_LECCEaa BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT a a I a a a 5 a 5C0 Š g a a a o QUÝ NĂM 2023 Signature Not Verified Kỷ CONG TY CO PHAM ý ngày: 30/4/2023 15-18-04 QUOC CUONG GIA LAI 9126/89/26Jz6J39/85I36I36/9110m CEERI RIRIRAIR IRIRS IUGUOIRI RARE I2| DT: 02693820046;3820061, Fax: 0269382054 051202005015018612211gi10136/016136176136I36/39E Nguyén Chi Thanh, Phuong Tra Ba, TP, Pleik u, Tinh Gia Lai Ị eg Ễ Ễ Ễ gl (ts) Ề Ề a eg BỊ a Bị US) q ql | allar CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI B01-DN Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai BANG CAN DOI KE TOÁN HỢP NHÁT Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 THỜ 100 | A TÀI SẢN NGẮÁN HẠN Các khoản tương đương tiền 120 II Đầu tư tài ngắn hạn Tiền 121 Chứng khoản kinh doanh 122 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 123 | 131 132 135 136 137 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 Tài sản thiếu chờ xử lý 140 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 149 | Dy phong gidm giá hàng tồn kho 150 151 152 153 V 200 210 216 220 221 222 223 227 228 B I II 229 230 Giá trị khấu hao lũy kế III.Bắt động sản đầu tư 155 231 232 240 24,542,710,812 76,888,809,921 17,542,710,812 76,888,809,921 7,000,000,000 211,317,131 211,317,131 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 | III Các khoản phải thu ngắn hạn 141 7,835,459,051,598 211,317,131 523,903,595,384 496,376,263,705 274,824,640,649 192,589,413,693 30,200,000,000 27,821,061,042 (1,531,520,000) 10 249,521,499,210 191,991,005,773 30,200,000,000 25,795,278,722 (1,131,520,000) 0 11 7,093,717,344,152 7,093,717,344,152 7,211,160,969,549 7,211,160,969,549 11 Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng kháu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 0 22,461,404,846 8,929,793,881 13,526,068,653 5,542,312 23,294,359,613 10,620,781,746 Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phai thu dai han khac Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá 211,317,131 12 13 12,667,653,630 5,924,237 0 2,095,701,114,399 153,354,314,060 153,354,314,060 1,195,434,442,787 2,113,227,897,933 153,354,314,060 153,354,314,060 1,213,194,181,724 1,165,625,581,724 1,514,599,566,632 (348,973,984,908) 47,568,600,000 47,666,600,000 (98,000,000) 1,147,865,842,787 1,514,599,566,632 (366,733,723,845) 47,568,600,000 47,666,600,000 (98,000,000) 15,967,632,696 Nguyên giá Giá trị khâu trừ lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn 16,241,756,406 27,412,370,931 27,412,370,931 (11,444,738,235) (11,170,614,525) 378,045,404 91,646,706 241 Chi phi sản xuất, KD dở dang dài hạn 242 Chi phí xây dựng dở dang 14 378,045,404 V Đầu tư tài dài hạn 15 729,341,713,703 250 251 252 | 253 | Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Bau tư góp vốn vào đơn vị khác 254 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 280 VI Tài sản 268 Tài sản dài hạn khác 269 | 3.Lợi thương mại dài hạn khác 261 | Chỉ phí trả trước dài hạn 270 TONG CONG TAI SAN ` 112 111 7,637,309,040,646 “NS | Tiền khoản tương đương tiền Số đầu năm 91,646,706 679,716,222,784 49,715,835,671 (90,344,752) 1,224,965,749 1,224,965,749 729,418,343,176 679,792,825,984 49,715,835,671 (90,318,479) 927,655,861 927,655,861 9,733,010,155,045 9,948,686,949,531 =.ˆ 110 | Số cuối kỳ 7T TAI SAN Ma sé DVT: VND B01-DN Công ty Cô phần Quốc Cường Gia Lai BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ( tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 Thuyét a ite Ma sé |NGUON VON deen VND S6 cudi ky Số đầu năm 5,393,484,708,332 5,610,067,687,882 300 C NỢ PHẢI TRẢ 310 311 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán 17 5,094,093,569,063 90,480,607,983 5,301,241,869,253 109,750,159,088 312 Người mua trả tiền trước 18 241,134,166,148 367,164,487,206 313 314 315 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả 19 19,005,431,348 1,130,586,244 153,948,994,448 14,592,569,004 1,195,757,009 174,862,803,622 318 6.Doanh thu chưa thực ngắn hạn 319 | 320 321 322 Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn 10 Qũy khen thưởng, phúc lợi 330 II Nợ dài hạn 337 Phải trả dài hạn khác 338 341 Vay nợ thuê tài dài hạn 5.Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 400 D VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 415 418 421 421a 421b 429 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thang dự vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước LNST chưa phân phối kỳ Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt 333 | Chi phí phải trả dài hạn | | | | 20 21 16 20 22 23 TONG CONG NGUON VON 440 4,302,150,023,767 285,791,626,325 452,132,800 4,346,376,017,199 286,847,943,325 299,391,139,269 308,825,818,629 452,132,800 298,275,000,000 1,116,139,269 307,725,000,000 1,100,818,629 4,339,525,446,713 4,338,619,261,649 4,339,525,446,713 2,751,293,100,000 807,235,430,600 -1,690,000 35,249,925,221 514,151,017,766 513,465,514,041 685,503,725 231,597,663,126 4,338,619,261,649 2,751,293,100,000 807,235,430,600 -1,690,000 35,249,925,221 513,465,805,211 490,780,454,269 22,685,350,942 231,376,690,617 9,733,010,155,045 9,948,686,949,531 Xz~ Nguyễn Thị Kim Dung Phạm Hồng Phương Người lập Kế tốn trưởng Ngày 28 tháng 04 năm 2023 Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B02-DN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Vao 31 thang 03 nam 2023 CHỈ TIÊU \ Năm 1.Doanh thu bán hàng cung cắp dịch vụ | 01 2.Các khoản giảm trừ Doanh thu Lũy Năm trước : kế từ 01/01 đến 31/03 Năm Năm trước 165,792,095,069 134,836,770,538 165,792,095,069 134,836,770,538 165,792,095,069 434/836,770,538| — 165,792,095,069 134,836,770,538 02 ng thu bán hàng cung | ¡o | cấp dịch vụ 4.Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cắp Buyuy 94 414| 26 | (149/523/206/748| (107972/751/289)| (149,523/206,748)| (107,972/751,289) 5cấp Lợidịchnhuận gộp bán hàng cung | ;o vụ 16,268,888,321 26,864,019,249 16,268,888,321 26,864,019,249) 41,054,373 (65,201,713) (6,941,185,904)| — (10,758,247,578) (6,933,909,404)| — (10,758,221,305) (13,050,853) (76,603,198) (1,278,323,971) (1,503,141,586) (6,225,821,185) (3,561,097,519) 41,084,373 (6.941,185,904) (6,933,909,404) (13,050,853) (1,278,323,971) (6,225,821,185) 304,596,727 13,446,691,709 304,596,727 13,446,691,709 4,391,162,116 (1,491,751,155) 2,899,410,961 3,810,486,638 (1,730,478,579) 2,080,008,059 4,391,162,116 (1,491,751,155) 2,899,410,961 3,810,486,638 (1,730,478,579) 2,080,008,059 l5 Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phi tai chinh Trong đỏ: Chỉ phí lãi vay 8.Phần lãi cơng ty liên kết 9.Chi phi ban hang 10.C Phí quản lý doanh nghiệp bien 21| 22| 23 24 25 26 25 27 | (65,201,713) (10,758,247,578) (10,758,221,305) (76,603,198) (1,503,141,586) (3,561,097,519) nhuận từ hoạt động kinh | 44 12 Thu nhập khác 13.Chi phi khac 14.Lợi nhuận khác 31| 32] 40 18.Tổng LN kế toán trước thuế 50 3,204,007,688 15,526,699,768 3,204,007,688 15,526,699,768 16.C Phí thuế TNDN hành 51 (2,282,210,814) (2,995,953,776) (2.282,210,814) (2,995,953,776) 17.T Nhập thuế TNDN hoãn lại 52 (15,320,640) (2,250,275) (15,320,640) (2,250,275) 18.Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 906,476,234 12,528,495,717 906,476,234 12,528,495,717 18.1 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ | 61 1,127,448,742 12,477,595,158 1,127,448,742 12,477,595,158 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 62 (220,972,508) 50,900,559 (220,972,508) 50,900,559 19 Lãi cổ phiếu 70 45 Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 28 tháng 04 năm 2023 28 28 45 Phạm Hồng Phương Kế tốn trưởng Tổng giám đốc BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TE HỢP NHÁT Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 e #9 số CHÍ TIỀU Thuyết minh Lũy kế từ 01/01 dén 31/03 Năm Năm trước I LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH |Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: |Khắu hao TSCĐ BĐSĐT |Cáckhoản dự phòng |Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư |Chi phí lãi vay |Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vến lưu động 10 |Tăng giảm khoản phải thu |Tăng, giảm hàng tồn kho 12 |Tăng giảm phí trả trước 20 Luu chuyén tién thuan tir hoat déng kinh doanh 11 14 15 16 17 |Tăng, giảm khoản phải trả |Tiền |Thué |Tiền |Tiền lãi vay trả thu nhập doanh nghiệp nộp thu khác từ hoạt động kinh doanh khác cho hoạt động kinh doanh 3,204,007,688 14,158,274,853 (323,370,529) 15,526,699,768 18,010,381,584 - (42,985,259) 10,758,221,305 7,219,952 6,933,909,404 27,754,148,058 40,478,210,708 16,118,319,844 117,443,625,397 (200,952,061,206) 1,393,677,977 (16,309,119,971) (12,427,717) (70,000,000) (84,633,837,618) = (2,174,844,130) (74,557,533,379) 108,393,832,068 308,594,024 (4,266,041,135) (10,708,228,336) - ET-ÄIS'666/880 II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TỰ 21 |Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn 22 'Tiền thu từ lý tài sản cố định, tài sản dài hạn khác khác 23 |Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 24 |Tiền thu hồi từ cho vay 26 _ |Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25_ (423,645,404) |Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (60,700,000,000) 27 _ |Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 28,075,413 30_ |Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (395,569,991) 5,830,901 (60,694,169,099) BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIÊN TỆ HỢP NHÁT (tiếp theo) Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023 Mas? : Gel Tiey Thuyết minh Lũy kê từ 01/01 đến 31/03 VNĐ Nam Năm trước 32,845,726,500 (30,162,418,000) 61,790,000,000 (64,772,435,000) 2,683,308,500 (2,982,435,000) (52,346,099,109) (6,202,614,279) III LƯU CHUYEN TIEN TU’ HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 34 36 |Tiền thu từ vay |Tiền trả nợ gốc vay |Chi trả cổ tức 40 |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Tăng (giảm) tiền tương đương tiền ky 60 |Tiền tương đương tiền đầu kỳ 76,888,809,921 30,809,847,480 70 |Tiền tương đương tiền cuối kỳ 24,542,710,812 24,607,233,201 61 |ảnh hưởng thay đổi tỷ giá ` Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Ngày 28 tháng 04 năm 2023 Phạm Hồng Phương Kế tốn trưởng Nguyễn Thị Như Loan Tổng giám đốc Céng ty Cé phan Quéc Cudng - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 THONG TIN CONG TY Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai (“Công ty”) công ty cỗ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giây Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (“GCNĐKKD”) số 3903000116 Sở Kế hoạch Đầu tự (“KH&ĐT”) Tỉnh Gia Lai cắp ngày 21 tháng năm 2007, GCNĐKKD điều chỉnh Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2010 theo Quyết định số 156/QĐ-SGDHCM Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hồ Chí Minh ký ngày 27 tháng năm 2010 Hoạt động nămhiện hành Cơng ty phát triển kinh doanh bát động sản, bao gồm cao ốc văn phòng hộ cho thuê, cung cấp dịch vụ xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp, đầu tư xây dựng cơng trình thủy điện, trồng cao su mua bán cao su thành phẩm, kinh doanh cà phê sản phẩm gỗ Cơng ty có trụ sở tọa lạc Đường Pleiku, Tỉnh Gia Lai, Việt Nam Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Cơng ty có văn phịng đại diện tọa lạc số 26, Đường Quốc Thảo, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Trần Hình thức sở hữu vốn Chỉ tiết công ty con: = Tén céng ty CéngNăng ty |Bà TNHH Vốn điều lệ Bén du thuyén Bike Hoat déng chinh Kinh 639.000.000.000|_66,00%|Sn doanh bắt động ty Cổ phần Đầu tư Xây | Công Sựng Thủy điện Quốc Cường, _ | 140.000.000.000| 90,00%|Kinh doanh thủ điện | Cơng ty Cổ phản Giai Việt (*) 100.000.000.000} 50,00%|Kinn doanh bat dong (*) Tại ngày 31/03/2023, Công ty nắm giữ 57,3% tỷ lệ lợi ích Cơng ty Cỗ phần Giai Việt Trong đó, 50% tỷ lệ lợi ích trực tiếp 7,3% tỷ lệ lợi ích gián tiếp thơng qua Cơng ty Cổ phần Bắt động sản Sông Mã Chỉ tiết công ty liên kết: Tên công ty liên kết Hoạt động Cơng ty TNHH Xây dựng Kinh doanh nha Pham Gia 710.000.000.000) 43,81% Cổ phần Quốc Cường 250.000.000.000| 31,39% doanh bắt động Công ty Cổ phần Bắt động sản Hiệp Phúc 650.000.000.000} 34,00% sản TH Vốn điều lệ | sởTỶ hữu lÊ | Kinh doanh bất động san Kinh doanh bắt động CƠ SỞ TRÌNH BÀY a9 Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp Cơng ty cơng ty (“Tập đồn”) trình bày bằn đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp với ché độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo thơng tư XI 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài Chuẩn Nam Bộ Tài ban hành theo: mực kế tốn Việt Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 vé viéc ban hanh bén Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1); Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2); Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3); Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đọt 4); Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, bảng cân đối kế tốn hợp nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát thuyết minh báo cáo tài hợp trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục, nguyên tắc, thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyễn tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam 22 Hình thức sỗ kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đoàn Nhật ký chung 2.3 Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn Tập đồn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Báo cáo tài hợp nhát lập đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Tập đồn VNĐ 2.5 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty cơng ty Quý 1/2023 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 Các sốt sốt Báo cơng ty hợp toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn nắm quyền kiểm cơng ty con, tiếp tục hợp nhát ngày Tập đoàn chấm dứt quyền kiểm công ty cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp nhát lập cho năm tài áp dụng sách kế toán cách nhát quán Số dự tài khoản bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, khoản lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn Lợi ích cỗ đơng thiểu số phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty không nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát trình bày riêng biệt với phần vốn chủ sở hữu ou cỗ đông công ty mẹ phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn hợp Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU 3.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển Ny dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyễn đổi thành tiên 3.2 Hàng tồn kho Bát động sản tồn kho Bắt động sản tồn kho, chủ yếu bất động sản mua xây dựng để bán điều kiện kinh doanh bình thường, nắm giữ nhằm mục đích cho thuê chờ tăng giá, nắm giữ hàng tôn kho ghi nhận theo giá thấp giá thành giá trị thực Giá thành bao gồm: » Quyền sử dụng đất; »_ Chỉ phí xây dựng phát triển dự án; > Chi phi vay, chi phí lập kế hoạch thiết ké, chi phí giải phóng mặt bằng, phí cho dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, phí xây dựng phí khác có liên quan Chi phí hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị bán hàng việc ban bat động sản ghi nhận vào phí bán hàng Giá trị thực giá bán ước tính điều kiện kinh doanh bình thường, dựa giá thị trường ngày kết thúc năm tài chiết khấu cho giá trị thời gian tiền tệ (nêu trọng yếu), trừ phí để hồn thành phí bán hàng ước tính Giá thành hàng tồn kho ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát nghiệp vụ bán xác định theo chi phi cy thé phat sinh bát động sản bán phân bỗ chi phí chung dựa diện tích tương đối bất động sản bán Hàng tôn kho khác Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí điều kiện giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho điều kiện kinh doanh bình thường trừ phí ước tính để hồn thành chi phí bán hàng ước tính Tập đồn áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị xác định sau: - _ Nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ phí mua theo phương pháp bình qn gia quyền - _ Thành phẩm phí sản xuất, kinh doanh dở dang giá vốn nguyên vật liệu lao động trực tiếp cộng chi phí sản xuất chung có liên quan phân bổ dựa mức độ hoạt động bình thường theo phương pháp bình quân gia quyền Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho phần khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm giá trị dự kiến bị tổn that chát, lỗi thời, v.v.) xảy hàng tồn kho thuộc quyền sở hữu Tập đoàn dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 Số tăng giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho hạch tốn vào giá vốn hàng bán báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát 3.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài hợp nhát theo giá trị ghi số khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác sau cắn trừ khoản dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị khoản phải thu mà Tập đồn dự kiến khơng có khả thu hồi ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng hạch tốn vào phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 3.4 Tài sản có định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị khấu hao lũy ké Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cắp đổi tài sản cố định ghi tăng nguyên giá tài sản chi phí bảo trì, sửa chữa hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp phát sinh Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị kháu hao lũy kế xóa số khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 3.5 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá trừ giá trị khấu trừ lũy kế Nguyên giá tài sản có định vơ hình bao gồm giá mua phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Các chi phí nâng cáp đổi tài sản có định vơ hình ghi tăng ngun giá tài sản phí khác hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh phát sinh Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, nguyên giá giá trị kháu trừ lũy kế xóa số khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quyên sử dụng đất Quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vơ hình bảng cân đối kế tốn hợp nhắtkhi Tập đồn nhận giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá quyền sử dụng đất bao gồm tất chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng để sử dụng không khấu trừ quyền sử dụng đắt có thời gian sử dụng vô thời hạn 3.5 Khấu hao khấu trừ Khấu hao tài sản cố định hữu hình kháu trừ tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phuong tién van tai Thiết bị văn phòng Phần mềm máy tính 5- 25 năm 3-25 nam - 20 năm năm năm Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại tốn thu hồi 3.719 Thông tin phận Một phận hợp phần xác định riêng biệt Tập đoàn tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), cung cắp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh té cụ thể (bộ phận chia theo vùng địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích khác biệt với phận khác Hoạt động kinh doanh Tập đoàn chủ yếu tạo từ hoạt động bát động sản, cao su, thủy điện, bán cà phê gỗ Tập đoàn hoạt động khu vực địa lý Việt Nam 14 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 HOP NHAT KINH DOANH VA SAP NHAP TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN VND Cuối kỳ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền TỎNG CỘNG 914.560.055 16.628.150.757 7.000.000.000 24.542.710.812 Đầu năm 1.451.284.170 75.437.525.751 76.888.809.921 PHẢI THU KHÁCH HÀNG Cuối kỳ Đầu năm Phải thu bên thứ ba 192.993.023.391 56.528.475.819 227.782.074.668 47.042.565.981 TONG CỘNG 249.521.499.210 274.824.640.649 Phải thu bên liên quan (Thuyết minh só 30) VND Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Cuối kỳ VND Đầu năm Trả trước bên thứ ba (¡) Trả trước bên liên quan (Thuyết minh só 30) 20.192.679.483 171.798.326.290 21.791.087.403 170.798.326.290 TONG CONG 191.991.005.773 192.589.413.693 Dự phịng trả trước ngắn hạn khó địi (1.131.520.000) (1.531.520.000) 9.CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC - KHOAN PHAI THU KHAC NGAN HAN VNĐ Cuối kỳ Phải thu từ bên thứ ba TONG CỘNG Đầu năm 25.795.278.722 27.821.061.042 25.795.278.722 27.821.061.042 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 - KHOAN PHAI THU KHAC DAI HAN Dau tu dy an Tan Phong (i) _ Dw an khu dan cu Phuéc Kién(ii) Phải thu khác TONG CỘNG 10 VNĐ Đầu năm Cuối kỳ 74.312.741.440 67.378.527.500 11.663.045.120 74.312.741.440 153.354.314.060 153.354.314.060 67.378.527.500 11.663.045.120 (i) Đây khoản đầu tư Công ty để phát triển dự án Quận 7, TP HCM (ii) Đây khoản đầu tư để công ty phát triển dự án KDC Phước kiển xã Phước Kiễển, huyện Nhà Bè, Thành phó Hồ Chi Minh DỰ PHỊNG PHẢI THU NGẮN HẠN KHĨ ĐỊI Chỉ tiết tình hình tăng giảm dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi sau: Số đầu năm Cuối kỳ 1.131.520.000 Số cuối năm 1.131.520.000 Cộng: Dự phịng trích lập năm 11 : 1.531.520.000 HÀNG TÒN KHO Bắt động sản dở dang(*) Bắt động sản hàng hóa Nguyên vật liệu Chi phi sản xuất dở dang gỗ Hàng hóa Thành phẩm Chỉ phí khai thác mủ cao su TONG CỘNG Dự phòng giảm giá hàng tồn kho GIÁ TRỊ THUẦN ()_ 16 : Đầu năm 1.531.520.000 VNĐ Cuối kỳ 6.589.427.681.482 461.600.176.104 28.917.302.242 4.089.594.967 564.810.221 4.289.044.104 4.828.735.032 7.093.717.344.152 7.093.717.344.152 VNĐ Đầu năm 6.704.369.300.428 460.464.813.370 29.167.083.949 4.089.594.967 564.810.221 4.289.044.104 8.216.322.510 7.211.160.969.549 7.211.160.969.549 Bất động sản dở dang xây dựng chủ yếu bao gồm các khoản phí đền bù, tiền sử dụng đất, chi phi xây dựng phí khác liên trực tiếp đến dự án 28/'2ty8'S98'/bL'L yz/'L89'9¿9'99L'L 69£'/£9'999'9y 6Z'zZ0'zL9'¿££ 9/L'6£L'122'2E€ CE ae L¿L'900'8Z0'L ZL ¿Lt'!E£'96t'rt 6}6'€99'089'8y 2šy't60'€y8'L8L ¿8y'ty/'9yL'98L 6ES'800'yL0ˆ989 8pyL'y€L'LZS'y69 629 $¿L /09'8 Ly6'¿z89'86/'86L 990'099'€0E'€ 690 Z96'998'68 +09 '9ZZy8L'L 99£'9t9'tyy'9¿ weu Huo} Bue} oey neyy wieu 19nd Np oS weu Buo!ị uueIB oeu nu» 28] U9 j1) BID weu nep 9S weu 19nd 9S '(ZZ 9s yuu je Any}) teu Buony) Buey ugbu 99 18) Aen ugoyy Oyo opq wep WeYyU deYyo gy} ep Bunp 96np Ep 4) Bugd eno yuip 99 UPS 1B] 9y8'€¿/'cc/'99E 9y/'9€2'y9/ weu nep Np 9S 724 Any oey ney i} B15 /+£6'8E/69/'/L 09'L69'Zy2'y82 weu 19nd Np 9S weu BUOI] UIEIS) uieu Buo1 Buel Liệu nẹp np oS :pB uạÁnBN Š}£'1St'L¿z 06L 98y'9y0ˆ602ˆL26 09'}6S'Zy2'y8/ 00'Z0£'Z99'98 29/'Z86'0y6'S/ 98y'9y0'602'L2Z 8y8'8Ly'096 16 L¿Lˆ'900'820'L 29/'Z86'0t6'S/ L¿}'900'820'L 86/'6£6'8¿/L'L8£ L¿L'900'8Z0'L €z9'008'L06'€y ¿£9'999'669ˆtL9'L 86/'6£6'8/L'L8£ Íq 18! 20L Aew 806ˆy86'€/6'9y€ ¿£9'998'669'tL9'L 12} ub udy Buonyd JBA A Bnd BUN ony ugh} Buoud LiệAjq 191L Buộo Buot HNIHNAHHNIGQONYSIVL I1 eIÐ — Buọn2 oọnĐ uẹud o5 Á) Buo2 (oeu) dọn) LyHN dƯH HN|H2 Iÿy.L OyO OV8 HNIN L3HL €z0£ uẹu e0 Bueu) Lẹ ẤeBu ony} 39} | Anb oyD “Zt weu ney hed GNA NH/NGŒ-608 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 13 TAI SAN CÓ ĐỊNH VƠ HÌNH VNĐ Qun sử dụng đất Phản mềm máy khơng thời hạn ˆ tính Tổng cộng Ngun giá: Số đầu năm 47.568.600.000 98.000.000 47.666.600.000 47.568.600.000 98.000.000 47.666.600.000 (98.000.000) (98.000.000) (98.000.000) (98.000.000) Tăng (giảm)trong kỳ Số cuối năm Giá trị khấu trừ lũy kế: Số đầu năm Kháu hao kỳ Thanh lý tài sản - Số cuối kỳ Giá trị lại: Số đầu năm Số cuối năm 47.568.600.000 - 47.568.600.000 47.568.600.000 - 47.568.600.000 15 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 15.1 Đầu tư vào cơng ty liên kết VNĐ Giá trị phầnsở Céng ty TNHH XD va KD Nha Phạm Gia Công ty Cổ phần Quốc Cường Liên Á Công ty Cổ phần Bát động sản Hiệp Phúc Cộng 15.2 hữu đâu năm Phần lãi lô kỳ Giá trị phần sở hữu cuôi kỳ 312.242.164.505 (1.439.528) 312.240.724.977 132.153.785.467 (67.965.568) 132.085.819.899 235.396.876.012 (7.198.104) 235.389.677.908 679.792.825.984 (76.603.198) 679.716.222.784 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Bao gồm khoản đầu tư tương ứng với 14,9% quyền sở hữu quyền biểu vào Công ty Cổ phần Sơng Mã có trụ sở ký số 62 Võ Văn Tần, phường Võ Thị Sáu, Quận 03, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động kinh doanh bắt động sản 18 GNA buen (uieu/%) Jens JẸT e@ oud yueuL ‘ngiyd ug!7 UBND 12} 9e| BO} IED €'ZL Opq Luệp 211) WUỊH weu neq 000000099 L€ SZE 9Z69'908 22L 000ˆ9Ly'68E'/2 SZ£'€t6'/y8'98Z Q| 929 ug} Ug!) UBB URS 12} BA JED Bunp 4s ueÁnO NH/NŒ-608 Buộp na 6! UQA Ol} IE} Aen yorp on vZ02/Z0/82 000'LOL'€€/'/8 weu 19nd 9S ĐNĨ2 ĐNỌL Buen eG yueuu 14D - BỒN }©IA uueop uọi Bueu uệBN ÁEA O2 uọg 282 191] I2 ĐNÓ2 ĐNỌL Suey uebu uey uebu Ae, (ZZ 0S \uJu )eÁn L) uẻu uạp uêu Iẹp ÁeA, ueuu eo Ae, ines nyu Buẹu ueBu uẻu ueBu ÁeA ugo uéy oep Aebny SZ£ˆ9Z9'L6/'98Z 000'000'09/'€€ 9ZE'9S29S'90E t9L 000'L0E'€£/'28 Ay trond NVHNYSNAVA '9L €zoz weu €0 Bueyy Le AeBu onyy 394 | Anb oyD ueud o5 Á‡ Buoo (osu) dọn) LyHN dÖH HNJHO Iy.L Oy2 OV8 HNIN L3AnHL J#] BIO — Buom2 on Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 17 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN 18 VND Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) Cuối kỳ 32.180.326.518 58.300.281.465 Đầu năm 33.210.687.803 76.539.471.285 TONG CỘNG 90.480.607.983 109.750.159.088 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Đây chủ yếu số dự khoản toán khách hàng trả trước theo tiến độ hợp đồng chuyển nhượng bát động sản Các khoản tiền Cơng ty hồn thành thủ tục hóa đơn tài cho khách hàng theo quy định Bộ tài cơng ty bàn giao bắt động sản hồn thành cho khách hàng 419 VND Đầu năm Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác 15.669.354.597 3.336.076.751 13.399.280.331 1.193.288.673 TỎNG 19.005.431.348 14.592.569.004 CỘNG CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGÁN HẠN Cuối kỳ Lãi vay phải trả 63.222.813.210 Chi phí xây dựng Khác TONG CONG 21 thu THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Cuối kỳ 20 ghi nhận doanh 88.309.609.072 2.416.572.166 153.948.994.448 Đầu năm VND 68.773.711.876 88.309.609.072 17.779.482.674 174.862.803.622 | CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC VND Cuối kỳ Nhận tiền Sunny cho Dự án Phước Kiển 2.882.800.000.000 Phải trả bên thứ ba Phải trả bên liên quan (Thuyết minh só 30) TONG CONG 20 Dau nam 762.891.925.509 656.458.098.258 2.882.800.000.000 795.647.918.941 667.928.098.258 4.302.150.023.767 4.346.376.017.199 GNA 'Buono 29nd usip Án) d2 Á Buo2 18} 127 BID Buang 99ND dO Ay Bugg eno doB uga eA 1e7 eID yun ‘Bue, Buey ueAny ‘Bues gx tở) Buni| unÁy uộip Ánu) Áeu1 euN Yu} 6U99 ‘WOH ‘dl 'g uenb ‘2 Buonyd tu eip 12) yep 9] 929 yep Bunp ns ueAnb ueyU Bunyo Ae z!elBe| uệip Ánu) uẹ äp yep Bunp ns ueAnb uệuu Bu4\u2 ÁpIB° te] eIO tuỊL -Buoa n2 uệÁnH oeg wep ony} YulH S‘OL Le * Bundy unky ugip Anyjue Ap ojiel 6zoz/9 BueyL 121 6z0Z/y BueuL £ !eiBe| uộip Any} ue ap uéy oep Aeby 000'000'9/Z'86Z 000'0009/Z86Z Ay 19nd 000°000'S22'862 000°000°0SZ'ee ĐNÒ2 ĐNQL uey IẸp ON / ey) uey Uap UeY !ep ON AeA oy ugg IÊOBN cIOW.L Bueu ugBN JE] EIO Buomu L ‘op Buos 000ˆ000ˆ9Z0'Z£€£ 000'000'9£0'8LZ 000000000 ĐtL L wreu 19nd 9S J# BID — Bugnd 99no ueyd go A} Bugg €z0£ uueu €0 Buẹu) Le ÁeBu on] 39 | Anb oyD (oau) dạn) LyHN.LVHN dOH HNIHO IV Oy2 OV8 HNIN L3AfHL NVH IV AWA ‘22 ĐNỎ2 ĐNỌL oeyy uey Jẹp ÁEA Buẹu uẹBu uẻu Iẹp Áe/, ‘nes nyu jew Buony} buey uebu oe9 18] uey tep Aen ueoyy 99 391} IYO Aen yolp ony 000000'9Z//0£ weu neq 000'0009Z//0£ (uleu/%) jens 187 - Yond B] BX 12) 32 Buñp 4s uọÁnb ueyu Bunyo AeID ‘OL NH/NŒ-608 £LZ 9yy 'S¿S'6€E't 6y9'L9Z'6L9'8E£'y 6y9 L9Z'6L9'8E£'y 761 02S VSE LOE 'b Buỏ2 NH/NŒ-608 2L9'069'9/E'L€¿ LLZ'908'S9y'€LS LLZ 908 S9y'€LS 99L°LLO'LSL PLS 000069 'L- 000'069'L- 000'069'L- 9ZL'€99'/69'L€Z LL9'069'9LE LEZ 000069 'LAnb ngiyd 99 Oly LEC CLO LEY !ọud ueud enyo uenyu 107 S68°92S SOL 227 gs nen GO eno Yo! 107 ce lZZ9Z66yZ9@€ lLZZ9Z66yZ9€ 0090£y9£Z/08 0090£t9€Z/08 0090£w9€Z/08 0090£yS€Z/08 000'00L'€6Z L9/'Z 00000L'€6ZL9/2 00000L€6Z19/Z 00000L'€6Z L9 Z Weu 19nd 9S weu nep 9S Ay 19ND NP 9S Luệu nẹp 0S 901108000) 29.00} WEN :Aeu wen L2ZSZ66PZSE lZZ9Z66yZ9£ ueud — ọ2uoAmp BuệuL 31 NIP UOA ugin yeud mnẹpÁnO '£Z Os nyd ug uọonBu Jọp ÁBHJ (JUI WUỊIL — L'EZ NNHOSNHONOQA €zoz weu e0 Bueu) Le AeBu ony} 394 | Anb oy (oeui dạn) LYHNLYHN dOH HNIHO IL OYD OYE HNIW LFANHL 127 BID— Buang o9no ueYd go Ay Bugg Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 23.2 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cỗ tức Cuối kỳ Vốn Vốn Vốn Vốn 23.3 đầu góp góp góp tư góp chủ sở hữu đầu năm tăng năm cuối năm 2.751.293.100.000 Đầu năm = 2.751.293.100.000_ 2.751.293.100.000 - 2.751.293.100.000 Cổ phiếu - cỗ phiếu phô thông Số lượng cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm Số cỗ phiếu phép phát hành Số cổ phiếu phát hành, góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường Cổ phiếu quỹ, công ty nắm giữ Cổ phiễu phổ thông 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 169 275.129.310 275.129.310 275.129.310 169 169 Cổ phiếu lưu hành 275.129.141 275.129.141 Cổ phiếu thường 23.4 VNĐ 275.129.141 275.129.141 Lãi cỗ phiếu Thu nhập số cỗ phiếu sử dụng tính tốn lãi lãi suy giảm cỗ phiếu trình bày bên dưới: VND Luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Lợi nhuận phân bổ cho cỗ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông Công ty Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân Lãi lãi suy giảm cỗ phiếu Năm trước 1.127.448.742 12.477.595.158 275.129.141 275.129.141 45 Khơng có giao dịch cỗ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm tàng suy giảm năm đến ngày lập báo cáo tài hợp nhát Cơng ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 24 DOANH THU THUÀN Quý 1/2023 Doanh thu bán hang Trong đó: Doanh thu bắt động sản Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán điện Quý 1/2022 165.792.095.069 134.836.770.538 133.553.549.011 10.725 165.500 21.513.380.558 101.258.351.080 7.021.812.039 26.556.607.419 165.792.095.069 134.836.770.538 VNĐ Trừ Hàng bán bị trả lại DOANH THU THUÀN 25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH VND Lãi tiền gửi Quý 1/2023 (65.201.713) TONG CONG (65.201.713) Khác 26 - 5.830.901 35.223.472 41.054.373 GIA VON HANG BAN Quy 1/2023 Giá vốn bất động sản Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn bán điện 115.998.260.928 13.124.778.160 20.400.167.660 TỎNG CỘNG 27 Quy 1/2022 149.523.206.748 Quý 1/2022 VNĐ 82.966.922.077 7.548.674.514 17.457.154.698 107.972.751.289 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Quý 1/2023 VNĐ Quý 1/2022 Chỉ phí lãi vay 10.758.221.305 26.273 6.933.909.404 7.276.500 TONG CỘNG 10.758.247.578 6.941.185.904 Khác 24 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT(tiép theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 28 | THU NHAP VA CHI PHI KHÁC Quý 1/2023 4.391.162.116 Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định 29 Quý 1/2022 3.810.486.638 Tiền bồi thường hợp đồng Thụ nhập khác 2.282.085.169 2.109.076.947 2.145.789.821 1.864.696.817 Chi phí khác Phí bồi thường, phạt Chi phí khác (1.491.751.158) (1.730.478.579) (1.491.751.155) (1.730.478.579) (LO) LỢI NHUẬN KHÁC (2.899.410.961) (2.080.008.059) VNĐ THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) nhự sau: Hoạt động bất động sản hoạt động khác Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% thu nhập chịu th Hoạt động thủy điện Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm miễn thuế TNDN năm kể từ năm dự án bắt đầu hoạt động (năm 2012 cho dự án thuỷ điện lagrai năm 2017 cho dự án thuỷ điện lagrai 2) giảm 50% thuế TNDN năm Báo cáo thuế Tập đoàn chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế giải thích theo nhiều cách khác nhau, só thuế trình bày báo cáo tài hợp bị thay đổi theo định cuối quan thuế Chi phí thuế TNDN hành Quý 1/2023 Chi phí thuế TNDN hành TONG CONG 2.282.210.814 2.282.210.814 Quý 1/2022 VNĐ 2.995.953.776 2.995.953.776 Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với lợi nhuận báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 25 Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 30 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Vào ngày 31 tháng 03 năm 2023, khoản phải trả với bên liên quan sau: VNĐ Phải thu khách hàng Công Ty CP Dau Tư Quốc Cường Land Céng Ty Cé Phan LYN PROPERTY Lai Thi Hoang Yén Bên liên quan Mua hàng Bên liên quan Mua hàng Bên liên quan Mua hàng 5.185.977.638 47.522.498.181 3.820.000.000 56.528.475.819 Trả trước người ban Cty TNHH TM XD ĐT PT nhà Hưng Thịnh Xây dựng 171.798 326.290 Phải trả người bán ngắn hạn khác Céng Ty Cé Phan LYN PROPERTY Cty TNHH TM XD ĐT PT nhà Hưng Thịnh Bên liên Dịch vụ Bên liên Xây dựng quan quan 9.047.409.636 49.252.871.829 58.300.281.465 Các khoản phải trả, phải nộp khác Công ty Cổ phần Bát động sản Hiệp Bên liên quan mượn tiền 272.071.285.817 Công ty TNHH XD $ KD Nhà Phạm Bên liên quan mượn tiền 152.842.150.000 Hà Bân liên quan mượn tiền 28.946.000.000 Lại Thị Hoàng Yến Bên liên quan mượn tiền 5.177.900.000 Lầu Đức Duy Bên liên quan mượn tiền 99.881.449.000 Công Ty Cổ Phằn LYN PROPERTY Bên liên quan mượn tiền 12.585.763.496 Nguyễn Thị Như Loan Bên liên quan mượn tiền 87.954.549.945 Phúc (An Vui) nẻ 656.458.098.258 28 B09-DN/HN Công ty Cổ phần Quốc Cường - Gia Lai THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT(tiếp theo) Cho quý kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2023 31 CHÊNH LỆCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN SO CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC CHỈ TIÊU ĐVT: Triệu đồng %Tang/giam — Quý 1/2023 Doanh thu Lợi nhuận kế toán trước thuế Quý 1/2022 23% 165.792 134.836 -79% 3.204 15.527 - Nguyên nhân tăng (giảm) HĐKD quý 1/2023 so với quý 1/2022: + Doanh thu: Doanh thu hoạt động Quý 1/2023 so với kỳ năm trước với tỷ lệ tăng 23% tương ứng giá trị tăng 30,96 tỷ đồng + Lợi nhuận trước thuế: Lợi nhuận Quý 1/2023 giảm trị giảm 12,32 tỷ đồng 79% so với kỳ năm trước, tương ứng giá Lợi nhuận giảm so với kỳ năm trước chủ yếu ảnh hưởng từ tình hình bàn giao hộ cho khách hàng 32 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KE TỐN NĂM Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán chủ yếu cần phải điều chỉnh hay cơng bố báo cáo tài hợp nhát “eee Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Phạm Hoàng Phương Kế toán trưởng Ngày 28 tháng 04 năm 2023 27 = Z Nguyễn Thị Như Loan Tông Giám đốc