng vào lĩnh vực 1ưu thông hàng hóa Mặt khác nó luôn tạo ra nguy cơ chiếm dụng vốn, đây dưa trong thanh toán

~ #hứ tư, tính cơ động trong sử dụng vốn của doanh nghiệp thương

xuại thường cao hơn các doanh nghiệp khác

- 1hứ năm, một số các doanh nghiệp thương mại ( chủ yếu là doanh

nghiệp thương mại quốc doanh ) thực hiện nhiệm vụ bình ổn thị trường

bằng quỹ hàng hóa dữ trữ, Do đó nhu cầu vốn dự trữ hàng hóa của loại doanh nghiệp này rất cao.

- Thứ sấu, nói chung thì hiệu suất sử dụng vốn trong các doanh

nghiệp thương mại thường cao hơn các lĩnh vực khác

Như vậy, đặc điểm về vốn trong họat động kinh doanh của các doanh nghiệp thương mại dã tự nó nói lên nhu cầu đa dạng về vốn của nó

1.3 Tín dụng ngân hàng và vai trò của nó đối với việc phát triển của các doanh nghiệp thương mại

Luận ấn cho rằng sự phát triển của giao lưu hàng hóa (thương mại)

đã tạo môi trường để hôan thiện các loại hình ngân hàng và phát triển các

hình thức tín dụng, trên cơ sở đó tạo điều kiện thúc đẩy hơn nữa sự phát

triển kinh tế, làm sầm uất thêm các tụ điểm thị trường Đến lượt ngân hàng nói chung và tín dụng nói riêng, lại góp phần làm thúc đẩy sự phát triển

của thị trừơng, làm cho nó thêm màu mỡ

Luận án cũng khẳng định rằng vốn tín dụng ngân bàng đóng vai trò

rất quan trọng trong hoạt động của các doanh nghiệp thương mại, nó giúp

các doanh nghiệp thương mại mở rộng kinh doanh, tăng khả năng cạnh

tranh, tạo điều kiện để doanh nghiệp thương mại đứng vững và phát triển

trong nền kinh tế thị trường

Trong thời gian gần đây, vốn tín dụng do ngân hàng cung cấp đã trở nên phổ biến và chiếm tỈ trọng ngày càng cao trong kết cấu tài sản nợ của

các doanh nghiệp thương mại Nó giúp cho các doanh nghiệp thương mại hiện đại hóa kinh doanh, mở rộng phạm vì lưu thông hàng hóa dịch vụ,

phục vụ các vùng dân cư theo đường lối chính sách của Đảng và Nhà nứợơc

1.4 Iiiệu quả sử dụng vốn tín đụng ngân hang

1.4.1 Sự cần thiết phải nAng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng

Luận án cho rằng, trong bất cứ nền kinh tế cạnh tranh nào, đoanh

nghiệp muốn đứng vững trong hoạt động kinh doanh thì việc nâng cao hiệu

quả là điều thiết yếu Mặt khác, đối với các ngân hàng thương mại, nâng

cao hiệu quả sử đựng vốn tín dụng của các doanh nghiệp thương mại sẽ

đảm bảo cho các ngân hàng thương mại phát triển bền vững và nó cũng là

một hành động tất yếu vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của bản thân các ngân hàng thương mại

!.4.2 Cíc chỉ tiêu đãnh giá hiệu quả sử dụng vốn tín dụng

Cac chỉ tiêu dánh giá hiệu quả kính tế của các doanh nghiệp

throng avai

† mận án trình bầy hệ các chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá hiệu quả

kinh tế của các doanh nghiệp (xem sơ đồ I)

Sau khi phân tích nội dụng và ý nghĩa của từng chỉ Liêu, luận ấn cho ring chỉ tiêu khả năng sinh thu nhập là chỉ tiêu phản ảnh hiệu quả kinh tế

tổng hợp của doanh nghiệp thương mại và đùng đánh giá hiệu quả sử dụng yốn là phù hợp hơn cả vì mấy lẽ sau :

+ Phù hợp với cách dánh giá hiệu quả kinh tế quốc đân Phản ánh

được mặt chung nhất của hiệu quả và các biện pháp nâng cao nó

+ Phần ánh được phần giá trị sáng tạo trong lĩnh vực thương nghiệp

+ Phù hợp với tnh hình kinh tế nước ta hiện nay, kích thích các doanh nghiệp trăng cao hiệu quả sử dụng vốn, gấn thu nhập người lao động với thu nhập của đoanh nghiệp và với hiệu quá của đoanh nghiệp ; góp

phần giảm bới sự căng thẳng về vốn đầu tư và phát triển kính tế.

chuyển hàng| sinh lời sinh thu

Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng

trong các doanh nghiệp thương mại

Luận án cho rằng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế cũng hàm chứa trong đó chỉ số hiệu quả của việc sử dụng vốn nói chung và hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngân hàng nói riêng Bởi sản xuất kinh đoanh là một quá trình liên tục, kết hợp chặt chẽ, tương thích và đồng bộ giữa nhiều yếu tố bao gồm tư liệu sản xuất, lao động và vốn Do vậy, hiệu quả sử đụng vốn tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp

Tuy nhiên vốn nói chung và vốn tín dụng nói riêng cũng có vai trò

riêng của nó Vì thế, bên cạnh chỉ tiêu hiệu quả kinh tế chung, luận án cũng nêu ra một số chỉ tiêu riêng để xem xét cụ thể hơn hiệu quả của việc sử

'Vốn lưu động Dự trữ hàng hoá vật tư bình quân Các nhà phân tích kinh tế thường quan tâm tới các chỉ tiêu tốc độ luân chuyển vốn lưu động và số vòng luân chuyển vốn vay ngân hàng Nếu

-9-chỉ tiêu này cao, được xem là khả năng trả nợ tốt Nhưng sau khi dẫn cứ

nhiều trừơng hợp trong thực tế có doanh nghiệp thương mại có hệ số luân

chuyển vốn cao, nhưng vẫn không trả được nợ ngân hàng, do không có lãi

thậm chí bị lỗ trong kinh doanh, luận án cho rằng chỉ tiêu hệ số sinh lợi vốn lưu động vẫn là chỉ tiêu quan trọng nhất mà ngân hàng thương mại cần

phải xem xét trước khi cho vay và đầu tư Bởi lẽ, các doanh nghiệp thương mại chỉ có thể hoàn trả các khoản vay một cách chắc chắn, ổn định khí

hoạt động kinh doanh của họ có hiệu quả, và cũng chỉ có như vậy thì quan

hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp thương mại mới phát triển một cách bên vững, lâu dài

1.4.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả sử dung von tin

Luận án cho rằng, về co bản vốn tín dụng có được sử dụng hiệu quả hay không phụ thuộc vào ba nhóm nhân tố chính: kinh tế, xã hội và pháp lý xét trên khía cạnh của cả người đi vay-các doanh nghiệp thương mại và

người cho vay-các ngân hàng thương mại

Sau khi phân tích các nhân tố thuộc về các đoanh nghiệp như cơ chế

hoạt động, luật pháp, .luận án tập trung khá sâu vào phân tích các nhân tố

thuộc bản thân hoạt động của các ngân bàng thương mai như: chính sách tín dụng, qui trình tín đụng, cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại,

thông tin tín dụng và cho rằng các nhân tố trên cũng tác động đến việc

nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của các doanh nghiệp thương mại

~10-CHƯƠNG 2

SỬ DỤNG VỐN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH TRONG GIAI DOAN 1990-1995:

TIỆU QUA VÀ NHŨNG TỒN TẠI

2.1 Vốn tín đụng ngân hàng trong hoạt động kinh đoanh của các đoanh nghiệp thương mại trong thời kỳ 1990-1995

21.1 Tổng quát về hoạt động của các doanh nghiệp thương mại quốc doanh (DNTMQPD)

Sau khi khẳng định vị trí chủ đạo của các doanh nghiệp thương mại quốc đoanh trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế ở Việt nam, luận án đề

cập đến kết quả hoạt động gần đây của các doanh nghiệp thương mại quốc

doanh Bức tranh toàn cảnh của các doanh nghiệp thương mại quốc doanh trên phạm ví toàn quốc được khái quát như sau:

Thứ Nhất - Hoạt động thương mại của các doanh nghiệp thương mại quốc doanh nói chung đang chỉ phối khâu bán buôn và có tỷ trọng đáng kể

trong khâu báu lẻ đối với những mặt hàng quan trọng, thiết yếu của nền kinh tế

Thứ Hai: Sau ba năm chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, một bộ

phận các doanh nghiệp thương mại quốc doanh đã thích ứng được với cơ chế thị trường, hoạt động có hiệu quả và khẳng định được vị trí trên thương

trường và đã có những đóng góp lớn vào ngân sách nhà nứơc

Thứ Ha: Các doanh nghiệp thương mại quốc doanh ngoài việc thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh đoanh bình đẳng theo cơ chế thị trường như mọợi doanh nghiệp của các thành phần kinh tế khác, còn phải thực hiện

-11-trách nhiệm xã hội với một số lĩnh vực, một số hàng hóa, bảo đảm cho một số vùng mà khu vực tư nhân không làm

Bên cạnh những kết quả đã đạt được luận án cũng đề cập đến một số

mặt hạn chế trong các hoạt động của các DNTMQD, đó là:

Thứ Nhất: Trong khâu bán lẻ, tỷ trọng của thương nghiệp quốc doanh có xu hứơng giảm sút (Bảng 1)

Bảng 1: Cơ cấu D2NTM theo thành phân kính tế

Thi Hai: Thuong nghiép quốc đoanh về số lượng khá dông, nhưng, chưa đủ mạnh để chỉ phối thị irừơng có hiệu quả

2.1.2 Von tín dụng ngân hàng trong hoạt động kinh doanh của các DNTMQI

Luận án dành nhiều trang phân tích xu hứơng vận động và hiệu quả sử dụng vốn vay ngân hàng của các DNTMQD trong giai doạn 1990- 995:

Trong những năm gần đây vốn trong khu vực thương mại nói chung

và thương mại quốc doanh nói riêng có xu hứơng thay đổi như sau: