Đang tải... (xem toàn văn)
Chương 1 - Tổng quan ngân hàng thương mại, Môn Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại, ĐH KT Huế, giáo án dạy kinh tế,
CHƯƠNG1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LOGO 1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 1.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng Có nhiều quan điểm khác hình thành ngân hàng: Tiền thân ngân hàng thánh đường, nhà thờ Các nhà cho vay nặng lãi tích trữ nhiều tiền cho vay Do kinh tế nước phát triển, quan hệ ngoại thương phát triển theo, người đổi tiền kiêm việc giữ hộ tiền thu lệ phí giữ hộ tiền LOGO 1.1.2 Quá trình phát triển kệ thống ngân hàng 1.1.2.1 Ngân hàng thời sơ khai 3500 năm TCN, có chứng chứng tỏ có hoạt động ngân hàng Thời kỳ người ta chưa gọi ngân hàng Nhà thờ, thợ vàng, nhà quý tộc chọn gửi tiền Hoạt động giống ngân hàng ký thác ngày LOGO Bảng kết toán thể sau: Tài sản Có Dự trữ cuối kỳ: 1000 Tài sản Nợ Của cải cơng chúng gửi: 1000 - Về phía người cất trữ: tiền gửi > tiền rút nên ln có tiền kho, nhiều người có nhu cầu vay Bảng kết toán thay đổi: Tài sản có Tiền mặt: 30 Cho vay: 970 Tài sản nợ Tiền gửi: 1000 LOGO 1.1.2.1 Ngân hàng giai đoạn TK V-TK XV : hoạt động cho vay lấy lời bị cấm đoán TK XV – TK XVIII: (thời kỳ Phục Hưng) - Nền kinh tế quốc gia phát triển sôi động - Giao lưu buôn bán phát triển - Qui định cấm cho vay lấy lãi xóa bỏ hồn tồn - Nhiều hội chợ thương mại quốc tế đời => Các ngân hàng tầm cỡ đời LOGO 1609: Ngân hàng Amsterdam đời 1619: Ngân hàng Hamburg Đức 1694: NH Bank of England 1791: NH Hoa Kỳ - Các nhà kinh tế học gọi giai đoạn đặt tảng cho hệ thống ngân hàng đại Các ngân hàng gọi ngân hàng giới LOGO Đặc điểm NH giai đoạn là: Hoạt động độc lập, riêng lẻ, NH thực tất hoạt động Nhiều NH đua phát hành tiền mà không vào lượng vàng, bạc dự trữ LOGO o Nhà nước dùng biện pháp hạn chế số lượng NH phát hành (NH phát hành & NH không phát hành) o Đầu TK 19, Nhà nước giới hạn dần NH phát hành o Cuối TK 19, Nhà nước không cho NH phát hành tiếp xúc giao dịch với công chúng (để tạo công với NH khơng phát hành) • NHPH ko giao dịch trực tiếp với công chúng trở thành nơi cung cấp tài cho Chính phủ, nơi gởi tiền thuế, làm đại lý cho CP giao dịch tài • Các NH khác nhận thấy có lợi gửi tiền NHPH (dự trữ vàng lớn nhất) NHPH trở thành trung tâm tốn, bù trừ • Do NH cho vay mức, khả toán phải cầu cứu NHPH xuất vàng cho vay với LS định, NHPH yêu cầu NH huy động phải gửi vào ít, tỷ lệ DTBB đời => Nhà nước tiến hành Quốc hữu hóa NHPH LOGO 1.1.2.3 Ngân hàng giai đoạn Ngay thành lập NH có xu hướng kinh doanh đa tổng hợp, sang đầu TK 19, kinh tế nước phát triển mạnh mẽ, hệ thống NH phát triển mạnh vượt khỏi biên giới quốc gia làm nảy sinh mâu thuẫn: Không đồng thời hạn gửi vay Cạnh tranh ngày gay gắt, rủi ro gia tăng Các nhà quản lý NH không đủ sức quản lý hoạt động => Nhiều ngân hàng bị phá sản, người ta khơng cịn tin vào tính đa NH, từ hình thành xu hướng chun mơn hóa (theo thời hạn, lĩnh vực đầu tư, phạm vi hoạt động) LOGO Ưu điểm • Tạo nên phân biệt rõ ràng tín dụng ngắn hạn dài hạn • Tạo điều kiện cho nhà quản lý NH am hiểu để tổ chức kinh doanh tốt Tuy nhiên, loại hình tạo nên tình trạng không tận dụng triệt để nguồn vốn kinh tế hạn chế khả quốc tế hóa NH LOGO 1.4.1 Các nghiệp vụ ngân hàng Nghiệp vụ nội bảng c) Nghiệp vụ trung gian, dịch vụ NH Dịch vụ tài khoản Dịch vụ toán chuyển tiền nước quốc tế Dịch vụ mơi giới chứng khốn Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý Dịch vụ ngân quỹ Dịch vụ cho thuê két sắt Dịch vụ tư vấn LOGO 1.4.1 Các nghiệp vụ ngân hàng Nghiệp vụ ngoại bảng: Bảo lãnh; - Phái sinh; cam kết tương lai các hợp đồng TC giao sau hoán đổi lãi suất quyền chọn mua/bán hoán đổi tiền tệ - Các cam kết khác xem nghĩa vụ nợ ngân hàng tương lai tín dụng thư dự phịng Cam kết tái cấp vốn - LOGO 1.4.2 Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thương mại a) Thu nhập ngân hàng Thu hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh…) Thu dịch vụ toán ngân quỹ (thu lãi tiền gửi, dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ…) Thu từ hoạt động khác Các khoản thu khác bất thường LOGO b) Chi phí ngân hàng Chi phí hoạt động huy động vốn Chi phí dịch vụ tốn ngân quỹ Chi hoạt động khác Chi nộp thuế, khoản chi, lệ phí… Chi tài sản Chi dự phịng Chi cho nhân viên LOGO c) Lợi nhuận NHTM Lợi nhuận ngân hàng gồm hai tiêu: Lợi nhuận trước thuế=Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập LOGO 1.4.3 Đặc điểm kinh doanh ngân hàng - Hoạt động kinh doanh NH chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động bên ngồi, quy mơ nguồn vốn huy động lớn hay nhỏ định qui mô lợi nhuận cho ngân hàng Năm 2006 (ĐV: tỷ đồng) Ngân hàng Tổng nguồn vốn Vốn huy động Vốn điều VĐL/TNV lệ ACB 44.650 42.953 1.100 2% STB 24.776 21.905 2.248 9% EXIM 18.327 16.380 1.688 9% LOGO 1.4.3 Đặc điểm kinh doanh ngân hàng - Hoạt động kinh doanh NH hoạt động mang tính mạo hiểm, rủi ro ngân hàng mang tính hệ thống - Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ Nhà nước, Pháp luật QĐ 18/2007 LOGO 1.5 Hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.5.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng Việt Nam Khi Pháp đến Việt Nam, thành lập NH Đông Dương Sài Gịn năm 1875, hoạt động tồn Đông Dương, ngân hàng thương mại cổ phần Pháp phép phát hành giấy bạc tồn Đơng Dương gọi giấy bạc Đơng Dương Về sau (1880 – 1910) có số ngân hàng khác đời ngân hàng Pháp Hoa, ngân hàng cầm cố Đông Dương, NH địa ốc Đông Dương ngân hàng thuộc sở hữu người Pháp người Hoa, người Việt chưa có ngân hàng Năm 1945, Chính phủ lâm thời thành lập Bộ tài chính, phát hành tiền tài miền Bắc miền Trung, miền Nam phát hành Tín phiếu năm 1954 Năm 1951, thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam, tiền thân NHNN Việt Nam Năm 1955, thành lập Ngân hàng kiến thiết quốc gia Việt Nam miền Nam tổ chức hệ thống ngân hàng cấp LOGO 1.5 Hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.5.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng Việt Nam Năm 1975, hệ thống ngân hàng nước tổ chức theo hệ thống ngân hàng cấp, NHTW chi nhánh Năm 1987, kinh tế Việt Nam chuyển từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trường, mơ hình ngân hàng cấp khơng cịn phù hợp, làm chậm phát triển kinh tế thị trường, chuyển hệ thống ngân hàng cấp sang cấp năm 1988 (Nghị định 53/NĐ-HĐBT) Ngày 23.5.1990, Pháp lệnh ngân hàng đời làm móng pháp lý cho q trình chuyển đổi Ngày 1.10.1990 hệ thống ngân hàng cấp đời bao gồm: NHNN Việt Nam (NHTW), tổ chức tín dụng (NHTM, TCTC, HTX tín dụng) Ngày 1.10.1998 Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD đời LOGO 1.5 Hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.5.2 Thực trạng ngân hàng Việt Nam Hệ thống NH Việt Nam có qui mơ nhỏ, độ sâu tài thấp Tính an tồn hiệu hoạt động hệ thống NH thấp (tỷ lệ nợ xấu; khoản cho vay, đầu tư; vốn tự có thấp) LOGO 1.5 Hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.5.2 Thực trạng ngân hàng Việt Nam Mức độ phát triển thị trường tài cịn thấp (Qui mơ thị trường vốn, hình thức đầu tư, cơng cụ phịng ngừa rủi ro …) Trình độ lực quản lý điều hành hệ thống NH yếu LOGO 1.5 Hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.5.3 Cơ cấu tổ chức NHTM Hội sở Sở Giao dịch Chi nhánh : • Chi nhánh cấp I • Chi nhánh cấp II • Chi nhánh cấp III • Phòng Giao dịch, quỹ tiết kiệm Các công ty trực thuộc, có tư cách pháp nhân đầy đủ, hạch toán độc lập • Công ty cho thuê tài • Công ty chứng khoán • Công ty quản lý nợ khai thác tài sản • Công ty kinh doanh vàng bạc đá quý • Công ty bảo hiểm LOGO Mạng lưới hoạt động: HỘI SỞ SỞ GIAO DỊCH VP ĐẠI DIỆN ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CHI NHÁNH PHÒNG GIAO DỊCH ĐIỂM GIAO DỊCH QŨY TIẾT KIỆM CÔNG TY TRỰC THUỘC ATM POS 38 LOGO 1.5.4 Quản trị, điều hành kiểm soát NHTM: a Hội đồng quản trị: (Administration council) • Chức HĐQT: Quản trị ngân hàng theo pháp luật • Tiêu chuẩn (uy tín, đạo đức nghề nghiệp, am hiểu hoạt động ngân hàng b Ban điều hành (Board of Directors) • Chức năng: Điều hành hoạt động hàng ngày NHTM • Tiêu chuẩn (cư trú; đạo đức nghề nghiệp, sức khỏe, liêm khiết, hiểu biết pháp luật, có ý thức chấp hành pháp luật; Trình độ chuyên môn lực điều hành quản lý) c.Ban kiểm soát (Board of Control) • Chức năng: (Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, thực kiểm toán nội để đánh giá xác hoạt động kinh doanh • Tiêu chuẩn kiểm soát viên (trình độ chuyên môn; đạo đức nghề nghiệp) LOGO Cơ cấu tổ chức quản lý theo mơ hình NHTM cổ phần ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC PHÒNG NGHIỆP VỤ PHỊNG NGHIỆP VỤ PHỊNG NGHIỆP VỤ KIỂM SỐT PHỊNG NGHIỆP VỤ 37 LOGO ... đến 31/ 12/2 012 : - ngân hàng thương mại nhà nước, có ngân hàng thương mại cổ phần hóa; - 34 ngân hàng thương mại cổ phần; - 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài; - 49 văn phịng đại diện ngân hàng. .. bỏ hồn tồn - Nhiều hội chợ thương mại quốc tế đời => Các ngân hàng tầm cỡ đời LOGO 16 09: Ngân hàng Amsterdam đời 16 19: Ngân hàng Hamburg Đức 16 94: NH Bank of England 17 91: NH Hoa Kỳ - Các nhà... nhân Ví dụ: Hầu hết NHTM Việt Nam LOGO 1. 4 Sơ lược nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1. 4 .1 Các nghiệp vụ ngân hàng Nghiệp vụ nội bảng: a) Nghiệp vụ tài sản nợ (Nguồn vốn) Thành phần nguồn vốn NHTM