Đang tải... (xem toàn văn)
Ngày 4 buổi chiều và ngày 5 buổi sáng - kế hoạch tài chính
Kế hoạch tài Các hoạt động tài kế toán Báo cáo tài Báo cáo tài dự đoán Phân tích tài 1-Các hoạt động tài kế toán Đầu tư: lựa chọn định thuê, mua nguồn lực sản xuất nhà xưởng máy móc Vận hành-giao dịch: dựa nguồn lực nói thực giao dịch kinh doanh Vốn nguồn vốn: lựa chọn định nguồn vốn Các hoạt động tài kế toán Đầu tư: lựa chọn mua máy móc từ Trung Quốc hay Việt nam Vận hành-giao dịch: Tính toán giá thành dây chuyền sản xuất Vốn nguồn vốn:vay vốn ngân hàng , q hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, bạn bè ? Đầu tư Đầu tư Giải đầu tư (bán) Khấu hao Cơ sở hạ tầng Tái đầu tư Vận hành-giao dịch Giá bán Sản lượng Giá sản xuất Cố định biến đổi Vốn nguồn vốn Chia cổ tức Lợi nhuận sau thuế Trả lãi xuất- Lợi nhuận giữ lại Các khoản nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Tái đầu tư 2-Báo cáo tài Bảng tổng kết tài sản-Balance sheet Đầu tư Vốn Tài sản có ngắn hạn Tài sản nợ ngắn hạn Tài sản có dài hạn Tài sản nợ dài hạn Tài sản có khác Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản có Tổng tài sản nợ vốn Hạch toán lãi hay lỗ Bảng tổng kết thu nhập – income statement Đầu tư Tài sản có ngắn hạn Tài sản có dài hạn Vận hànhgiao dịch Doanh thu Tổng giá thành Vốn Tài sản nợ ngắn hạn Tài sản nợ dài hạn Gross margin Tài sản có khác Tổng tài sản có Chi phí hoạt động Lãi/lỗ Thuế thu nhập Hạch toán lãi hay lỗ Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản nợ vốn Bảng tiền mặt-cash flow Đầu tư Các khoản tăng lên hay giảm tài sản có nguồn giảm hay tăng tiền mặt công ty Vận hànhgiao dịch Lãi hay lỗ sau chu kỳ hoạt động làm tăng hay giảm tiền mặt công ty Vốn Các hoạt động tín dụng mua bán hàng, trả nợ hay tăng khoản nợ ngắn dài hạn Dòng tiền- Fund flow Tại công ty lại cần tiền mặt: chênh lệch thời gian hoạt động Nguồn tiền mặt vào: vốn đầu tư, khoản trả chậm, nợ ngân hàng, giảm tồn kho, khoản phải trả lương tiền điện Nguồn tiền mặt ra: tín dụng cho khách hàng, tồn kho tăng, mua tài sản có dài hạn Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt Công ty bán hàng với thông tin sau: cho khách hàng trả chậm 45 ngày, mua hàng nợ 40 ngày Vòng quay tồn kho 12 lần/ năm, chi phí mua hàng 72 %, tỷ lệ lợi nhuận % Nếu công ty muốn tăng 100 $ doanh thu cần thêm vốn tiền mặt Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt Tiền mặt ra: $ 72* 30/360 = $ Tiền mặt : $ 100 * 45/ 360= 12.5 $ Tieàn mặt vào : $ Tiền mặt vào : $ 72* 40/360 = $ Tiền mặt cần thêm : 12.5+6-8-6= 4.5 Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt Lấy lại ví dụ trên, giả sử công ty có doanh thu tháng 10000 $Vốn kinh doanh 2000 $ Các trường hợp 1.Công ty muốn tăng doanh số thêm 5000 $ 2.Thời gian bán nợ khách hàng tăng gấp đôi 3.Thời gian mua hàng 3-Báo cáo tài dự đoán Các loại báo cáo tài dự đoán Bảng tổng kết tài sản, thu nhập Bảng sử dụng tiền mặt Bản dự đoán hoạt động bán hàng ,sản xuất, nhân Báo cáo tài dự đoán Mục tiêu báo cáo tài dự đoán Sử dụng dự báo hoạt động Phân tích độ nhạy tình giả sử giả thuyết Báo cáo tài dự đoán Bảng thu nhập Dự báo doanh số, chi phí bán hàng , lợi nhuận công ty Phân tích thay đổi thông qua giả thuyết Ví dụ: bảng thu nhập dự đoán Báo cáo tài dự đoán Bảng cân đối tài sản Dự báo thay đổi bảng cân đối tàn sản sau chu trình hoạt động Phân tích thay đổi thông qua giả thuyết đặc biệt thay đổi vốn nguồn vốn khoản tài sản có dài hạn Ví dụ: bảng cân đối tài sản dự đoán Báo cáo tài dự đoán Bảng tiền mặt dự đoán Dự báo nhu cầu cần tiền mặt công ty cho hoạt động Phân tích ảnh hưởng đến dòng tiền mặt in out Báo cáo tài dự đoán Bảng dự đoán hoạt động Dự báo thay đổi Cung cấp số liệu cho dự đoán tài khác Hoạch định tác nghiệp tuyển dụng, kế hoạch sản xuất vv 4-Các tiêu tài Chỉ tiêu lợi nhuận: sử dụng để đo lường mức lợi nhuận kế hoạch phần trăm giá thành tạo nên doanh thu Chỉ tiêu hoạt động hiệu quả: sử dụng để đo mức độ hiệu việc sử dụng tài sản có hữu hình Chỉ tiêu khoản: sử dụng để đo lường khả công ty toán khoản nợ ngắn hạn Chỉ tiêu lợi nhuận Gross profit margin Gross profit Net revenue Gross profit= Net revenue- Total Sales expenses Net revenues= Gross sales- sales allowances Chỉ tiêu lợi nhuận Net profit margin Net profit before tax Net revenue Chæ tiêu hoạt động hiệu Return on Assets Net profit after interest and tax Total assets Chỉ tiêu khoản Debt to Equity Ratio Non current liabilities Total equity Caùc chương trình hỗ trợ cộng đồng Nhóm Zalo hỗ trợ đại học, tỉnh khởi nghiệp https://zalo.me/g/aqphzt590 Nhóm Zalo hỗ trợ chuyển đổi số doanh nghiệp https://zalo.me/g/iflixm154 Nhóm Zalo hỗ trợ nông nghiệp, OCOP, nông nghiệp thông minh, chuyển đổi số nông nghiệp https://zalo.me/g/xknevr882 Nhóm Zalo đào tạo hội thảo cho nghề nghiệp số sinh viên https://zalo.me/g/mmdjxt536 Liên hệ Ths Vũ Tuấn Anh phone/Zalo 0973571248 ... 2-Báo cáo tài Bảng tổng kết tài sản-Balance sheet Đầu tư Vốn Tài sản có ngắn hạn Tài sản nợ ngắn hạn Tài sản có dài hạn Tài sản nợ dài hạn Tài sản có khác Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản có Tổng tài sản... mặt ra: $ 72* 30/360 = $ Tiền mặt : $ 100 * 45 / 360= 12 .5 $ Tiền mặt vào : $ Tiền mặt vào : $ 72* 40 /360 = $ Tiền mặt cần thêm : 12 .5+ 6-8 -6 = 4. 5 Ví dụ phân tích ảnh hưởng tiền mặt Lấy lại... Cung cấp số liệu cho dự đoán tài khác Hoạch định tác nghiệp tuyển dụng, kế hoạch sản xuất vv 4- Các tiêu tài Chỉ tiêu lợi nhuận: sử dụng để đo lường mức lợi nhuận kế hoạch phần trăm giá thành
